八菱科技度财务分析报告.docx

1、八菱科技度财务分析报告八菱科技0025922019年度财务分析报告一 公司简介公司名称南宁八菱科技股份有限公司公司英文名称Nanning Baling Technology Co.,Ltd公司简称八菱科技股票代码002592成立时间None上市时间2011-11-11交易所深圳证券交易所注册地址广西壮族自治区南宁市高新区工业园区科德路1号电话传真公司网址邮箱公司简介二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况八菱科技2019年资产总额为2,709,736,577.85元，其中流动资产为1,012,660,736.32元，占总资产比例为37.37%；非流动资产为1,697

2、,075,841.53元，占总资产比例为62.63%； 2019年八菱科技总资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计270,973100.00%239,707100.00%257,473100.00%流动资产合计101,26637.37%86,06435.90%101,10839.27%非流动资产合计169,70762.63%153,64264.10%156,36460.73%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存

3、货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，八菱科技2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款，各项分别占比为34.35%，18.05%和18.05%。2019年八菱科技流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计101,266100.00%86,064100.00%101,108100.00%货币资金34,78334.35%55,15864.09%10,60110.48%应收票据及应收账款18,27818.05%15,41617.91%18,60

4、918.41%应收票据00.00%6,1637.16%10,46010.35%应收账款18,27818.05%9,25310.75%8,1498.06%应收款项融资3,0423.00%00.00%00.00%预付款项1,1351.12%1830.21%1,2561.24%其他应收款8,6098.50%1,8062.10%4740.47%其中:应收利息1320.13%00.00%00.00%存货14,57314.39%10,31311.98%11,08510.96%持有待售资产17,78117.56%00.00%00.00%其他流动资产3,0603.02%3,1863.70%59,08258.4

5、3%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，八菱科技2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及长期股权投资，各项分别占比为29.27%，23.83%和19.82%。2019年八菱科技非流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计169,707100.00%1

6、53,642100.00%156,364100.00%长期股权投资33,63519.82%39,44025.67%38,71524.76%其他权益工具投资29,07517.13%39,07525.43%39,07524.99%投资性房地产5,8163.43%4,7363.08%3600.23%固定资产49,66529.27%63,67341.44%65,61041.96%在建工程1,2500.74%470.03%5,5383.54%无形资产6,4193.78%5,5943.64%5,6103.59%商誉40,43423.83%00.00%00.00%长期待摊费用1,2360.73%2630.1

7、7%2850.18%递延所得税资产1,5940.94%7710.50%7370.47%其他非流动资产5790.34%400.03%4310.28%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况八菱科技2019年年总负债金额为962,318,676.02元，所有者权益总额为1,747,417,901.83元，其中资本金为283,331,157.0元，资产负债率为35.51%，在负债中，流动负债为775,162,676.19元；占负债和所有者权益总额的28.61%，非流动负债为187,155,999.83元，占负债和所有者权益总额的6.91%。2019年八菱科技负债和所有

8、者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计270,973100.00%239,707100.00%257,473100.00%流动负债合计77,51628.61%48,69820.32%40,79115.84%非流动负债合计18,7156.91%4,9012.04%3,0421.18%所有者权益(或股东权益)合计174,74164.49%186,10677.64%213,64082.98%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付

9、票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 八菱科技2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款，各项分别占比为39.07%，39.07%和34.53%。2019年八菱科技流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计77,516100.00%48,698100.00%40,791100.00%短期借款26,77034.53%18,00036.96%22,01653.97%应付票据及应

10、付账款30,28539.07%00.00%15,87838.93%应付账款30,28539.07%00.00%15,87838.93%预收款项4070.53%600.13%2760.68%应付职工薪酬9481.22%6791.39%1,3183.23%应交税费1,0361.34%7861.62%1,0542.58%其他应付款3,3984.38%26,51954.46%2460.60%其中:应付利息00.00%00.00%150.04%应付股利00.00%00.00%00.00%一年内到期的非流动负债14,67018.93%2,6525.45%00.00%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动

11、负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，八菱科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延收益，各项分别占比为64.12%，22.42%和11.51%。2019年八菱科技非流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动负债合计18,715100.00%4,901100.00%3,042100.00%长期借款12,00064.12%2,35848.12%00.00%递延收益2,15411.51%00.00%00.00%递延

12、所得税负债3641.95%00.00%00.00%其他非流动负债4,19622.42%2,54251.88%3,042100.00%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年八菱科技的所有者权益部分主要包括资本公积、少数股东权益以及实收资本(或股本)，各项分别占比为68.48%，16.77%和16.21%。所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)

13、合计174,741100.00%186,106100.00%213,640100.00%实收资本(或股本)28,33316.21%28,33315.22%28,33313.26%资本公积119,66168.48%119,66164.30%119,66156.01%库存股-21,160-12.11%-21,160-11.37%00.00%其他综合收益-14-0.01%-22-0.01%-12-0.01%盈余公积14,0438.04%14,0437.55%14,0436.57%未分配利润4,5802.62%45,22824.30%51,58424.15%少数股东权益29,29816.77%220.

