财务知识《计算机财务管理》实验指导书.docx

1、财务知识计算机财务管理实验指导书计算机财务管理实验指导书实验项目一览表序号实验项目名称实验类型实验要求适用专业学时1EXCEL基础验证性必做经管类22财务分析模型设计综合性必做经管类23投资决策模型设计设计性必做经管类24流动资金管理模型设计设计性必做经管类25筹资分析模型设计设计性必做经管类2总计10实验项目的具体内容实验一实验名称： EXCEL基础 实验目的： 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容： 如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步

2、骤： 1地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表(2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果(5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果2数据库函数的使用 （1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)(2)调整条件区中的条件，观察J13的结果3查找

3、函数的使用 （1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量（2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数（3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数（4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位：百万元销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北20121416西北2452华东15202126西南811108合计根据此表绘制柱

4、形图、饼图、折线图。（1）选择图表向导工具（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：=CWGL1-1!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。实验二 实验名称：财务分析模型设计 实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法 实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。 实验步骤：1、比率分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表(2)在财务比率的对应单元输入公式。C4=期末流动资产/期末流动负债C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)

5、/期末流动负债C10=主营业务收入/(期末应收帐款+期初应收帐款)/2)C11=主营业务成本/(期末存货+期初存货)/2)C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数C13=主营业务收入/(期末流动资产+期初流动资产)/2)C14=主营业务收入/(期末资产总额+期初资产总额)/2)F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)F10=净利润/主营业务收入F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入F12=净利润/(期末资产总额+期初资产总额)/2)

6、F13=净利润/期末所有者权益(3)观察其结果2、趋势分析模型分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。(1) 打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表(2) 在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5(3) 选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利(4) 在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7(5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余(6) 在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9(7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润(8) 用实验一中介绍的绘图方

7、法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图 i. 选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域 ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”iii. 选择系列产生在行，单击“完成”3、杜邦分析模型(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定dupond工作表(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)C24中输入：=income!主营业务成本D24中输入：=income!营业费用E24中输入：=income!管理费用F24中输入：=income!财务费用G24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出C19中输入：=i

8、ncome!主营业务收入+ income!营业外收入E19中输入：=income!其他业务利润F19中输入：=income!所得税E15中输入：=income!主营业务收入其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)D19中输入：=SUM(C24:G24)I19中输入：=SUM(I24:L24)I20中输入：=SUM(I25:L25)D15中输入：=C19-D19+E19-F19E11中输入：=D15/E15H11中输入：=H15/(J15+J16)/2)F7中输入：=E11*H11I7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权

9、益+期末所有者权益)H3中输入：=F7*I7(4) 将H3，F7，E11，H11单元格格式设定为以百分比显示 i. 选定H3，F7，E11，H11单元格 ii. 选择格式菜单，单元格菜单项，出现单元格格式对话框 iii. 在对话框中选择数字选项卡，在分类列表中选择“百分比”。 iv. 单击“确定”（5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数（6）关掉工作表网格线。选择工具菜单的选项命令下的视图标签，将其中网格线前的标记去掉。实验三 实验名称：投资决策模型设计 实验目的：学会EXCEL建立投资决策模型的方法 实验内容：EXCEL的财务函数的使用、投资模型的建立。 实验步骤：1、投资决策模型已

10、知贴现率为10%，再投资报酬率为12%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数，并分析应选择哪种投资。 图 方案数据资料图期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量 0-20000-9000-120001118001200460021324060004600360004600（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定投资决策模型工作表（2）在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。（3）在B8单元格中输入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4 在B9单元格中输入公式：=ABS(B8

11、/B4)在B10单元格中输入公式：=IRR(B4:B7)在B11单元格中输入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)（4）选择B8:B11单元区域，并拖动填充柄至D11单元，计算其它两个方案的数据。2、固定资产更新决策模型某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入3

