永顺财政支出项目绩效评价报告.docx

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永顺财政支出项目绩效评价报告

永顺县财政支出项目绩效评价报告

评价项目类型：

项目实施过程评价项目完成结果评价■

评价项目名称：

“执法工作经费”

评价项目单位：

永顺县城市管理和行政执法局

项目资金额度：

200万元

项目主管部门：

永顺县城市管理和行政执法局

组织方式：

主管部门财政部门

评价机构：

中介机构

专家组评价组

报告日期：

2018年9月29日

永顺县财政局（制）

“执法工作经费”支出绩效评价表

填报日期：

2018年9月29日

项目基本情况

项目名称

“执法工作经费”

项目内容

为提升城市品位，创建良好的市容卫生，永顺县人民政府下发了《永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知》永政函【2017】12号，为永顺县城市管理和行政执法局安排专项执法经费200万元，主要涉及环境卫生、两违整治、违章占道、车辆乱停乱放和非法营运、违规渣土处置行为、户外广告整治及支援乡镇执法，执法涵盖四个主管地区执法区域和其他23个乡镇协助执法。

项目单位

永顺县城市管理和行政执法局

项目主管部门

永顺县城市管理和行政执法局

项目属性

经常性一次性新增延续

立项依据

《永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知》永政函【2017】12号。

资金总额及构成

资金总额：

200万元。

项目必要性和可行性论证结论

绿水青山就是金山银山，为建设文明卫生宜居县城，贯彻落实永顺县委、县人民政府总体工作部署，顺应广大民众过上美好生活的期待，统筹生产生活生态，改善人居市容环境，打造环境优美、市容整洁、居民和谐、生活富裕新永顺，如期实现全面建成小康社会。

在这样大背景下，永顺县城市管理和行政执法局在永顺县委县政府的大力支持下严格落实城市执法工作。

项目起止时间

2017年01月起至2017年12月止

评价

等次

□优（90分以上）良（80分-90分）中（70分-80分）

□低（60分-70分）□差（60分以下）

永顺县2017年度“执法工作经费”专项资金

绩效评价报告正文

湘瑞诺绩评字[2018]第212号

永顺县财政局绩效评价股：

为全面掌握“执法工作经费”专项资金使用及绩效情况，进一步规范财政专项资金的使用和管理，提高预算精细化、管理科学化水平，合理配置公共资源，充分发挥专项资金使用效益和管理水平，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）﹑《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）文件精神的要求，湖南瑞诺会计师事务所有限责任公司于2018年8-9月组织绩效评价组对“执法工作经费”专项资金（200万元）实施了第三方绩效评价。

在本次绩效评价过程中，永顺县城市管理和行政执法局对所提供的与“执法工作经费”专项资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责。

我们的责任是在永顺县城市管理和行政执法局所提供的相关资料的基础上及现场核实的基础上发表绩效评价意见。

在绩效评价过程中，我们结合实际情况，实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。

并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，从而评定得出本项目的绩效评价结果，现将评价结果报告如下。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

2012年11月8日，党的十八大提出：

“把生态文明建设放在突出地位，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各个方面和全过程，努力建设美丽中国，实现中华民族永续发展。

”这是美丽中国首次作为执政理念提出，也是建设五位一体格局形成的重要依据。

2015年9月11日，中共中央政治局召开会议，审议通过了《生态文明体制改革总体方案》提出了生态文明体制改革的总体要求。

为生态文明体制改革指明了方向。

绿水青山就是金山银山，通过30多年改革开放，随着经济和社会的进一步发展，“市容环境就是生产力，市容环境就是竞争力，市容环境就是城市形象”已成为社会和各级政府的共识；市容环境卫生作为构筑城市形象框架的基石，是擦亮城市形象和文明的窗口，展示着城市形象的整体，肩负着净化城市市容环境，服务城市经济健康持续发展使命，成为衡量城市发展的重要标尺，也是展示城市现代化水平、提升城市综合功能的关键，对城市美容、改善投资和生活环境都具有十分重要的意义，为如期实现全面建成小康社会目标打下坚实基础。

也是能够抢占发展先机的重要条件。

其地位和作用是城市建设和管理其他方面所不可替代的。

在这样大背景下，永顺县城市管理和行政执法局在永顺县委县政府的大力支持下严格落实城市执法工作。

（二）项目概况

永顺县位于湘西土家族苗族自治州北部，辖区总面积3810.6325平方公里，下辖12镇11乡共23个乡级行政区，18个居民会、265个村民委员会、20个社区，总人口55.5万人，其中：

