初级经济师《初级金融专业》复习题集第4641篇.docx

1、初级经济师初级金融专业复习题集第4641篇2019年国家初级经济师初级金融专业职业资格考前练习一、单选题1.金融监管的首要目标是( )。A、安全性目标B、效率性目标C、公平性目标D、效益性目标点击展开答案与解析【知识点】：第8章第3节金融监管的目标与原则【答案】：A【解析】：安全性目标是金融监管的首要目标。2.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。”体现了会计信息质量要求的( )原则。A、及时性B、谨慎性C、可比性D、实质重于形式点击展开答案与解析【知识点】：第7章第1节会计核算的基本前提和信息质量要求【答案】：A【解析】：及时性。企业对于已经发

2、生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。3.( )反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。A、杠杆率B、成本收入比C、资产利润率D、资本利润率点击展开答案与解析【知识点】：第7章第4节商业银行盈利能力指标的计算与分析【答案】：B【解析】：成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比，其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额(不包括资产损失准备)。4.操作风险损失率的计算公式是( )。A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比B、操作造成

3、的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比点击展开答案与解析【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理【答案】：C【解析】：操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。5.对汇出银行尚未汇出的款项，汇款人( )。A、可以申请转汇B、可以申请退汇C、可以申请撤销D、可以申请中止点击展开答案与解析【知识点】：第7章第3节国内汇兑结算【答案】：C【解析】：汇款人对汇

4、出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。6.( )是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。A、贷方金融市场B、直接金融市场C、间接金融市场D、借方金融市场点击展开答案与解析【知识点】：第4章第1节直接金融市场和间接金融市场【答案】：C【解析】：间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。7.按支付工具的不同，支付结算可分为( )。A、本票结算和支票结算B、现金结算和转账结算C、同城结算和异地结算D、票据结算和非票据结算点击展开答案与解析【知识点】：第7章第3节支付结算业务概述【答案】：D【解析】：按支付工具的不同，支付结

5、算可分为票据结算和非票据结算。8.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是( )。A、票据贴现市场B、证券回购市场C、同业拆借市场D、证券投资市场点击展开答案与解析【知识点】：第4章第2节同业拆借市场【答案】：C【解析】：同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。9.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于( )。A、10%B、20%C、30%D、40%点击展开答案与解析【知识点】：第8章第2节商业银行市场风险管理【答案】：B【解析】：累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之

6、比，一般不应高于20%。10.根据凯恩斯货币需求理论，政府可以在国内有效需求不足的情况下，( )，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。A、降低收入B、提高收入C、降低利率D、提高利率点击展开答案与解析【知识点】：第1章第3节凯恩斯的货币需求理论【答案】：C【解析】：凯恩斯提出了一个重大的政策性理论观点，即政府可以在国内有效需求不足的情况下，降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。11.商业银行某一时点可以运用的资金是( )。A、基础头寸B、可用头寸C、初始头寸D、远期头寸点击展开答案与解析【知识点】：第6章第1节商业

7、银行的头寸匡算与预测【答案】：B【解析】：可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。12.商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个( )，办理现金收付业务。A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户点击展开答案与解析【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类【答案】：A【解析】：商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。13.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其( )业务。A、资产B、负债C、表外D、特别点击展开答案与解析【

8、知识点】：第3章第2节中央银行【答案】：B【解析】：根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。14.下列不属于商业银行关系人的是( )。A、商业银行管理人员的亲属B、商业银行员工C、商业银行监事担任高级管理职务的公司D、商业银行的董事点击展开答案与解析【知识点】：第6章第2节贷款人关系及其权利义务【答案】：B【解析】：根据贷款通则及相关规定，贷款人不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款，向关

9、系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。15.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为( )。A、54000元B、4500元C、375元D、6000元点击展开答案与解析【知识点】：第2章第4节利随本清计息【答案】：A【解析】：计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金年(月)数年(月)利率。故该公司在还款时应付利息为500000912=54000(元)。16.在一个国家内只建立一家统一的中央银行的是( )中央银行制度。A、一元式B、二元式C、复合式D、简约式点击展开答案与解析【知识点】：第

10、3章第2节中央银行【答案】：A【解析】：一元式中央银行制度是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。17.目前多数国家和地区的证券交易所采取的组织形式是( )。A、核准制B、注册制C、会员制D、公司制点击展开答案与解析【知识点】：第4章第3节证券发行市场和流通市场【答案】：C【解析】：从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取公司制形式，而目前多数国家和地区采取会员制形式。18.( )是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。A、市场风险B、信用风险C、国家风险D、流动性风险点击展开答案与解析【知识点】：第8章第1节金融风险的

