会计电算化实习指导书.docx
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会计电算化实习指导书
《会计电算化》
实习指导书
周冬云编写
适用专业：
会计电算化
适用班级:
会计电算化1001/03
湘潭大学职业技术学院工程管理系
2012年5月
实验一账套管理实习
一、实习目的
通过上机实习，使学习者充分理解用友ERP-U8的系统管理的作用，掌握账套管理的操作技能。
二、实习准备
安装用友ERP-U8系统。
三、实习资料
1．账套信息
（1）企业名称：
永昌市大华内燃机配件股份有限责任公司，简称大华内配。
该公司由永昌市大华内燃机配件制造厂改制形成，其中，国有股占60％，职工股40％。
工业企业，实行新企业会计制度，启用日期：
2009年01月01日。
结账时间为每月最后一个自然日。
记账本位币名称为人民币（RMB）。
（建账时按行业性质预留会计科目）。
（2）法人代表：
艾中华。
（3）注册地址：
永昌市泰康大道168号
（4）公司税务专管局是永昌市工商税务管理局桥东分局。
税务登记号：
854585069892329。
（5）E-mail:
DH@DHXX.net。
进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，要求进行外币核算。
客户分类编码级次122，供应商分类编码级次：
122，部门编码级次：
122，结算方式编码级次：
12，会计科目编码级次：
42222。
对数量、单位等核算时小数位为2。
2．财务分工及权限设置
账套主管：
姓名1（口令：
1）。
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，督促并保证系统的有效、安全、正常运行；负责审核。
赋予周星星账套主管的权限。
操作员：
姓名2（口令：
2）。
负责所有总账系统的权限，包括凭证的输入及记账工作及报表工作等。
操作员：
姓名3（口令：
3）。
出纳，负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、支票登记权以及银行对账等操作权限。
四、实习步骤
1．启动注册和设置操作员
（1）启动与注册
（2）设置操作员
2．建立新账套
3．财务分工
（1）确定账套主管
（2）给操作员赋权
4．会计数据备份与恢复
（1）会计数据备份
（2）会计数据恢复
实验二基础设置实习
一、实习目的
通过上机实习，使学习者充分理解网络财务软件U8.X的基础设置原理，掌握基础设置的方法和技能。
二、实习准备
完成实习一。
三、实习资料
1．建立部门档案和职员档案
该公司的组织机构及人员情况如下：
公司在职职工共617人。
公司设有以下职能处室及生产单位：
（1）管理部门：
包括总经理办公室、总工程师办公室、行政办公室、劳人处、财务处、工会及老干部处共38人。
负责整个公司的行政管理及全面组织、管理公司的供、产、销业务。
（2）销售部门25人，负责产品全部销售业务。
（3）仓管部门4人，负责存货实务的收、发、保管工作。
登记相关的明细账。
（4）基本生产车间：
基本生产一车间110人（其中管理人员10人），生产活塞环（外售）。
基本生产二车间130人（其中管理人员10人），生产活塞的半成品－活塞毛坯（不外售）。
基本生产二车间150人（其中管理人员10人），负责将活塞毛坯加工成产成品活塞。
（5）辅助生产车间：
机修车间25人，负责维修全公司的机器、设备。
车队10人，负责生产、经营、销售的运输工作。
（6）福利部门（医务所及职工食堂、澡堂、幼儿园等）125人。
部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
管理部门
艾中华
管理部门
101
总经理办公室
艾中华
综合管理
102
财务处
姓名1
财务管理
103
总工程师办公室
许青
工程管理
104
行政办公室
李飞
行政管理
105
劳人处
马红
人事管理
106
工会
杨丽
工会经费管理
107
老干部处
胡月
退休人员管理
2
销售部门
张红星
产品销售
3
仓管部门
孙佳
存货管理
4
基本生产车间
于叶
生产管理
401
基本生产一车间
梁晨
活塞环
402
基本生产二车间
于强
活塞毛坯
403
基本生产三车间
钱雷
产成品活塞
5
辅助生产车间
郑斌
辅助生产
501
机修车间
张健
维修部门
502
车队
白灵
运输部门
6
采购部门
彭立源
采购管理
7
福利部门
李德力
职工福利
职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
艾中华
总经理办公室
总经理
102
姓名1
财务处
账套主管
103
姓名2
财务处
操作员
104
姓名3
财务处
出纳
105
许青
总工程师办公室
部门经理
106
李飞
行政办公室
部门经理
107
马红