城镇人口17.8万人，农村人口26.84万人。

四个主管地区：

一是老城区面积仅5.7平方公里，常住人口约13万人，流动人口约5万人，人口密度达到了31579/平方公里。

二是芙蓉镇地区面积79.3平方公里,离县城51公里，三是塔卧镇地区面积65平方公里，人口1.6万，四是石堤镇地区面积89.75平方公里,总人口2.2万。

该项目的实施由执法大队和处罚中心负责，纠正违章建筑由“两违办”的处罚中心负责，交通秩序整治，搞好广告宣传和市容市貌整治由执法大队负责。

该项目为延续性项目，经费使用范围主要为：

一是用于执法车辆的加油与维修；二是广告宣传及执法过程中解决纠纷造成的问题赔偿；三是临聘人员的工资等。

为了做好“执法工作”，从制度上有效保证行政执法工作的规范化、制度化、长效化，永顺县城市管理和行政执法局从单位层面和业务层面着手加强单位管理，制定和修订并下发了以下文件：

一是单位层面组织情况，下发了《关于成立我局专项领导小组的通知》永执法【2017】17号文件，由局党组书记、局长王经淼任组长，同时也是本项目的第一责任人。

二是业务层面，下发了《关于成立我局内控信息化工作领导小组的通知》永执法【2017】21号文件，内控制度涵盖“三重一大”、“议事决策机制”、“预算”、“收支”、“政府采购管理”、“项目管理制度”、“资产管理制度”。

新制定了《永顺县城市管理和行政执法局广告管理规定》、《永顺县城市管理和行政执法局渣土管理规定》、《永顺县城市管理和行政执法局协管员管理规定》，修改完善了《永顺县城市管理和行政执法局综合管理办法》、《永顺县城市管理和行政执法局执法人员管理规定》。

（三）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

“执法工作经费”项目的总体目标为:

强化市容环境卫生整治，深入开展美丽永顺建设，全面提升了永顺县市容环境卫生综合建设和管理能力及市容环境卫生整体水平，为永顺人民提供舒适的生活环境，增强群众获得感，提高居民幸福指数，为永顺旅游开发推出一张名片，打造宜居城市，为创建国家级市容卫生城市打下坚实的基础。

2、项目绩效年度目标

2.1“执法工作经费”的年度目标为：

序号

目标内容

违章占道整治

整治车辆乱停乱放和非法营运

广告宣传及市容市貌整治

支援乡镇执法

临聘人员工作

违规渣土处置

整治两违行为

①清理各种占道出店摊点12000个；②教育劝导不低于15000人次；③强拆乱搭乱建摊棚不低于12处。

①集中销毁僵尸车、报废车等有严重安②全隐患车辆不低于200台；②全年共暂扣摩的及载客三轮车不低于600台；③处理乱停乱摆车辆不低于500台；④拖移占道车辆不低于200台次。

①全年共拆除违规门店招牌不低于600块；②全年共拆除户外广告不低于80处；

③清理“牛皮癣”不低于2万份，④拆除横幅达1200多条。

全年赴塔卧镇、小溪镇等乡镇支援执法不低于4次

聘请临聘人员25人，并按时发放工资及缴纳社保

①全年共查处违规处置建筑渣土不低于15起；②查处超限超载运输渣土沙石车辆不低于70台；③约谈建设方、清运公司不低于35人次，④办理建筑渣土处置审批达100件。

确保县城规划区内“两违”建筑零增长。

宣传单1000

2.2资金使用目标

车辆加油

车辆维修

广告宣传

意外赔偿

人员工资

（四）资金来源、使用及管理情况

1、资金来源和使用及拨付情况

永顺县“执法工作经费”项目根据《永顺县人民政府关于下达2017年度财政预算收支指标的通知》永政函【2017】12号文件，县本级财政安排专项资金200万元，主要用于执法工作，使用去向如下。