11、分类【答案】：C【解析】：国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。19.根据是否附有商业单据，信用证分为( )。A、可撤销信用证和不可撤销信用证B、保兑信用证和非保兑信用证C、跟单信用证和光票信用证D、可转让信用证和不可转让信用证点击展开答案与解析【知识点】：第9章第5节国际结算方式【答案】：C【解析】：根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。20.2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是(

12、)。A、上证综合指数B、深证成分股指数C、深证综合指数D、沪深300指数点击展开答案与解析【知识点】：第4章第5节资本市场主要指标【答案】：D【解析】：2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。21.( )理论是一种比较古老的通货膨胀理论。A、需求拉上型通货膨胀B、成本推动型通货膨胀C、供求混合型通货膨胀D、结构型通货膨胀点击展开答案与解析【知识点】：第1章第5节货币失衡：通货膨胀与通货紧缩【答案】：A【解析】：需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论

13、，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。22.在国际上常用的汇率标价方法不包括( )。A、美元标价法B、直接标价法C、欧元标价法D、间接标价法点击展开答案与解析【知识点】：第9章第1节汇率及其标价法【答案】：C【解析】：在国际上常用的有三种标价方法：直接标价法、间接标价法和美元标价法。23.根据我国现行规定，基金采用的交割方式为( )。A、T+1日交割B、T+3日交割C、选择交割D、例行交割点击展开答案与解析【知识点】：第4章第3节证券交易程序【答案】：A【解析】：根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。24.整存整取储蓄存款起存金额为( )元。

14、A、5B、10C、50D、500点击展开答案与解析【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类【答案】：C【解析】：整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。25.( )是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。A、成本B、负债C、费用D、贷款点击展开答案与解析【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法【答案】：C【解析】：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。26.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其

15、他金融机构现金业务库的过程称为( )。A、现金发行B、现金漏损C、现金归行D、现金回笼点击展开答案与解析【知识点】：第1章第2节现金流通【答案】：A【解析】：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。27.某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000，如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率225，该储户应结利息为( )。A、400元B、25元C、750元D、36元点击展开答案与解析【知识点】：第2章第3节储蓄存款利息的计算【答案】：B【解析】：活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。计算公式为：计息积数和日利率=应付利息，

16、故4000002.25%/360=25(元)。28.( )是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。A、外汇B、国际储备C、国际汇兑D、政府资产点击展开答案与解析【知识点】：第9章第1节外汇的概念与类别【答案】：A【解析】：外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。29.新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是( )。A、继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案B、在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行银行C、至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程

17、度点击展开答案与解析【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展【答案】：B【解析】：新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下标准:至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。30.下列关于企业短期融资券的说法中错误的是( )。A、企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算B、企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评

18、级C、短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率不以市场化方式确定D、为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%点击展开答案与解析【知识点】：第4章第2节企业短期融资券市场【答案】：C【解析】：企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金的

19、具体用途，如果企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途，则应提前披露。短期融资券的发行利率、发行价格和所涉及的费率以市场化方式确定，投资者应自行判断和承担31.我国自行开办的最早的现代商业银行是( )。A、丽如银行B、中国通商银行C、英格兰银行D、交通银行点击展开答案与解析【知识点】：第3章第2节商业银行概述【答案】：B【解析】：我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。32.2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。新的SDR货币篮子于( )生效。A、2015年

20、10月1日B、2015年11月30日C、2016年10月1日D、2016年11月30日点击展开答案与解析【知识点】：第9章第3节国际储备的构成与作用【答案】：C【解析】：2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权(SDR)货币篮子的决定， SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种，新的SDR货币篮子于2016年10月1日生效。33.( )是货币形式发生的第一次标志性变革。A、纸币对铸币的取代B、金属货币对实物货币的取代C、电子货币的出现D、代用货币对商品货币的取代点击展开答案与解析【知识点】：第1章第1节代用货币【答案】：A【解析】：纸币对铸币的取代是货币形式

21、发生的第一次标志性变革。34.跨国式金融监管体制的典型代表为( )。A、美国B、法国C、欧盟D、加拿大点击展开答案与解析【知识点】：第8章第4节发达国家的金融监管体制【答案】：C【解析】：跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。35.美国的金融监管体制为( )。A、一元多头式B、二元多头式C、集权式D、跨国式点击展开答案与解析【知识点】：第8章第4节发达国家的金融监管体制【答案】：B【解析】：二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。36.某企业的2012年的营业利润为100万，营业外支出为10万，营业外收入为30万，那么该企业2012年的利润总额为( )万。A、130B、140C、