劳人处
人事经理
108
杨丽
工会
工会主席
109
胡月
老干部处
主任
201
张红星
销售部门
部门经理
202
袁永义
销售部门
职员
203
张娟
销售部门
职员
301
孙佳
仓管部门
部门经理
302
王启民
仓管部门
职员
401
于叶
基本生产车间
生产管理
401
梁晨
一车间
车间主任
402
于强
二车间
车间主任
403
钱雷
三车间
车间主任
501
郑斌
机修车间
车间主任
502
张健
机修车间
职员
503
白灵
车队
职员
601
彭立源
采购部门
部门经理
602
金水
采购部门
职员
701
李德力
福利部门
主席
3．客户和供应商分类
（1）客户分类
分类编码
分类名称
1
战略客户
2
重点客户
3
普通客户
（2）供应商分类
分类编码
分类名称
1
重点
2
普通
4．客户档案和供应商档案
（1）客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
01
北京牡丹柴油机厂（活塞、气环）
牡丹柴油机
1
工业
100077
010*********
北京市工行朝阳办
01-4588-018
8636×××
02
大连三环柴油机股份有限公司（活塞、气环）
三环柴油机
1
工业
212555
669867589403345
大连市工行裕华办
66-3311-112
5887×××
03
无锡金刚柴油机股份有限公司（活塞、气环）
金刚柴油机
1
工业
200088
477755849302234
无锡市工行富强办
47-4938-997
6982×××
04
石家庄拖拉机股份有限公司（活塞、气环、油环）
拖拉机股份公司
1
工业
050000
216667876855643
石家庄市工行建华办
21-2256-101
5885×××
05
潍坊神力柴油机厂（气环）
神力柴油机厂
1
工业
580000
653333456271210
潍坊市工行翟营办
65-1021-118
6053×××
06
福建武夷柴油机股份有限公司（气环）
武夷柴油机公司
1
工业
454535
112343434321211
福州市工行福达办
11-9932-236
7531×××
07
上海明珠柴油机股份公司（油环、气环）
明珠柴油机公司
2
工业
545466
519988796192341
上海工行大华路办
51-3256-158
5820×××
08
长江拖拉机股份有限公司（活塞、油环）
长江拖拉机公司
2
工业
878789
337685768576857
成都市工行槐底办
33-1933-448
6528×××
09
沈阳北大荒拖拉机股份有限公司（活塞、油环）
北大荒拖拉机公司
2
工业
789893
255678989809890
沈阳市工行中华办
25-2402-117
5926×××
10
上海森达小轿车股份有限公司（活塞、油环）
森达公司
3
商业
554621
507685763423453
上海市工行裕华办
50-3838-121
8561×××
11
杭州飞马汽车配件股份有限公司（油环）
飞马汽车配件公司
3
商业
223545
175********6868
杭州市工行平安办
75-2401-113
7878×××
12
山东大型机械设备股份公司
山东机械公司
3
工业
404040
234567891234567
济南市工行槐中办
12-8425-331
7893×××
13
辽宁机电股份有限公司
辽宁机电公司
3
商业
656565
687754288981688
锦州市工商行
68-3466-423
7893×××
14
上海东方测量仪器股份公司
上海仪器公司
3
商业
787878
588992325069854
上海工行大华办
58-8425-531
6983×××
（2）供应商档案
供应商编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属行业
邮编
税号
开户银行
银行账号
电话
01
石家庄××集团股份有限公司
石家庄钢铁公司
1
工业
101010
57878982816888
石市工行桥东办
65-2233-115
6869×××
02
永昌市钢铁集团股份有限公司
永昌钢铁公司
1
工业
202020
134********543
永昌工行青园办
21-8425-331
5865×××
03
重庆市盛隆化工厂
盛隆化工厂
2
工业
303030
41234567898765
重庆市工行街口办
34-6768-339
8635×××
04
上海东方测量仪器股份公司
上海仪器公司
2
商业
787878
58899232506985
上海工行大华办
58-8425-531
6983×××
05
永昌市建华百货商场
永昌建华百货
2
商业
909054
11242142122552
永昌中华路工行
45-2254-544
2224×××
5．记账本位币：
