税收征管文书14.docx

1、税收征管文书14税收征管文书14310501中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税季度申报表中 华 人 民 共 和 国外商投资企业和外国企业所得税季度申报表（A类AA1）纳税人识别号：征收管理码：纳税年度：自 年 月 日至 年 月 日金额单位：人民币元企业名称港 澳 台邮政编码电话号码地 址开始生产、经营日期经济类型代码及名称经济行业代码及名称开始获利年度银行名称及帐号项 目帐载金额依法申报金额备注收入额1、本季主营业务收入应纳税所得额的计算2、本季利润（亏损）额3、按规定可弥补的以前季度亏损额4、按规定可弥补的以前年度亏损额5、本季度应纳税所得额52-3-4应纳企业所得税额的计算6、适用

2、税率（30、24、15）7、应纳企业所得税额75*68、实际征收率（）9、实际应纳企业所得税额95*810、减（免）企业所得税额107-9应纳地方所得税额的计算11、适用税率（3）12、应纳地方所得税额125*1113、实际征收率（）14、实际应纳地方所得税额145*1315、减（免）地方所得税额1512-14已预缴所得税额的计算16、本季度前已预缴企业所得税额17、本季度前已预缴地方所得税额18、本年度已预缴企业所得税额189+1619、本年度已预缴地方所得税额1914+17声明谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声

3、明人签字：会计主管人签字： 代理申报人签字： 企业盖章： 填表日期：税务机关收到日期： 接收人： 税务机关盖章：填 表 说 明一、本表适用于能如实提供完整、准确的成本、费用凭证，计算应纳税所得额的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。二、企业无论盈利或亏损，都应当按期向主管税务机关报送本表。三、企业因特殊原因，不能在规定期限内办理季度所得税申报，在规定的期限内可向主管税务机关提出延期申报申请，经主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及会计报表、主管税务机关要求报送的其他资料的，依照中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、

4、本表中所称税法规定除另有说明外，均指中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表帐载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在备注栏简要说明七、本表用中文填写八、本表有关栏目的填写如下：1纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”。 2征收管理码：填写由主管税务机关确定的管理码。3纳税季度：填写按公历年度或经主管税务机关批准所采用的本企业满十二个月的会计年度划分的四个季度。4金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。5企业名称：填写企业税务登记证上的名称。6经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机

5、关确认的相应代码填写。7经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、根据国民经济行业分类（GB/T47542002）编制的经济行业代码（代码位数6位）填写。8港澳台：企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非港澳台企业。9开始获利年度：是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。企业开办初期有亏损的,可以依照税法第十一条的规定逐年结转弥补,以弥补后有利润的纳税年度为开始获利年度。10银行帐号：填写企业用于纳税申报的开户银行和帐号。11账载金额：本表的账载金额由企业根据现行会计制度规定，按照相应帐户的明细项目分别填写。12依法申报金额：本表的依法申报金额指企业按照现行税法规

6、定，对账载金额进行调整后的申报金额。13本季主营业务收入：是指企业经常性的、主要业务所产生的收入，一般占企业收入的比重较大，对企业的经济效益产生较大的影响。14本季度利润（亏损）额：亏损额以负数表示。15适用税率：本表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用的税率。16实际征收率：本表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税法规定享受减免税待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。17声明人签字：由企业法定代表人签名，如法定代表人无法签名的，由其授权的代理人签名，同时附送授权证明。310502 外商投资企业和外国企业所得税季度申报表（核定征收）中华人民共和国外商投资企业和外国企业所

7、得税季度申报表（B类BB1）纳税人识别码：征收管理码：纳税季度：自 年 月 日至 年 月 日 金额单位：人民币元企业名称地址邮政编码电话号码经济行业名称开始生产、经营日期开始获利年度银行帐号项目帐载金额企业依法申报金额税务机关暂核数核定应纳税所得额的计算1、收入总额2、经税务机关核定的利润率（%）3、应纳税所得额3=2*1经费支出换算应纳税所得额4、经费支出总额5、换算的收入额6、经税务机关核定的利润率（%）7、应纳税所得额7=5*6应纳企业所得税额的计算8、适用税率（%）9、应纳企业所得税额9=3*8或7*810、实际征收率（%）11、实际应纳企业所得税额11=3*10或7*1012、减（免

