青岛会从电算化考前综合训练.docx

1、青岛会从电算化考前综合训练 考前模拟1账务处理一、 建立账套会计主管：李靖账套名称：华生公司行业：新会计准则记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2增加操作员：王立 财务经理 授予所有权限二、凭证类别：收、付、转三、辅助账设置部门 01 管理部 02销售部四、期初余额：科目代码会计科目借方余额贷方余额辅助核算1001库存现金8,0001002银行存款640,000100201工行存款580,000100202中行存款60,000核算单一外币“美元”+期末汇兑损益，原币10000，汇率6.01405库存商品100000数量核算，单位：件1601固定资产2500001602累计折

2、旧80,0002221应交税费222101应交增值税22210101进项税额借方余额22210102销项税额贷方余额4001实收资本900,0004104利润分配18,000410401未分配利润18,0006601销售费用部门核算6602管理费用部门核算合计998,000998,00014日，用银行存款支付销售部产品广告费50000元。借：销售费用销售部50000贷：银行存款工行存款5000027日，销售给美联工厂甲产品400件，单位售价500元，销项增值税34000元，款项已收存银行存款户。借：银行存款工行存款234000贷：主营业务收入200000应交税费应交增值税（销项税额）34000

3、312日，收到美元投资$10000，当日汇率为1：6.5。借：银行存款中行存款65000贷：实收资本65000431日，结转本月销售400件甲产品的生产成本。（甲产品单位生产成本150元。）借：主营业务成本60000贷：库存商品60000531日，期末调汇，期末汇率为1：5.5。（15000）631日，将本月份损益类账户的余额转入“本年利润”账户。五、查询账簿生成资产负债表和利润表 资产负债表资产期初余额期末余额负债和所有者权益期初余额期末余额库存现金80008000应交税费034000银行存款640000874000实收资本900000965000库存商品10000040000未分配利润18

4、00093000固定资产170000170000合计9180001092000合计9180001092000 利润表一、营业收入200000减：营业成本60000 销售费用50000 财务费用15000二、营业利润75000三、利润总额75000四、净利润75000工资系统的核算一、人员类别设置1、正式工 2、合同工二、款项设置1、基本工资 数字2、扣款 数字3、应发工资 数字4、实发工资 数字5、计件工资 数字6、计件数量 数字7、个人所得税 数字三、公式设置1、基本工资=5000 条件：人员类别=正式工2、基本工资=3000 条件：人员类别=合同工3、计件工资=计件数量*80.54、计件工

5、资=取整（计件工资）+1 条件：（计件工资取整（计件工资）05、个人所得税：个调税设置（选择“个人所得税” 选择“应发工资”）计算个人所得税专用公式4、应发工资=基本工资+计件工资5、实发工资=应发工资个人所得税扣款四、工资录入修改表1 职员表员工编码部门姓名性别职务人员类别计件数量0101管理部陈扬男高层正式工2010102管理部李风男普通层合同工1510201销售部高杰女高层正式工1711、人员调动：将“管理部0102李风”调入“销售部（编号0202）”2、统一置数：扣款=3003、计算工资并保存固定资产1、系统选项：（1）资产类别编码方案3-0-0-0（2）资产自动编号长度 2位（3）设

6、置残值率7%2、资产类别设置001 机器设备 002 建筑物 3、变更录入 资产编号资产名称使用部门始用日期折旧方法使用年限资产总额增加方式00101打印机管理部2012-8-2双倍余额法105000购入00201销售网点销售部2002-9-8直线法15800000自建考前模拟2二、 建立账套会计主管：张三账套名称：新立公司行业：新会计准则记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2-3-2增加操作员：李四审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能二、凭证类别：收、付、转三、辅助账设置部门 01 管理部 02销售部四、外币设置币符：USD，币名：美元，汇率

7、标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率6.5。五、期初余额：科目代码会计科目期初借方余额期初贷方余额本期借方发生额本期贷方发生额当前借方余额当前贷方余额辅助核算1001库存现金86001800010000166001002银行存款150000150000100201工商银行52,50052,500100202中国银行97,50097,500美元150001403原材料800005000300082000140301A材料800005000300082000数量：吨1601固定资产102410010241001602累计折旧30000300002001短期借款695001000079500

