工程审计实施方案参考.docx

1、工程审计实施方案参考工程审计实施方案参考工程审计实施方案范文参考篇一：工程审计实施方案1审计单位：合肥万信工程造价咨询有限公司目 录一、工程概况及审批表二、拟参加本项目审计负责人和咨询人员名单及简历三、建设工程造价审计实施方案一、工程概况及审批表二、拟参加本项目审计负责人和咨询人员名单及简历三、建设工程造价审计实施方案1、指导思想本工程总体工程量较大，且审计时间要求紧，针对以上情况，投标人将成立单独项目组，加强力量，合理组织，精心安排，根据相关文件规定及建设单位要求，坚持公平、公正的原则，深入现场，加强与业主的沟通，与被审方建立签到制度，形成日志，力求完美，“精、准、快”的完成审计任务 2、实

2、施方案、接收资料（ 1 天）：自业主处签收所有完整决算资料，发放项目组成员，并就本项目特点、实施情况、行业自律等与全体成员商讨，贯彻落实，责任到人、编制阶段（ 天）：每幢楼安排土建、安装、钢筋抽样各一人（根据进展情况，可随时加派人员），项目组各成员根据各自任务情况及相关文件要求编制决算，深入现场检查、复核，与业主保持联系；采取周报制度，每周五下午各成员将本周进展情况向项目组负责人汇报，遇疑难问题项目组内部先沟通，不能解决的与建设单位沟通协调，了解情况、内部复核（ 天）：各成员初步决算完成后，项目组内部沟通、复核，形成初稿，对不能定义的部分出具书面文件，交建设单位澄清；提前一周通知建设单位确定与

3、施工单位核对时间篇二：工程造价审计方案致：xx有限公司首先，非常感谢能够给我们为贵中心提供服务的难得机会。几年来，我公司对几百个基建项目进行了审计，积累了丰富的审计经验。我公司拥有一批高素质、高效率、经验丰富的注册造价工程师和注册会计师队伍。我们将在该项目的审计、咨询服务工作中秉承*“内审增值”的审计服务理念，严格坚持实事求是、客观公正的独立审计原则，正确评价贵中心基建项目的理情况，保证为委托单位提供真实可信的工程造价概、预、结算审核报告；并在项目全过程中，随时为贵中心提供基本建设造价与咨询方面的服务。我们将力求在公正合理、实事求是的基础上尽可能的为贵单位节约建设资金，竭力保证按照贵单位的要求

4、和国家相关文件规定，保质按期地完成审计、咨询任务。现根据贵单位对基建项目服务的要求，依据国家有关法规和财政部对建设资金管理的的有关规定，结合建设项目的实际情况，编制服务实施初步工作方案。一、审计、咨询目的(一)合规性：通过对基本建设项目概(预)算、结算审核，规范建 设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象，使项目顺利建成。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和*有限公司正当的业主权益。(二)经济性：通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作， 节约基建资金，提高投资效益；对重

5、大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。(三)提供技术支持：协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督，审查和评价基本程序的合规合法性，出具咨询意见。通过对基本建设项目审核，保证建设资金合理、合法使用，及时总结建设经验，协助业主健全规章制度，促进和加强项目建设管理为，为业主提供技术支持和管理咨询。二、审计、咨询依据(一)中国注册会计师独立审计准则(二)国有建设单位会计制度(三)国有建设单位会计制度补充规定(四)基本建设财务管理规定(五)基本建设财务管理若干规定

6、(六)财政投资项目审核操作规程(试行)(七)国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知(八)关于实行建设项目法人责任制的暂行规定(九)财政部关于加强专项资金拨款管理的通知(十)国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知(十一)关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知(十二)财政部财协字(1999)103号会计师事务所从事基本建设工 程预算、结算、决算审核暂行办法；(十三)工程招标文件、标底、投标书、评标报告、中标通知 (十四)工程施工合同、设计合同、监理合同、质监合同及其他有关合同、工程设计变更通知单(十五)工程施工图纸(十六)国家主管部门及地方有关部门颁布的标

7、准、定额和工程技术经济规范(十七)项目立项有关批复文件、批准的设计概算书和修编概算书 (十八) 与工程项目相关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息(十九)其他法律法规(二十)委托单位对于该项目审计的要求三、审计、咨询服务内容及重点按“邀请函”对服务范围和内容的要求，工程造价咨询、审计提供下列服务：1、维修工程概(预)算审计；2、维修工程结算审计；3、工程造价咨询。要实现本次审计和造价咨询控制目标，首先需对工程造价控制的风险因素进行分解，其中对于工程设计调整及变更、洽商变更、工期调整以及非标准选材等可控制因素，在工程管理中须通过不同阶段的管理及控制，降低此类因素对造价的影响；对于建