单位：

万元

车辆加油

车辆维修

广告宣传

意外赔偿

人员工资

发生与专项无关费用

31.18

16.78

27.65

6.16

35.66

82.57

具体资金拨付流程图如下图所示：

②审核、申请

③审核、支付

①提交发票、申请

截止2017年12月，永顺县城市管理和行政执法局共支付金额及进度如下（根据永顺县城市管理和行政执法局提供的凭证汇总如下）：

序号

凭证号

功能科目

使用方向

金额

备注

3月1#

公务用车维护

车辆保险

12593.01

3月1#

其他支出

夜市押金

1200

与专项无关

3月2#

专用燃料费

加油

35000

3月3#

办公

凭证纸

3680

与专项无关

3月3#

共活费

三八活动

9222

与专项无关

3月5#

办公费

烧香

875

与专项无关

3月5#

聘请人员工资

工资

125840

3月5#

邮电费手机彩铃

手机彩铃

10000

3月7#

公务用车维护

车辆保险

12024.52

3月12#

伙食补助费

240

与专项无关

3月12#

劳务费

扶贫村请劳力

600

与专项无关

3月12#

办公

桶装水

6573

与专项无关

3月12#

电费

4395

与专项无关

3月12#

其他工资福利

聘请人员工资

6830

3月13#

办公费

印章

6860

与专项无关

3月13#

电费

1700

与专项无关

3月13#

维护费

修理费

5610

3月13#

专用燃料费

加油

200

3月13#

押金

夜市押金

1200

与专项无关

3月13#

救济费

雨联村帮扶

2000

与专项无关

3月13#

印刷费

打印费

2210

与专项无关

3月13#

租赁费

租车费

3100

与专项无关

3月13#

其他对个人和家庭补助

扶贫村春节走访

46960

与专项无关

4月1#

办公费

120

与专项无关

4月1#

广告费

12300

4月1#

被装购制费

服装

3880

4月1#

公务用车维护

修车

13980

4月1#

其他工资福利支出

聘请人员工资

1500

4月1#

其他

人寿保险

22800

4月2#

其他工资福利支出

聘请人员工资

11963.7

4月3#

其他工资

门卫工资

3000

与专项无关

4月3#

办公

订书

3090

与专项无关

4月3#

律师顾问

律师顾问费

20000

4月4#

专用燃料费

加油

35000

4月4#

社会保障缴费

生育保险

1951.96

与专项无关

4月4#

社会保障缴费

生育保险

1976.35

与专项无关

4月5#

公务用车维护

修车

7500

4月6#

广告费

4500

4月6#

资料

资料费

7000

与专项无关

4月6#

专用燃料费

加油

1500

4月6#

招待费

接待

700

与专项无关

4月6#

办公费

3000

与专项无关

4月7#

广告费

5400

4月9#

印刷费

打印费

7500

与专项无关

4月9#

资料费

6000

与专项无关

4月10#

资料费

13880

与专项无关

4月10#

印刷费

打印费

2000

与专项无关

4月10#

办公费

1000

与专项无关

4月11#

办公费

5037

与专项无关

4月11#

广告费

4963

4月12#

资料费

6000

与专项无关

4月12#

办公

办公用品

9000

与专项无关

4月13#

其他工资福利支出

聘请人员工资

5850

4月13#

广告费

12000

4月13#

印刷费

打印费

28000

与专项无关

4月14#

广告费

5000

4月14#

差旅费

扶贫村伙食费

13500

与专项无关

4月15#

办公费

5500

与专项无关

4月15#

专用燃料费

加油

2000

4月16#

办公费

7000

与专项无关

4月16#

专用燃料费

加油

26000

4月17#

办公费

23000

与专项无关

4月17#

广告费

24500

4月17#

印刷费

打印费

22500

与专项无关

4月17#

公务用车维护

修车

4500

5月3#

公务用车维护

修车

16560

5月3#

招待费

接待费

20107

与专项无关

5月7#

意外赔偿

意外赔偿款

35800

5月7#

被装购制费

服装

20000

5月7#

办公费

茶叶

1500

与专项无关

5月11#

下乡伙食费

61120

与专项无关

5月11#

广场维护费

广场维修费

26630

与专项无关

5月11#

广告费

8000

5月12#

广告费

14394

5月12#

维护费

修车

16000

5月12#

打印费

印刷费

6756

与专项无关

5月12#

劳务费

请工人

2550

5月12#

差旅费

下乡伙食费

18000

与专项无关

5月13#

公务用车维护

车辆保险

9284.55

5月13#

公务接待

接待费

6183

与专项无关

5月13#

印刷费

打印费

500

与专项无关

5月13#

公务用车维护

修车

12000

5月21#

其他工资福利支出

聘请人员工资

53986.04

5月21#

其他工资

聘请人员工资

15450

5月22#

交通工具购置

购车

158000

与专项无关

5月22#

公务用车维护

加油

35000

5月22#

办公

办公费

2150

与专项无关

5月22#

公务用车维护

车辆保险

19943.58

5月22#

环卫所车

2013年环卫所面包车

56800

与专项无关

5月22#

扶贫村聘请工人

扶贫村清扫人员工资

3000

与专项无关

6月12#

电费

1101.64

与专项无关