8、2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额借方余额22210102销项税额贷方余额4001实收资本120000012000005001生产成本36800368006601销售费用部门核算6602管理费用部门核算合计1299500129950023000230001309500130950015日，购进A材料100吨，每吨进价90元，增值税率17%，价款用银行存款支付，材料入库。（付款凭证 附件2张 支票号：654321）借：原材料A材料9000应交税费应交增值税（进项税额）1530贷：银行存款工商银行10530212日，用美元$12000购买一固定资产，当日汇率为1：6.0

9、。 （付款凭证 附件1张）借：固定资产72000贷：银行存款中国银行72000320日，销售产品800件，每件销售价300元，销项税率17%，开出3个月的商业汇票。（转账凭证 附件2张） 借：应收票据280800贷：主营业务收入240000应交税费应交增值税（销项税额）40800428日，用银行存款支付管理部办公费5000元。（付款凭证 附件2张）借：管理费用管理部5000贷：银行存款工商银行5000530日，期末调汇，期末汇率为1：5.8。（付款凭证 无附件）8100630日，将损益类账户转入本年利润。（转账凭证 无附件）六、账簿查询七、财务报表（1）资产负债表资产期初余额期末余额负债和所有

10、者权益期初余额期末余额货币资金短期借款应收票据应交税费存货实收资本固定资产未分配利润合计12795001545670合计12795001545670（2）利润表一、营业收入减：管理费用 财务费用二、营业利润三、利润总额四、净利润226900工资系统的核算一、人员类别设置1、正式工 2、合同工二、款项设置1、基本工资 数字2、奖金 数字3、应发工资 数字4、实发工资 数字5、加班工资 数字6、个人所得税 数字7、加班天数 数字三、公式设置1、加班工资=加班天数*100 条件：人员类别=正式工2、加班工资=加班天数*80 条件：人员类别=合同工3、个人所得税：个调税设置（选择“个人所得税” 选择“

11、应发工资”）计算个人所得税专用公式4、应发工资=基本工资+奖金+加班工资5、实发工资=应发工资个人所得税四、工资录入修改表1 职员表员工编码部门姓名性别职务人员类别基本工资加班天数0101管理部李扬男高层正式工8000120102管理部张峰男普通层合同工3000100201销售部季凡女高层正式工6000151、人员调动：将“管理部0102张峰”调入“销售部（编号0202）”2、统一置数：奖金=基本工资*20%3、计算工资并保存固定资产1、系统选项：（1）资产类别编码方案1-0-0-0（2）资产自动编号长度 3位（3）设置残值率2%2、资产类别设置1 房屋建筑 2 运输工具 3、变更录入 资产编

12、号资产名称规格型号使用部门始用日期折旧方法使用年限资产总额增加方式1001办公楼BGL管理部2009-8-2直线法705000000自行建造2001卡车L80销售部2012-6-1工作量法（总工作量30000公里，累计工作量6000公里）25500000购入4、月工作量录入：5005、信息修改：变更录入卡片维护考前综合训练一、初始化数据1、新建账套（注：最多可建1000账套）企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）行业：新会计准则记账本位币：RMB人民币会计科目级数：5级，4-2-2-3-2（注意：上述设置中的内容一旦确定，信息将不能修改，所以请根据单

13、位的实际情况谨慎选择和设置。）（以主管会计身份登录账套进行如下操作：）2、权限管理用户名职务权限王中广录入员“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能；固定资产、工资所有权限。黄风审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能学生姓名主管会计所有权限3、辅助核算项目（1）部门01管理部 02 销售部（2）职员01 学生姓名 02王中广 03黄风 04张一杰（3）往来单位1国内 101红星公司 102风光公司2国外 201沃尔玛集团 202苹果公司4、币种设置 币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。（注意：对于还没有使用的外币种类，

14、可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）5、凭证类型：收、付、转6、账户管理（1）增加会计科目100201 工商银行 （人民币）100202 中国银行 （美元）（ 注：选择“期末汇兑损益”）140501 甲商品 （数量核算 单位：件）222101 应交增值税22210101进项税额（借方余额）22210102 销项税额（贷方余额）（2）修改会计科目将“140501 甲商品”的名称改为“丙商品”将“6602 管理费用”的辅助核算改为“部门核算”将“6601

15、 销售费用”的辅助核算改为“部门核算”将“1122 应收账款” 的辅助核算改为“往来单位”7、会计科目及期初余额 会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额本期借方发生额本期贷方发生额1002银行存款423,000100201工商银行335,00040000100202中国银行88,000（核算单一外币“美元”+期末汇兑损益，美元11000，汇率8.0）4001实收资本42300040000注意：在进行完成建账之后，原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑在业务操作中可能会出现失误，因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作，但必须由主管会计才能进行此项操作。若会计日期

