初级经济师《初级金融专业》复习题集第4641篇.docx
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初级经济师《初级金融专业》复习题集第4641篇
2019年国家初级经济师《初级金融专业》职业资格考前练习
一、单选题
1.金融监管的首要目标是（）。
A、安全性目标
B、效率性目标
C、公平性目标
D、效益性目标
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【知识点】：
第8章>第3节>金融监管的目标与原则
【答案】：
A
【解析】：
安全性目标是金融监管的首要目标。
2.“企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
”体现了会计信息质量要求的（）原则。
A、及时性
B、谨慎性
C、可比性
D、实质重于形式
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【知识点】：
第7章>第1节>会计核算的基本前提和信息质量要求
【答案】：
A
【解析】：
及时性。
企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。
3.（）反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
A、杠杆率
B、成本收入比
C、资产利润率
D、资本利润率
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【知识点】：
第7章>第4节>商业银行盈利能力指标的计算与分析
【答案】：
B
【解析】：
成本收入比是商业银行的营业费用与营业收入之比，其中营业费用包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费等。
该比率反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额（不包括资产损失准备）。
4.操作风险损失率的计算公式是（）。
A、操作造成的损失与前一期净利息收入加上非利息收入之比
B、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比
C、操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
D、操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行操作风险管理
【答案】：
C
【解析】：
操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
5.对汇出银行尚未汇出的款项，汇款人（）。
A、可以申请转汇
B、可以申请退汇
C、可以申请撤销
D、可以申请中止
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第3节>国内汇兑结算
【答案】：
C
【解析】：
汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。
6.（）是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。
A、贷方金融市场
B、直接金融市场
C、间接金融市场
D、借方金融市场
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第1节>直接金融市场和间接金融市场
【答案】：
C
【解析】：
间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。
7.按支付工具的不同，支付结算可分为（）。
A、本票结算和支票结算
B、现金结算和转账结算
C、同城结算和异地结算
D、票据结算和非票据结算
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【知识点】：
第7章>第3节>支付结算业务概述
【答案】：
D
【解析】：
按支付工具的不同，支付结算可分为票据结算和非票据结算。
8.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是（）。
A、票据贴现市场
B、证券回购市场
C、同业拆借市场
D、证券投资市场
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【知识点】：
第4章>第2节>同业拆借市场
【答案】：
C
【解析】：
同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。
9.商业银行累计外汇敞口头寸比例一般不应高于（）。
A、10%
B、20%
C、30%
D、40%
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【知识点】：
第8章>第2节>商业银行市场风险管理
【答案】：
B
【解析】：
累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%。
10.根据凯恩斯货币需求理论，政府可以在国内有效需求不足的情况下，（），扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。
A、降低收入
B、提高收入
C、降低利率
D、提高利率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第3节>凯恩斯的货币需求理论
【答案】：
C
【解析】：
凯恩斯提出了一个重大的政策性理论观点，即政府可以在国内有效需求不足的情况下，降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。
11.商业银行某一时点可以运用的资金是（）。
A、基础头寸
B、可用头寸
C、初始头寸
D、远期头寸
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【知识点】：
第6章>第1节>商业银行的头寸匡算与预测
【答案】：
B
【解析】：
可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，包括基础头寸和存放同业存款。
12.商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个（），办理现金收付业务。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
A
【解析】：
商业银行负责现金管理的具体实施和监督管理，一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。
13.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其（）业务。
A、资产
B、负债
C、表外
D、特别
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【知识点】：
第3章>第2节>中央银行
【答案】：
B
【解析】：
根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。
负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。
14.下列不属于商业银行关系人的是（）。
A、商业银行管理人员的亲属
B、商业银行员工
C、商业银行监事担任高级管理职务的公司
D、商业银行的董事
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【知识点】：
第6章>第2节>贷款人关系及其权利义务
【答案】：
B
【解析】：
根据《贷款通则》及相关规定，贷款人不能向关系人（指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织）发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
15.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9‰，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为（）。
A、54000元
B、4500元
C、375元
D、6000元
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【知识点】：
第2章>第4节>利随本清计息
【答案】：
A
【解析】：
计息期为整年（月）的，计息公式为：
利息=本金×年（月）数×年（月）利率。
故该公司在还款时应付利息为500000×9‰×12=54000（元）。
16.在一个国家内只建立一家统一的中央银行的是（）中央银行制度。
A、一元式
B、二元式
C、复合式
D、简约式
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【知识点】：
第3章>第2节>中央银行
【答案】：
A
【解析】：
一元式中央银行制度是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。