14、01%290.01%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年八菱科技的净利润为-406,084,160.78元，与2018年的7,207,274.25元相比下降了5734.37%。2015-2019年八菱科技净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）201512,519201612,8522.66%201713,5045.07%2018720-94.66%2019-40,608-5734.37%2.3.2 营业利润分析2019年八菱科技的营业利润为-376,522,473.3元，与2018年的14,496,998.7元相比下降了2697.24%。2015-2019年八菱科技营业利润变

15、动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）201512,851201613,7847.26%201714,9408.39%20181,449-90.30%2019-37,652-2697.24%2.3.3 利润总额分析2019年八菱科技的利润总额为-409,725,466.47元，与2018年的15,382,046.67元相比下降了2763.66%。2015-2019年八菱科技利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）201513,522201614,4226.65%201715,0534.38%20181,538-89.78%2019-40,972-2763.66%2.3.4 成本费用分析

16、成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年八菱科技的成本费用总额为773,076,888.56元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为82.09%，11.60%和3.23%。2019年八菱科技成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-77,307100.00%-72,629100.00%-71,395100.00%营业成本-63,45882.09%-62,57586.16%-62,42787.44%税金及附加-7120.92%-772

17、1.06%-8031.12%销售费用-2,5003.23%-2,6103.59%-2,5213.53%管理费用-8,96711.60%-5,1567.10%-6,3918.95%研发费用-2,1532.79%-1,9782.72%0-0.00%财务费用483-0.63%463-0.64%748-1.05%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年八菱科技的经营现金流量净额为401,198,542.48元，与2018年的94,049,610.9元相比上升了326.58%；投资活动现金流净额为-814,691,040.4元；筹资活动现金流净额为204,542,

18、788.5元。2015-2019年八菱科技经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）20158,174-41,29873,395201613,254-20,357-23,37520175,428-55,178-3,82120189,40456,446-21,307201940,119-81,46920,4542.4.2 现金流入结构分析2019年八菱科技现金流入总金额为1,437,471,385.23元，其中经营活动现金流入为828,667,660.27元，占现金流入总额的57.65%；投资活动现金流入为97,481,149

19、.98元，占现金流入总额的6.78%；筹资活动现金流入为511,322,574.98元，占现金流入总额的35.57%。2019年八菱科技现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额143,747100.00%138,729100.00%72,502100.00%经营活动现金流入小计82,86657.65%49,58835.74%48,42266.79%投资活动现金流入小计9,7486.78%63,10245.49%10,30014.21%筹资活动现金流入小计51,13235.57%26,03818.77%

20、13,78019.01%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为470,561,193.13元,占经营活动现金流入小计的56.79%;收到的税费返还为581,745.0元,占经营活动现金流入小计的0.07%;收到其他与经营活动有关的现金为357,524,722.14元,占经营活动现金流入小计的43.14%。2019年八菱科技经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计82,866100.00%49,588100.00%48,422100.00%销售商品/提供劳务收到的现金47,

21、05656.79%47,45695.70%46,42195.87%收到的税费返还580.07%50.01%00.00%收到其他与经营活动有关的现金35,75243.14%2,1264.29%2,0004.13%投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为71,578,424.67元,占投资活动现金流入小计的73.43%;取得投资收益收到的现金为13,858,133.33元,占投资活动现金流入小计的14.22%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为4,040,234.1元,占投资活动现金流入小计的4.14%;收到其他与投资活动有关的现金为8,004,357.88元,占投资活动现金流

22、入小计的8.21%。2019年八菱科技投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计9,748100.00%63,102100.00%10,300100.00%收回投资收到的现金7,15773.43%61,16096.92%6,43962.51%取得投资收益收到的现金1,38514.22%1,9223.05%3,35932.61%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额4044.14%180.03%110.11%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00.00%00.00%1111

23、.08%收到其他与投资活动有关的现金8008.21%10.00%3793.69%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为18,070,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.53%;取得借款收到的现金为493,252,574.98元,占筹资活动现金流入小计的96.47%。 2019年八菱科技筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计51,132100.00%26,038100.00%13,780100.00%吸收投资收到的现金1,8073.53%00.00%00.00%取得借款收到的

24、现金49,32596.47%26,038100.00%13,40097.24%收到其他与筹资活动有关的现金00.00%00.00%3802.76%2.4.3 现金流出结构分析2019年八菱科技现金流出总额为1,646,421,094.65元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为427,469,117.79元,占现金流出总额的25.96%;投资活动现金流出小计为912,172,190.38元,占现金流出总额的55.4%;筹资活动现金流出小计为306,779,786.48元,占现金流出总额的18.63%。2019年八菱科技现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金

25、额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-164,642100.00%-94,185100.00%-126,073100.00%经营活动现金流出小计-42,74625.96%-40,18342.66%-42,99334.10%投资活动现金流出小计-91,21755.40%-6,6567.07%-65,47851.94%筹资活动现金流出小计-30,67718.63%-47,34550.27%-17,60113.96%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为207,198,081.73元,占经营活动现金流出小计的48.47%;支付给职工以及为职工支付的现金为75,65

26、9,277.02元,占经营活动现金流出小计的17.7%;支付的各项税费为61,267,585.73元,占经营活动现金流出小计的14.33%;支付其他与经营活动有关的现金为83,344,173.31元,占经营活动现金流出小计的19.5%。2019年八菱科技经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-42,746100.00%-40,183100.00%-42,993100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-20,71948.47%-26,34465.56%-30,03969.87%支付给职工以及为职工支付的现金-7,56517.70%-6,93417.26%-6,39314.87%支付的各项税费-6,12614.33%-3,8209.51%-4,67610.88%支付其他与经营活动有关的现金