8、材价格不稳定、汇率波动、国家法规规范变更等不可控制因素，主要通过设置适当的合同条款，将部分风险实行转移，从而降低造价控制风险。本次审计、咨询服务内容细分为：建设项目管理审核，咨询：1检查建设项目基本建设程序执行情况；2核实项目建设管理制度执行情况，检查是否实行项目招投标管理，是否实行项目法人制、合同制、监理制和施工安全、质量监督备案；3检查建设单位的内部工程管理制度的设立和执行情况；4了解建设单位基建资料的归集、整理和存档情况，检查送审资料完整性、合法性；5了解工程项目的组织管理模式，结合模式特点审核其整体项目的组织管理工作。6在实施过程中，针对建设项目管理，尤其是涉及工程造价的监控与管理，提

9、供及时、全面的咨询服务，力争达到“事前控制的效果。建设项目工程概、预算、结算审核与咨询：1检查项目概、预算的合法性，复核建安投资的单位指标，审核工程造价控制的合理性；根据需要，提供咨询服务；2审核已完成项目结算书的合法性、正确性，计算、审核已完成项目建安投资的各项组成，审核工程造价的真实性；根据需要，提供咨询服务；3根据工程实际投资与概算投资进行造价对比分析，检查项目概预算执行情况；4其他与工程造价相关的咨询服务。根据审计项目的特点和本工作方案确定的审计内容，对贵中心建设项目主要确定以下审计重点：(一)基本建设程序合规性审计基建程序审计应以项目开工前基建管理程序符合性审计为主，重点审计以下内容

10、：1重点检查建设工程前期是否有项目建议书、可行研究报告、国家有关部门批准的投资估算，审核项目立项程序是否合规，审批手续是否完备、合法；审核建设项目前期征地、拆迁等前期工作合规合法性；2检查项目开工手续是否齐全。重点审计设计、监理及施工总承包单位的招投标确定过程， 以及业主指定分包工程的招投标和按招投标法规定应进行招投标的加工材料、设备材料采购及其他服务项目。3审计建设项目是否全面推行合同制；审核项目各项经济合同内容的有效性、真实性；审核所定施工合同或协议书中的责权利、质量、工期、结算方式、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面。篇三：工程项目审计方案为了进一步巩固xx的成果，提高xx项目严格规

11、范水平，根据xx安排，结合xx要求，审计部门组成审计组，对xx项目进行专项审计，具体安排如下：一、实施目的通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。二、审计对象xxxx三、审计期间及审计范围xxxx四、审计依据:xxxx五、人员安排审计组长：xx审计组员：xx四、时间安排检查工作时间：xxx五、检查内容 1、xx项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容：1（1）项目管理的各项流程是否符合xx制度要求。（2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。（3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过xx部门

12、的审核，签字是否齐备。（4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。（5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。（6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。2、xx开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容：（1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定；（2）签证是否有拆分从而规避审批流程的；（3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理；（4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、xxx审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算；（5）变更、签证是否有重复申报的；（6）变更、签证是否真实有效。3、xx项目投资控制

13、情况。重点关注以下内容：（1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率；（2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。4、xx项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。5、xx项目资料归档是否及时、完整。六、审计方式现场审计与抽样审计结合七、检查要求：审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。xxxxxxx年x月x日篇五：工程结算审核实施方案1、做好结算审核的前期工作1.1、是做好结算资料的收集整理如：施工合同、施工图纸、竣工图纸

14、、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据；1.2、是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等；1.3、是落实施工有否变更、签证手续是否齐全等；四是核查施工合同是否内容明确，工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况，才能遵循求实公正的原则，既按国家、省、市有关工程价管理的政策、法规等办事，又从实际出发，把施工图纸，施工方法及变更设计有机地结合起来，完整地体现在工程结算书中。2、把握好结算审核关键环节:工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段，所以要提高工程结算审核质量，除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外，尚需认真做好以下几个环节的工作：2.1、认真阅读施工合同文件，正确把握合同条款约定，熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定，认真阅读施工合同文件，仔细理解施工合同条款的准确含义，是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的，且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的，那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法，事后又没有补充协议或虽有约定，但约定不明确的，则应按建设部与辽宁省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方、施工方共同签订，双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议，当以合同为解决争议的依据。因此，审计人员