17.目前多数国家和地区的证券交易所采取的组织形式是（）。
A、核准制
B、注册制
C、会员制
D、公司制
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【知识点】：
第4章>第3节>证券发行市场和流通市场
【答案】：
C
【解析】：
从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取公司制形式，而目前多数国家和地区采取会员制形式。
18.（）是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
A、市场风险
B、信用风险
C、国家风险
D、流动性风险
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【知识点】：
第8章>第1节>金融风险的分类
【答案】：
C
【解析】：
国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。
19.根据是否附有商业单据，信用证分为（）。
A、可撤销信用证和不可撤销信用证
B、保兑信用证和非保兑信用证
C、跟单信用证和光票信用证
D、可转让信用证和不可转让信用证
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【知识点】：
第9章>第5节>国际结算方式
【答案】：
C
【解析】：
根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。
20.2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。
A股熔断机制的标的指数是（）。
A、上证综合指数
B、深证成分股指数
C、深证综合指数
D、沪深300指数
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【知识点】：
第4章>第5节>资本市场主要指标
【答案】：
D
【解析】：
2015年12月4日，上海证券交易所、深圳证券交易所及中国金融期货交易所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。
A股熔断机制的标的指数是沪深300指数。
21.（）理论是一种比较古老的通货膨胀理论。
A、需求拉上型通货膨胀
B、成本推动型通货膨胀
C、供求混合型通货膨胀
D、结构型通货膨胀
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【知识点】：
第1章>第5节>货币失衡：
通货膨胀与通货紧缩
【答案】：
A
【解析】：
需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。
22.在国际上常用的汇率标价方法不包括（）。
A、美元标价法
B、直接标价法
C、欧元标价法
D、间接标价法
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>汇率及其标价法
【答案】：
C
【解析】：
在国际上常用的有三种标价方法：
直接标价法、间接标价法和美元标价法。
23.根据我国现行规定，基金采用的交割方式为（）。
A、T+1日交割
B、T+3日交割
C、选择交割
D、例行交割
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第3节>证券交易程序
【答案】：
A
【解析】：
根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+3交割方式。
24.整存整取储蓄存款起存金额为（）元。
A、5
B、10
C、50
D、500
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>商业银行存款的种类
【答案】：
C
【解析】：
整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。
25.（）是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
A、成本
B、负债
C、费用
D、贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
C
【解析】：
费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
26.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。
A、现金发行
B、现金漏损
C、现金归行
D、现金回笼
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>现金流通
【答案】：
A
【解析】：
人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。
27.某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000，如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2．25％，该储户应结利息为（）。
A、400元
B、25元
C、750元
D、36元
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第3节>储蓄存款利息的计算
【答案】：
B
【解析】：
活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。
计算公式为：
计息积数和×日利率=应付利息，故400000×2.25%/360=25（元）。
28.（）是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
A、外汇
B、国际储备
C、国际汇兑
D、政府资产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇的概念与类别
【答案】：
A
【解析】：
外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。
29.新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准，说法错误的是（）。
A、继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案
B、在着重监管中央银行的同时，监管复杂程度各异的商业银行银行
C、至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性
D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>巴塞尔协议及其发展
【答案】：
B
【解析】：
新资本协议在原巴塞尔协议的基础上，提出了如下标准:
①至少维持金融体系目前的资本总体水平，继续促进金融体系的安全性、稳健性;
②继续促进公平竞争，提供更全面的处理风险的方案;
③使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;
④在着重监管国际商业银行的同时，监管复杂程度各异的银行。
30.下列关于企业短期融资券的说法中错误的是（）。
A、企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算
B、企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级
C、短期融资券的发行利率、发行价格和所涉费率不以市场化方式确定
D、为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第2节>企业短期融资券市场
【答案】：
C
【解析】：
企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。
企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级。
为了控制风险，企业发行短期融资券时实行余额管理，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。
企业发行短期融资券所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金的具体用途，如果企业在短期融资券存续期内变更募集资金用途，则应提前披露。
短期融资券的发行利率、发行价格和所涉及的费率以市场化方式确定，投资者应自行判断和承担
31.我国自行开办的最早的现代商业银行是（）。
A、丽如银行
B、中国通商银行
C、英格兰银行
D、交通银行
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第2节>商业银行概述
【答案】：
B
【解析】：
我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。
32.2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。
新的SDR货币篮子于（）生效。
A、2015年10月1日
B、2015年11月30日