16、不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。二、填制凭证重庆星月科技有限公司12月份发生以下业务：（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡2、为了方便查账可以将摘要里标上题号3、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）（1）2日，向亿坤公司购进丙商品200件，单价600元（不含税），货款已付，商品验收入库。（支票号：456321）(付款凭证，附件2张) 借：库存商品丙商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款工商银行 140,400注：支票号也为单据号（2）12月10日，向风光公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。(转账凭证，附件

17、1张) 借：应收账款风光公司 140,400 贷：主营业务收入 120,000 应交税费应交增值税(销项税额) 20,400 （3）20日，收到美元投资8,000，当天汇率为17.95￥。(收款凭证，附件1张) 借：银行存款中国银行 63,600（8,000） 贷：实收资本 63,600（4）23日，管理部报销办公费1,000元，用现金支付。(付款凭证，附件1张) 借：管理费用 1,000 贷：银行存款工商银行 1,000 三、月末转账（无原始凭证，因此无附件）(注意:凭证需审核并记账，由审核员黄风操作)（1）31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）(付款凭证)

18、 借：财务费用 贷：银行存款中国银行 (注意:凭证需审核并记账)期末调汇注意问题：设置“银行存款-中行存款”时选择“期末汇兑损益”；录入期初余额时，若外币有期初余额，要将外币及人民币期初余额同时录入；本期发生的外币业务要在“辅助核算”中正确输入；调汇成功后注意核对“凭证类型”。（2）31日，损益结转。（由账务处理模块生成）(转账凭证) 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用营业外支出 资产减值损失 (注意:凭证需审核并记账)四、账簿查询五、财务报表（1）资产负债表 货币资金：

19、1001+1002+1012 存货：1402+1403+1405+1411+5001+5101 未分配利润：4103+4104 固定资产：1601-1602 无形资产：1701-1702资产期初余额期末余额负债和所有者权益期初余额期末余额货币资金应交税费应收账款实收资本库存商品未分配利润固定资产合计合计（2）利润表一、营业收入+减：营业成本+ 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失加：投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润注：若公式录入错误，用“编辑”当中的“公式清除”功能六、工资系统的核算（一）人员类别设置1、正式工 2、合同

20、工（二）款项设置1、基本工资 数字2、奖金 数字3、应发工资 数字4、扣款 数字5、实发工资 数字6、加班工资 数字7、计件工资 数字8、计件数量 数字9、个人所得税 数字10、加班天数 数字（三）公式设置1、加班工资=加班天数*100 条件：人员类别=正式工2、加班工资=加班天数*80 条件：人员类别=合同工3、计件工资=计件数量*20.54、计件工资=取整（计件工资）+1 条件：（计件工资取整（计件工资）05、个人所得税：首先个调税设置（选择“个人所得税” 选择“应发工资”）然后计算个人所得税专用公式6、应发工资=基本工资+奖金+加班工资+计件工资7、实发工资=应发工资扣款个人所得税（四）

21、工资录入修改表1 职员表员工编码部门姓名性别职务人员类别基本工资加班天数计件数量0101管理部陈山男高层正式工7000100201销售部章力辉女中层正式工40005690202销售部梁华女普通层合同工250031、人员调动：将“销售部0202梁华”调入“管理部（编号0102）”2、统一置数：奖金=基本工资*10%3、统一置数：扣款=1004、计算工资5、工资费用分摊（1）按部门选择相应会计科目，生成凭证。借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬（应发工资）（2）所有工资分摊借：应付职工薪酬贷：应交税费应交个人所得税（个人所得税） 其他应付款（扣款） 银行存款（实发工资）七、固定资产1、系统选项：（

22、1）资产自动编号长度：4（2）资产类别编码方案2-0-0-0（3）设置残值率5%2、资产类别设置01 房屋建筑 02交通工具3、变更录入输入当月新增的固定资产 资产编号资产名称规格型号使用部门始用日期折旧方法使用年限资产总额增加方式010001办公楼管理部2005-1-1年数总和法602,000,000(重估价2,300,000)购入010002销售网点销售部2012-6-1直线法30800,000自行建造020001轿车L33管理部2009-6-5工作量法（总工作量10000公里，累计工作量2000公里）10250000购入5、资产拆分将“销售网点”拆分出“销售部门”，总额300000元，其余同“销售网点”。6、本月工作量：200公里7、审核并记账凭证，月末结转。8、信息修改：变更录入卡片维护