人民币。
6．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
是
102
转账支票
是
9
其他
否
7．开户银行
开户银行及账号：
（1）工商银行永昌支行账号：
11－8888－1681。
（2）建设银行永昌支行账号：
1386－5431－79。
四、实习步骤
1．系统控制台
（1）启动面通知
（2）注册
2．机构设置
（1）部门档案
（2）职员档案
3．往来单位
（1）客户分类
（2）客户档案（3）供应商分类（4）供应商档案
（5）地区分类
4．收付结算
（1）外币种类
（2）结算方式（3）付款条件（4）开户银行
实验三总账初始设置实习
一、实习目的
通过上机实习，使学习者进一步理解总账系统初始化的作用。
掌握进行总账主体账簿和辅助系统初始设置的操作技能。
二、实习准备
正确完成系统管理的全部实习。
三、实习资料
1．业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。
数量小数位和单价小数位2位，会计日历为1月1日～12月31日，部门、个人、项目按编码方式排序。
2．2009年1月份期初余额表
（1）2009年1月份会计科目及期初余额表。
科目名称
账类
方向
借方金额
贷方金额
1001库存现金
指定科目
借
6390
1002银行存款
指定科目
借
4338236
100201工行存款
借
2458236
100202建行存款
借
1880000
1009其他货币资金
借
10000
1101短期投资
借
60000
1102短期投资跌价准备
借
1111应收票据
借
40000
1121应收股利
借
1122应收利息
借
1131应收账款
客户往来
借
750000
1133其他应收款
个人往来
借
5000
1141坏账准备
贷
13400
1151预付账款
供应商往来
借
30000
1201物资采购
借
120101铝合金
数量金额
公斤
120102耐热钢
数量金额
公斤
120103合金铸铁
数量金额
公斤
120104铬
数量金额
桶
1211原材料
借
58900
121101铝合金
数量金额
9000
公斤
3000
121102耐热钢
数量金额
16000
公斤
8000
121103合金铸铁
数量金额
1500
公斤
1500
121104铬
数量金额
32400
桶
1620
1231低值易耗品
借
47968
1232材料成本差异
借
1920
1230
123201铝合金
借
300
123202耐热铜
借
1200
123203合金铸铁
借
30
123204铬
借
1620
1243库存商品
借
235100
124301产成品
借
95500
12430101气环
数量金额
26500
件
5000
12430102油环
数量金额
69000
件
10000
12430103活塞
数量金额
139600
件
4000
124302半成品
借
12430201活塞毛坯
数量金额
101000
件
5000
1281存货跌价准备
贷
1301待摊费用
借
6000
1401长期股权投资
借
300000
140101华美科技－投资成本
借
300000
1402长期债券投资
借
118000
140201债券投资－国库券（面值）
借
100000
140202债券投资－国库券（应计利息）
借
18000
1421长期投资减值准备
贷
1501固定资产
借
12508180
1502累计折旧
贷
2991453
1601工程物资
借
26000
1603在建工程
借
5800000
1701固定资产清理
借
1801无形资产
借
122500
180101凹顶活塞生产工艺
借
64000
180102活塞环－油环生产工艺
借
58500
1901长期待摊费用
借
90900
1911待处理财产损溢
贷
2101短期借款
贷
1000000
2111应付票据
贷
190900
2121应付账款
供应商往来
贷
80000
2131预收账款
客户往来
贷
120000
2151应付工资
贷
698236
2153应付福利费
贷
744062.50
2161应付股利
贷
540000
216101国有股
贷
324000
216102职工股
贷
216000
2171应交税金
贷
68842
217101应交增值税
贷
0.00
21710101进项税额
贷
0.00
21710102销项税额
贷
0.00
21710103转出多交增值税
贷
0.00
21710104转出未交增值税
贷
217102未交增值税
贷
44912
217103应交城建税
贷
2660
217104应交营业税
贷
300
217105应交所得税
贷
20970
2176其他应交款
贷
1340.50
217601教育费附加
贷
1340.50
2181其他应付款
贷
1000
2191预提费用