6月12#

广告费

450

6月12#

办公费

100

与专项无关

6月15#

专用燃料费

加油

35000

6月16#

劳务费

聘请人员工资

508

7月9#

专用燃料费

加油

320

7月10#

行政运行

聘请人员工资

223.19

7月12#

专用燃料费

加油

35000

8月15#

公务用车维护

修车

20633

100

8月16#

广告费

54547

101

8月16#

印刷费

资料打印费

5110

与专项无关

102

8月16#

洗车

洗车费

790

103

8月16#

洗车

洗车费

2320

104

8月16#

广告费

15800

105

8月16#

办公费

茶叶

800

与专项无关

106

9月20#

专用燃料费

加油

35500

107

10月10#

其他工资福利支出

聘请人员工资

67906

108

10月10#

其他工资福利支出

聘请人员工资

3000

109

10月10#

其他工资福利支出

聘请人员工资

2260

110

10月10#

其他工资福利支出

聘请人员工资

12670

111

10月10#

办公费

订书报费

13223

与专项无关

112

10月11#

公务用车维护

修车

780

113

10月11#

专用燃料费

加油

35500

114

10月11#

行政运行赠与

扶贫村文化

19000

与专项无关

115

11月2#

邮电费

电信网络费

3000

与专项无关

116

11月2#

行政运行经费

工会经费

3720

与专项无关

117

11月2#

医疗保金

医保

23254

118

11月3#

专用燃料费

加油

35500

119

11月4#

其他资本性支出

修扶贫村垃圾围

24613.46

与专项无关

120

11月7#

其他商品和服务支出

资料费

10000

与专项无关

121

11月7#

打印费

印刷费

4420

与专项无关

122

11月7#

维护费

维修

5000

与专项无关

123

11月7#

办公费

桶装水

2100

与专项无关

124

11月7#

其他商品和服务支出

广告费

48800

125

11月7#

打印费

印刷费

22887

与专项无关

126

11月8#

行政运行办公费

电影票

1500

与专项无关

127

11月8#

公务用车维护

修车

6480

128

11月8#

公务用车维护

修车

6000

129

11月9#

办公费

订书

3954

与专项无关

130

11月9#

广告费

2480

131

11月9#

公务用车维护

修理工

830

132

11月9#

专用燃料费

加油

300

133

11月9#

交通费

过路费

3000

与专项无关

134

11月9#

其他支出

意外赔偿款

5800

135

11月13#

其他资本性支出

三角公园维修

20165

与专项无关

136

11月14#

其他商品和服务支出

29459

137

11月14#

其他商品和服务支出

资料

19941

与专项无关

138

11月14#

差旅费

下乡伙食费

35077.75

与专项无关

139

12月11#

其他商品和服务支出

资料

4658.25

与专项无关

140

合计

2000000

注：

本单位因年初预算资金不能及时下达，导致该项目资金与非税收入返还的经费存在相互混合使用的情况。

2、资金管理情况

2.1为规范内部会计风险控制，明确会计机构及相关人员职责职能，充分发挥会计核算与监督两大职能在单位风险管控中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《会计基础工作规范》、《内部控制规范（试行）》等财经法律法规制度的规定，制定了《内控手册》和专项资金管理办法，设置了会计和出纳岗位，确保“不相容职务务相分离”，为专项资金管理、使用规范做好铺垫。

2.2项目单位在使用项目资金过程中，未建立专账严格按照制定的相关制度执行，确保专项资金专款专用。

资金支付手续过于简单，未见单位提供与资金支付相关的议事决策会议记录或纪要和三重一大等相关记录或纪要，资金支付管理欠完善，资金使用存在挪用挤占情况，制度在执行上还有待加强，资金管理、制度和业务流程有待进一步细化和规范化，以便于专项资金有效使用和管理。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

现场开展“执法工作经费”专项资金绩效评价的目的是：

通过引入第三方主体，以遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”为原则，依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路，依据既定的评价技术体系，基于预期目标实现程度，全面分析和综合评价“执法工作经费”项目资金的分配使用和管理情况，及时总结经验、发现问题、分析原因、提出措施，并将作为进一步改进和加强项目专项资金管理水平和使用效益及下年度专项资金预算安排的决策依据。

财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法。

1、绩效评价原则：

以遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”为原则；

2、评价指标体系见附表；

3、评价方法：

绩效指标打分法、模糊评价法、简单评分法、比较法、问卷调查法。

（三）绩效评价依据

1、《党政机关厉行节约反对浪费条例》；

2﹑财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

3﹑财政部《预算绩效管理工作规划（2012-2015

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