会计电算化实习指导书.docx

1、会计电算化实习指导书 会计电算化实 习 指 导 书周冬云 编 写适用专业： 会计电算化 适用班级: 会计电算化1001/03 湘潭大学职业技术学院工程管理系 2012年5月实验一 账套管理实习一、实习目的通过上机实习，使学习者充分理解用友ERP-U8的系统管理的作用，掌握账套管理的操作技能。二、实习准备安装用友ERP-U8系统。三、实习资料1账套信息（1）企业名称：永昌市大华内燃机配件股份有限责任公司，简称大华内配。该公司由永昌市大华内燃机配件制造厂改制形成，其中，国有股占60，职工股40。工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：2009年01月01日。结账时间为每月最后一个自然日。记账本位币

2、名称为人民币（RMB）。（建账时按行业性质预留会计科目）。（2）法人代表：艾中华。（3）注册地址：永昌市泰康大道168号（4）公司税务专管局是永昌市工商税务管理局桥东分局。税务登记号：854585069892329。（5）E-mail:DHDHXX.net。进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，要求进行外币核算。客户分类编码级次122，供应商分类编码级次：122，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。对数量、单位等核算时小数位为2。2财务分工及权限设置账套主管：姓名1（口令：1）。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日

3、常运行管理工作，督促并保证系统的有效、安全、正常运行；负责审核。赋予周星星账套主管的权限。操作员：姓名2（口令：2）。负责所有总账系统的权限，包括凭证的输入及记账工作及报表工作等。 操作员：姓名3（口令：3）。出纳，负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。四、实习步骤1启动注册和设置操作员（1）启动与注册 （2）设置操作员2建立新账套3财务分工（1）确定账套主管 （2）给操作员赋权4会计数据备份与恢复（1）会计数据备份 （2）会计数据恢复实验二 基础设置实习一、实习目的通过上机实习，使学习者充分理解网络财务软件U8.X的基

4、础设置原理，掌握基础设置的方法和技能。二、实习准备完成实习一。三、实习资料1建立部门档案和职员档案该公司的组织机构及人员情况如下：公司在职职工共617人。公司设有以下职能处室及生产单位：（1）管理部门：包括总经理办公室、总工程师办公室、行政办公室、劳人处、财务处、工会及老干部处共38人。负责整个公司的行政管理及全面组织、管理公司的供、产、销业务。（2）销售部门25人，负责产品全部销售业务。（3）仓管部门4人，负责存货实务的收、发、保管工作。登记相关的明细账。（4）基本生产车间：基本生产一车间110人（其中管理人员10人），生产活塞环（外售）。基本生产二车间130人（其中管理人员10人），生产活

5、塞的半成品活塞毛坯（不外售）。基本生产二车间150人（其中管理人员10人），负责将活塞毛坯加工成产成品活塞。（5）辅助生产车间：机修车间25人，负责维修全公司的机器、设备。车队10人，负责生产、经营、销售的运输工作。（6）福利部门（医务所及职工食堂、澡堂、幼儿园等）125人。部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1管理部门艾中华管理部门101总经理办公室艾中华综合管理102财务处姓名1财务管理103总工程师办公室许青工程管理104行政办公室李飞行政管理105劳人处马红人事管理106工会杨丽工会经费管理107老干部处胡月退休人员管理2销售部门张红星产品销售3仓管部门孙佳存货管理4基本生产车间于叶

6、生产管理401基本生产一车间梁晨活塞环402基本生产二车间于强活塞毛坯403基本生产三车间钱雷产成品活塞5辅助生产车间郑斌辅助生产501机修车间张健维修部门502车队白灵运输部门6采购部门彭立源采购管理7福利部门李德力职工福利职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101艾中华总经理办公室总经理102姓名1财务处账套主管103姓名2财务处操作员104姓名3财务处出纳105许青总工程师办公室部门经理106李飞行政办公室部门经理107马红劳人处人事经理108杨丽工会工会主席109胡月老干部处主任201张红星销售部门部门经理202袁永义销售部门职员203张娟销售部门职员301孙佳仓管部门部门经理30

7、2王启民仓管部门职员401于叶基本生产车间生产管理401梁晨一车间车间主任402于强二车间车间主任403钱雷三车间车间主任501郑斌机修车间车间主任502张健机修车间职员503白灵车队职员601彭立源采购部门部门经理602金水采购部门职员701李德力福利部门主席3客户和供应商分类（1）客户分类分类编码分类名称1战略客户2重点客户3普通客户（2）供应商分类分类编码分类名称1重点2普通4客户档案和供应商档案（1）客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话01北京牡丹柴油机厂（活塞、气环）牡丹柴油机1工业100077010*北京市工行朝阳办01-4588-0188