贷
7000
219101短期借款利息
贷
7000
2301长期借款
贷
567900
230101建设银行五年期借款－本金
贷
500000
230102建设银行五年期借款－利息
贷
67900
2341递延税款
贷
3101股本
贷
14752000
310101国有股
贷
8851200
310102职工股
贷
5900800
3111资本公积
贷
120000
311101一般资本公积金
贷
120000
3121盈余公积
贷
1400000
312101法定公积金
贷
560000
312102法定公益金
贷
280000
312103任意公积金
贷
560000
3131本年利润
贷
3141利润分配
贷
1450000
314101未分配利润
贷
1450000
4101生产成本
项目核算
借
91270
410101基本生产成本
项目核算
借
91270
41010101气环
项目核算
借
3970
41010102油环
项目核算
借
9660
41010103活塞
项目核算
借
23300
41010104活塞毛坯
项目核算
借
54340
410102辅助生产成本
41010201车队
41010202机修
4105制造费用
贷
0.00
5101主营业务收入
数量核算
510101产成品
51010101气环
数量金额
件
51010102油环
数量金额
件
51010103活塞
数量金额
件
510102半成品
51010201活塞毛坯
数量金额
件
5401主营业务成本
540101产成品
54010101气环
数量金额
件
54010102油环
数量金额
件
54010103活塞
数量金额
件
540102半成品
54010201活塞毛坯
数量金额
件
5405其他业务支出
借
5502营业费用
部门核算
借
5503管理费用
借
5504财务费用
5601营业外支出
5701所得税
注：
表中没有的科目可根据业务需要添加
（2）辅助账期初余额表
1）其他应收款余额
会计科目：
1133其他应收款余额：
借5000元
日期
凭证号
部门名称
个人名称
摘要
方向
本币期初余额
2008.12.25
记-78
销售部门
袁永义
出差借款
借
2000
2008.12.29
记-79
总经理办公室
艾中华
租用录像机押金
借
3000
2）应收账款余额
会计科目：
1131应收账款余额：
借750000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
08-11-10
记-7
石家庄拖拉机股份有限公司
销售商品
借
100000
张红星
P11
03-11-10
08-11-19
记-19
潍坊神力柴油机厂
销售商品
借
160000
袁永义
P22
03-11-19
08-11-22
记-21
福建武夷柴油机股份有限公司
销售商品
借
80000
张娟
P23
03-11-22
08-11-25
记-28
上海明珠柴油机股份公司
销售商品
借
190000
袁永义
P45
03-11-25
08-12-10
记-40
沈阳北大荒拖拉机股份有限公司
销售商品
借
140000
张娟
P64
03-12-10
08-12-15
记-48
上海森达小轿车股份有限公司
销售商品
借
60000
袁永义
P76
03-12-15
08-12-20
记-55
杭州飞马汽车配件股份有限公司
销售商品
借
20000
张娟
Z121
03-12-20
3）预付账款余额
会计科目：
1151预付账款余额：
借30000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
08-10-11
记-12
石家庄钢铁集团股份有限公司
购买商品
贷
30000
彭立源
E18
03-10-11
08-11-11
记-15
永昌市钢铁集团股份有限公司
购买商品
借
60000
金水
E11
03-11-11
4）应付账款余额
会计科目：
2121应付账款余额：
贷80000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
08-10-20
记-35
上海东方测量仪器股份公司
购买商品
贷
80000
彭立源
A58
03-10-20
5）预收账款余额
会计科目：
2121预收账款余额：
贷120000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
08-11-20
记-21
大连三环柴油机股份有限公司
销售商品
贷
120000
袁永义
D15
03-11-20
3．凭证类型设置
类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无限制
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