22、90D、120点击展开答案与解析【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法【答案】：D【解析】：利润总额营业利润+营业外收入-营业外支出，本题中为100+30-10=120(万元)。37.对商业银行来说，( )是最基本、最主要的业务。A、借款业务B、负债业务C、投资业务D、结算业务点击展开答案与解析【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法【答案】：B【解析】：对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。38.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨备率的监

23、管标准为( )。A、2.5B、3C、3.5D、4点击展开答案与解析【知识点】：第8章第2节商业银行信用风险管理【答案】：A【解析】：根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知，贷款拨备率的基本标准为1. 5% - 2.5% ，拨备覆盖率的基本标准为120% -150%。两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。39.( )具有管理货币性质。A、商品货币B、代用货币C、信用货币D、金属货币点击展开答案与解析【知识点】：第1章第1节信用货币【答案】：C【解析】：在现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具

24、有如下特征：(1)信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离；(2)信用货币是债务货币；(3)信用货币具有强制性；(4)信用货币具有管理货币性质。40.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指( )。A、外汇交易风险B、交易结算风险C、外汇折算风险D、国家风险点击展开答案与解析【知识点】：第9章第1节外汇市场与外汇市场交易【答案】：C【解析】：外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。二、多选题1.下列属于货币市场工具的是( )。A、票据市场B、证券回购市场C、大额可转让定期存单市场D、证券市场E、

25、同业拆借市场点击展开答案与解析【知识点】：第4章第2节票据市场【答案】：A,B,C,E【解析】：货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场、企业短期融资券市场等。D项属于资本市场。2.常见的系统风险包括( )。A、信用风险B、政策风险C、利率风险D、经营风险E、购买力风险点击展开答案与解析【知识点】：第6章第3节证券投资的收益与风险【答案】：B,C,E【解析】：一般来讲，常见的系统风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险和购买力风险等。3.国际储备的构成包括( )。A、黄金储备B、美元储备C、外汇储备D、储备头寸E、特别提款权点击展开答案与解析【知识点】

26、：第9章第3节国际储备的构成与作用【答案】：A,C,D,E【解析】：国际储备的构成包括：1黄金储备；2外汇储备；3储备头寸；4特别提款权。4.下列属于存款货币流通渠道的是( )。A、商品价款收付B、劳务费用收付C、货币资金拨缴的收付D、信贷资金的发放和回收E、财政信贷支出点击展开答案与解析【知识点】：第1章第2节存款货币流通【答案】：A,B,C,D【解析】：根据不同的经济内容，存款货币流通渠道可分为：(1)商品价款收付(商品交易结算)；(2)劳务费用收付(劳务费用结算)；(3)货币资金拨缴的收付(财政收支结算)；(4)信贷资金的发放与回收(银行信贷结算)。5.商业银行资本的功能包括( )。A、

27、营业功能B、保护功能C、安全功能D、盈利功能E、管理功能点击展开答案与解析【知识点】：第5章第1节我国商业银行资本管理【答案】：A,B,E【解析】：商业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能。6.外汇市场风险主要包括( )。A、外汇交易风险B、交易结算风险C、外汇折算风险D、国家风险E、利率风险点击展开答案与解析【知识点】：第9章第1节外汇市场与外汇市场交易【答案】：A,B,C,D【解析】：外汇市场风险主要包括外汇交易风险、交易结算风险、外汇折算风险和国家风险。7.商业银行从外部筹集资本主要采用( )等方式实现。A、租赁设备B、购买国债C、发行中长期债券D、发行普通股E、发行优先股点击

28、展开答案与解析【知识点】：第5章第1节我国商业银行资本管理【答案】：A,C,D,E【解析】：银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。8.影响全社会存款总量的因素有( )。A、社会经济发展水平B、国家金融法规C、中央银行货币政策D、贴现利率E、通货膨胀率点击展开答案与解析【知识点】：第5章第2节影响商业银行存款量的因素【答案】：A,B,C,E【解析】：就全社会存款总量来讲，其影响因素主要有社会经济发展水平、国家金融法规、中央银行货币政策、通货膨胀率和存款利率。9.同业拆借市场的主要特征包括( )。A、同业性B、市场准入性C、短期性D、大额交易E、提交存款准备金点击展开答案与解析【知识点】：第4章第2节同业拆借市场【答案】：A,B,C,D【解析】：同业拆借市场的主要特征为：同业性；市场准入性；短期性；大额交易；不提交存款准备金。10.关于价格涨跌幅限制，下列说法正确的是( )。A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制B、在一个交易日内，涨跌幅限制比例为15C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5D、股票上市首日不实行价格涨跌幅限制E、涨跌幅限制价格=前收盘价(1涨跌幅限制比例)，计算结果按照四舍五入原则取至价格最小变动单位点击展开答案与解析【知