8、63602大连三环柴油机股份有限公司（活塞、气环）三环柴油机1工业212555669867589403345大连市工行裕华办66-3311-112588703无锡金刚柴油机股份有限公司（活塞、气环）金刚柴油机1工业200088477755849302234无锡市工行富强办47-4938-997698204石家庄拖拉机股份有限公司（活塞、气环、油环）拖拉机股份公司1工业050000216667876855643石家庄市工行建华办21-2256-1015885 05潍坊神力柴油机厂（气环）神力柴油机厂1工业580000653333456271210潍坊市工行翟营办65-1021-118605306

9、福建武夷柴油机股份有限公司（气环）武夷柴油机公司1工业454535112343434321211福州市工行福达办11-9932-236753107上海明珠柴油机股份公司（油环、气环）明珠柴油机公司2工业545466519988796192341上海工行大华路办51-3256-158582008长江拖拉机股份有限公司（活塞、油环）长江拖拉机公司2工业878789337685768576857成都市工行槐底办33-1933-448652809沈阳北大荒拖拉机股份有限公司（活塞、油环）北大荒拖拉机公司2工业789893255678989809890沈阳市工行中华办25-2402-117592610上

10、海森达小轿车股份有限公司（活塞、油环）森达公司3商业554621507685763423453上海市工行裕华办50-3838-121856111杭州飞马汽车配件股份有限公司（油环）飞马汽车配件公司3商业223545175*6868杭州市工行平安办75-2401-113787812山东大型机械设备股份公司山东机械公司3工业404040234567891234567济南市工行槐中办12-8425-331789313辽宁机电股份有限公司辽宁机电公司3商业656565687754288981688锦州市工商行68-3466-423789314上海东方测量仪器股份公司上海仪器公司3商业787878588

11、992325069854上海工行大华办58-8425-5316983（2）供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话01石家庄集团股份有限公司石家庄钢铁公司1工业10101057878982816888石市工行桥东办65-2233-115686902永昌市钢铁集团股份有限公司永昌钢铁公司1工业202020134*543永昌工行青园办21-8425-331586503重庆市盛隆化工厂盛隆化工厂2工业30303041234567898765重庆市工行街口办34-6768-339863504上海东方测量仪器股份公司上海仪器公司2商业787878588992325

12、06985上海工行大华办58-8425-531698305永昌市建华百货商场永昌建华百货2商业90905411242142122552永昌中华路工行45-2254-54422245记账本位币：人民币。6结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票是102转账支票是9其他否7开户银行开户银行及账号：（1）工商银行永昌支行账号：1188881681。（2）建设银行永昌支行账号：1386543179。四、实习步骤1系统控制台（1）启动面通知 （2）注册2机构设置（1）部门档案 （2）职员档案3往来单位（1）客户分类 （2）客户档案 （3）供应商分类 （4）供应商档案（5）地区分类4

13、收付结算（1）外币种类 （2）结算方式 （3）付款条件 （4）开户银行实验三 总账初始设置实习一、实习目的通过上机实习，使学习者进一步理解总账系统初始化的作用。掌握进行总账主体账簿和辅助系统初始设置的操作技能。二、实习准备正确完成系统管理的全部实习。三、实习资料1业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账

14、打印按年排页。数量小数位和单价小数位2位，会计日历为1月1日12月31日，部门、个人、项目按编码方式排序。22009年1月份期初余额表（1）2009年1月份会计科目及期初余额表。科目名称账类方向借方金额贷方金额1001库存现金指定科目借63901002银行存款指定科目借4338236100201工行存款借2458236100202建行存款借18800001009其他货币资金借100001101短期投资借600001102短期投资跌价准备借1111应收票据借400001121应收股利借1122应收利息借1131应收账款客户往来借7500001133其他应收款个人往来借50001141坏账准备贷1

15、34001151预付账款供应商往来借300001201物资采购借120101铝合金数量金额公斤120102耐热钢数量金额公斤120103合金铸铁数量金额公斤120104铬数量金额桶1211原材料借58900121101铝合金数量金额9000公斤3000121102耐热钢数量金额16000公斤8000121103合金铸铁数量金额1500公斤1500121104铬数量金额32400桶16201231低值易耗品借479681232材料成本差异借19201230123201铝合金借300123202耐热铜借1200123203合金铸铁借30123204铬借16201243库存商品借2351001243