C、2016年10月1日
D、2016年11月30日
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第3节>国际储备的构成与作用
【答案】：
C
【解析】：
2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种，新的SDR货币篮子于2016年10月1日生效。
33.（）是货币形式发生的第一次标志性变革。
A、纸币对铸币的取代
B、金属货币对实物货币的取代
C、电子货币的出现
D、代用货币对商品货币的取代
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第1节>代用货币
【答案】：
A
【解析】：
纸币对铸币的取代是货币形式发生的第一次标志性变革。
34.跨国式金融监管体制的典型代表为（）。
A、美国
B、法国
C、欧盟
D、加拿大
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】：
C
【解析】：
跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。
35.美国的金融监管体制为（）。
A、一元多头式
B、二元多头式
C、集权式
D、跨国式
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第4节>发达国家的金融监管体制
【答案】：
B
【解析】：
二元多头式金融监管体制以美国、加拿大等联邦制国家为代表。
36.某企业的2012年的营业利润为100万，营业外支出为10万，营业外收入为30万，那么该企业2012年的利润总额为（）万。
A、130
B、140
C、90
D、120
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
D
【解析】：
利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出，本题中为100+30-10=120（万元）。
37.对商业银行来说，（）是最基本、最主要的业务。
A、借款业务
B、负债业务
C、投资业务
D、结算业务
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第1节>商业银行会计核算的要素和基本方法
【答案】：
B
【解析】：
对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。
38.根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的监管标准为（）。
A、2.5％
B、3％
C、3.5％
D、4％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>商业银行信用风险管理
【答案】：
A
【解析】：
根据2018年2月中国银行业监督管理委员会发布的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，贷款拨备率的基本标准为1.5%-2.5%，拨备覆盖率的基本标准为120%-150%。
两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。
39.（）具有管理货币性质。
A、商品货币
B、代用货币
C、信用货币
D、金属货币
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第1节>信用货币
【答案】：
C
【解析】：
在现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具有如下特征：
（1）信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离；
（2）信用货币是债务货币；
（3）信用货币具有强制性；
（4）信用货币具有管理货币性质。
40.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
C
【解析】：
外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。
二、多选题
1.下列属于货币市场工具的是（）。
A、票据市场
B、证券回购市场
C、大额可转让定期存单市场
D、证券市场
E、同业拆借市场
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【知识点】：
第4章>第2节>票据市场
【答案】：
A,B,C,E
【解析】：
货币市场主要包括票据市场、同业拆借市场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场、企业短期融资券市场等。
D项属于资本市场。
2.常见的系统风险包括（）。
A、信用风险
B、政策风险
C、利率风险
D、经营风险
E、购买力风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第3节>证券投资的收益与风险
【答案】：
B,C,E
【解析】：
一般来讲，常见的系统风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险和购买力风险等。
3.国际储备的构成包括（）。
A、黄金储备
B、美元储备
C、外汇储备
D、储备头寸
E、特别提款权
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第3节>国际储备的构成与作用
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
国际储备的构成包括：
1．黄金储备；2．外汇储备；3．储备头寸；4．特别提款权。
4.下列属于存款货币流通渠道的是（）。
A、商品价款收付
B、劳务费用收付
C、货币资金拨缴的收付
D、信贷资金的发放和回收
E、财政信贷支出
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>存款货币流通
【答案】：
A,B,C,D
【解析】：
根据不同的经济内容，存款货币流通渠道可分为：
（1）商品价款收付（商品交易结算）；
（2）劳务费用收付（劳务费用结算）；
（3）货币资金拨缴的收付（财政收支结算）；
（4）信贷资金的发放与回收（银行信贷结算）。
5.商业银行资本的功能包括（）。
A、营业功能
B、保护功能
C、安全功能
D、盈利功能
E、管理功能
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】：
A,B,E
【解析】：
商业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能。
6.外汇市场风险主要包括（）。
A、外汇交易风险
B、交易结算风险
C、外汇折算风险
D、国家风险
E、利率风险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第9章>第1节>外汇市场与外汇市场交易
【答案】：
A,B,C,D
【解析】：
外汇市场风险主要包括外汇交易风险、交易结算风险、外汇折算风险和国家风险。
7.商业银行从外部筹集资本主要采用（）等方式实现。
A、租赁设备
B、购买国债
C、发行中长期债券
D、发行普通股
E、发行优先股
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第1节>我国商业银行资本管理
【答案】：
A,C,D,E
【解析】：
银行外部筹集资本的主要方式有出售资产、租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券等。
8.影响全社会存款总量的因素有（）。
A、社会经济发展水平
B、国家金融法规
C、中央银行货币政策
D、贴现利率
E、通货膨胀率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>影响商业银行存款量的因素
【答案】：
A,B,C,E
【解析】：
就全社会存款总量来讲，其影响因素主要有社会经济发展水平、国家金融法规、中央银行货币政策、通货膨胀率和存款利率。
9.同业拆借市场的主要特征包括（）。
A、同业性
B、市场准入性
C、短期性
D、大额交易
E、提交存款准备金
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第2节>同业拆借市场
【答案】：
A,B,C,D
【解析】：
同业拆借市场的主要特征为：
①同业性；②市场准入性；③短期性；④大额交易；⑤不提交存款准备金。
10.关于价格涨跌幅限制，下列说法正确的是（）。
A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制
B、在一个交易日内，涨跌幅限制比例为15％
C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5％
D、股票上市首日不实行价格涨跌幅限制
E、涨跌幅限制价格=前收盘价×（1±涨跌幅限制比例），计算结果按照四舍五入原则取至价格最小变动单位
>>>点击展开答案与解析
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