8、）企业所得税额12=9-11应纳地方所得税额的计算13、适用税率（%）14、应纳地方所得税额14=3*13或7*1315、实际征收率（%）16、实际应纳地方所得税额16=3*15或7*1517、减（免）地方所得税额17=14-1618、本季度前已预缴企业所得税额19、本季度前已预缴地方所得税额20、本年度已预缴企业所得税额20=11+1821、本年度已预缴地方所得税额21=16+19声明谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：会计主管人签字： 代理申报人签字： 企业盖章： 填表日期：税务机关收到日期： 接收人：

9、税务机关盖章：填 表 说 明一、本表适用于按核定利润率以及按经费支出换算收入方式缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。二、企业应当按期向主管税务机关报送本表，并同时应报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因特殊原因，不能在规定期限内办理季度所得税申报，在规定的期限内可向主管税务机关提出延期申报申请，经主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及会计报表、主管税务机关要求报送的其他资料的，依照中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表中所称税法规定除另有说明外，均指中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税

10、法。及其实施细则的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表帐载金额与依法申报金额有明显差异的，企业应在备注栏简要说明七、填表用中文填写。八、本表有关栏目的填写如下：1纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”。 2征收管理码：填写由主管税务机关确定的管理码。3纳税年度：填写公历年度或经主管税务税务机关批准所采用的本企业满十二个月的会计年度。4金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。5企业名称：填写企业税务登记证上的名称。6经济类型代码及名称：按企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。7经济行业分类代码及名称：按企业的经济行业和国家税务总局确认的、

11、根据国民经济行业分类（GB/T47542002）编制的经济行业代码（代码位数6位）填写。8港澳台：企业应在此注明是港资、澳资、台资企业或非港澳台企业。9开始获利年度：是指企业开始生产经营后,第一个获得利润的纳税年度。10银行帐号：填写企业用于纳税申报的开户银行和帐号。11账载金额：本表的账载金额由企业根据现行会计制度规定，按照相应帐户的明细项目分别填写。12依法申报金额：本表的依法申报金额指企业按照现行税法规定，对账载金额进行调整后的申报金额。13适用税率：本表的适用税率是指税法规定的企业所在地区或所属行业适用的税率。14实际征收率：本表的实际征收率是指在适用税率的基础上，按税法规定享受减免税

12、待遇的企业，在减免税期内的企业所得税征收率。15声明人签字：由企业法定代表人签名，如法定代表人无法签名的，由其授权的代理人签名，同时附送授权证明。310503 2004外商投资企业和外国企业所得税申报表(A类)2004外商投资企业和外国企业所得税申报表(A类)纳税人识别码：征收管理码：纳税年度：自 年 月 日 至 年 月 日 企业名称：港澳台邮政编码电话号码地址：开始生产、经营日期经济类型代码及名称经济行业代码及名称开始获利年度银行名称及帐号：项 目帐裁金额依法申报金额备注收入额的计算1.主营业务收入 扣除额的计算2.主营业务成本 3.主营业务税金及附加 4.营业费用 5.管理费用 6财务费用

13、 应纳税所得额的计算7主营业务利润（亏损）额71-2-38其他业务利润（亏损）额 9营业外收支净额 10.其他损益净额 11.利润（亏损）总额117+8+9+10-4-5-612.应纳税所得额调增（减）额13.按规定可弥补的以前年度亏损额14.应纳税所得额 1411+12-1315.技术开发费税前加成扣除16.实际应纳税所得额1614-150应纳企业所得税额的计算17适用税率（30.24%.15%） 18. 应纳企业所得税额18=16*1719.实际征收率(%)20.实际应纳企业所得税额20=16*1921减(免)企业所得税额21=18-20应纳地方所得税额的计算22. 适用税率 23. 应纳地方所得税额 23=16*2224.实际征收率(%)25.实际应纳地方所得税额 25=16*2426.减(免)地方所得税额 26=23-25应补(退)所得税额的计算27. 实际应纳所得税额 27=20+2528.境外应补所得税额29.境内外实际应纳所得税额29=27+2830.政策性抵免所得税额