16、01产成品借9550012430101气环数量金额26500件500012430102油环数量金额69000件1000012430103活塞数量金额139600件4000124302半成品借12430201活塞毛坯数量金额101000件50001281存货跌价准备贷1301待摊费用借60001401长期股权投资借300000140101华美科技投资成本借3000001402长期债券投资借118000140201债券投资国库券（面值）借100000140202债券投资国库券（应计利息）借180001421长期投资减值准备贷1501固定资产借125081801502累计折旧贷29914531601

17、工程物资借260001603在建工程借58000001701固定资产清理借1801无形资产借122500180101凹顶活塞生产工艺借64000180102活塞环油环生产工艺借585001901长期待摊费用借909001911待处理财产损溢贷2101短期借款贷10000002111应付票据贷1909002121应付账款供应商往来贷800002131预收账款客户往来贷1200002151应付工资贷6982362153应付福利费贷744062.502161应付股利贷540000216101国有股贷324000216102职工股贷2160002171应交税金贷68842217101应交增值税贷0.0

18、021710101进项税额贷0.00 21710102销项税额贷0.00 21710103转出多交增值税贷0.00 21710104转出未交增值税贷 217102未交增值税贷44912217103应交城建税贷2660 217104应交营业税贷300 217105应交所得税贷209702176其他应交款贷1340.50217601教育费附加贷1340.502181其他应付款贷10002191预提费用贷7000219101短期借款利息贷70002301长期借款贷567900230101建设银行五年期借款本金贷500000230102建设银行五年期借款利息贷679002341递延税款贷3101股本贷

19、14752000310101国有股贷8851200310102职工股贷59008003111资本公积贷120000311101一般资本公积金贷1200003121盈余公积贷1400000312101法定公积金贷560000312102法定公益金贷280000312103任意公积金贷5600003131本年利润贷3141利润分配贷1450000314101未分配利润贷14500004101生产成本项目核算借91270410101基本生产成本项目核算借9127041010101气环项目核算借3970 41010102油环项目核算借9660 41010103活塞项目核算借23300 41010104

20、活塞毛坯项目核算借54340410102辅助生产成本 41010201车队 41010202机修4105制造费用贷0.005101主营业务收入数量核算510101产成品 51010101气环数量金额件 51010102油环数量金额件 51010103活塞数量金额件510102半成品51010201活塞毛坯数量金额件5401主营业务成本540101产成品 54010101气环数量金额件 54010102油环数量金额件 54010103活塞数量金额件540102半成品54010201活塞毛坯数量金额件5405其他业务支出借5502营业费用部门核算借5503管理费用借5504财务费用5601营业外支

21、出5701所得税注：表中没有的科目可根据业务需要添加（2）辅助账期初余额表1）其他应收款余额会计科目：1133 其他应收款 余额：借5000元日期凭证号部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2008.12.25记-78销售部门袁永义出差借款借20002008.12.29记-79总经理办公室艾中华租用录像机押金借30002）应收账款余额会计科目：1131 应收账款 余额：借750000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期08-11-10记-7石家庄拖拉机股份有限公司销售商品借100000张红星P1103-11-1008-11-19记-19潍坊神力柴油机厂销售商品借160000袁永义P22

22、03-11-1908-11-22记-21福建武夷柴油机股份有限公司销售商品借80000张娟P2303-11-2208-11-25记-28上海明珠柴油机股份公司销售商品借190000袁永义P4503-11-2508-12-10记-40沈阳北大荒拖拉机股份有限公司销售商品借140000张娟P6403-12-1008-12-15记-48上海森达小轿车股份有限公司销售商品借60000袁永义P7603-12-1508-12-20记-55杭州飞马汽车配件股份有限公司销售商品借20000张娟Z12103-12-203）预付账款余额会计科目：1151 预付账款 余额：借30000元日期凭证号供应商摘要方向金额

23、业务员票号票据日期08-10-11记-12石家庄钢铁集团股份有限公司购买商品贷30000彭立源E1803-10-1108-11-11记-15永昌市钢铁集团股份有限公司购买商品借60000金水E1103-11-114）应付账款余额会计科目：2121 应付账款 余额：贷80000元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期08-10-20记-35上海东方测量仪器股份公司购买商品贷80000彭立源A5803-10-205）预收账款余额会计科目：2121 预收账款 余额：贷120000元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期08-11-20记-21大连三环柴油机股份有限公司销售商品贷120000袁永义D1503-11-203凭证类型设置类型限制类型限制科目记账凭证 无限制