12、0000元，同时每年所需的付现成本为40000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定固定资产更新决策模型工作表（2）将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8，C8区域和F4:F8区域（3）在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。（4）在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B12单元中输入公式：=SLN(B4,B7,B5)在B13单元中输入公式：=B10-B11-B12在B14单元中输入公式：=B13*所

13、得税率在B15单元中输入公式：=B13-B14在B16单元中输入公式：=B15+B12在B18单元中输入公式：=B17+B16 （5）选定B12:B18单元区域，并拖动填充到F18单元，计算其它各年的数据。 （6）在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：在B24单元中输入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)在B25单元中输入公式：=B22-B23-B24在B26单元中输入公式：=B25*所得税率在B27单元中输入公式：=B25-B26在B28单元中输入公式：=B27+B24在B30单元中输入公式：=B28+B29 （7）选定B24:B30单元区域，并拖动填充到F30单元，计

14、算其它各年的数据。 （8）在C5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B18:F18) （9）在G5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4 （10）在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=G5-C5+C8思考题：光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年，每年可实现销售收入100000，成本为70000。假定期满无残值，已提折旧80000元（按直线折旧法），账面折余价值为12000元。该公司为提供产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款300000元，估计可使用六年，期

15、满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年可节约直接材料和人工为20000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12%，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策实验四实验名称：流动资金管理模型设计 实验目的：学会EXCEL建立流动资金管理模型的方法实验内容：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。 实验步骤：最佳现金持有量模型某企业总现金需求量为800,000元，每次交易或借款的固定成本费用为240元，同期有价

16、证券利率为12%，求最佳现金持有量（企业要求最低现金持有量为40,000元）。（1）打开实验工作薄JSJCWGL04.XLS，选定最佳现金余额工作表（2）在基本数据框中填入基本数据（3）在最佳现金持有量测算表的第一行填入用来测算的现金持有量40000，45000，50000，55000，60000，65000，70000（4）在B11单元中输入公式：=B10/2*$B$6在B12单元中输入公式：=$B$4/B10*$B$5在B13单元中输入公式：=B11+B12（5）选择B11:B13单元区域，拖动填充至H13单元（6）按实验一中的方法作出持有成本、交易成本、总成本的折线图，结果如下图所示。（

17、7）在最佳现金持有量规划求解分析框的E6单元中输入总成本计算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5（8）选择E6单元格，选择工具菜单，规划求解菜单项（9）“设置目标单元格”中填入E6，“等于”项设置为最小值，“可变单元格”设置为E5。选择“添加”按钮，添加约束条件，“单元格引用位置”设置为E5,“关系”设为=,“约束值”设为40000，单击“确定”。（10）单击“求解”按钮,出现规划求解结果对话框，选择但在规划求解结果，单击“确定”，即在E5中求得最佳现金持有量51,640，及最低总成本6197。思考题：海亚公司提供下列库存资料： （1） 订货量必须为200单位； （2） 公司年销售量为75

18、单位； （3） 进货单价为10元； （4） 存储成本为商品进货价格的20%； （5） 每次固定成本为35元； （6） 安全库存量为18000单位，该公司期初就有这一库存量； （7） 交货周期为5天。 要求： （1） 按照最佳现金持有量模型的方法建立最佳经济批量模型，并计算经济批量；（2） 公司每年需要订货几次？（3） 订货批量为4000单位，5000单位，6000单位时分别计算总库存成本（4） 如果公司销售量增加到1000单位，固定订货成本增加至50元，进货单价增加至15元，此时的最佳经济批量及总库存成本各为多少？ 实验五 实验名称：筹资分析模型设计 实验目的：学会EXCEL建立筹资分析模型的

19、方法 实验内容：EXCEL的财务函数的使用、模拟运算表的使用、对象的使用，筹资分析模型的建立。 实验步骤：1、分期偿还借款分析模型某企业向银行申请工业贷款15200元，贷款年利率8%,借款分2年每年2期等额还清（假定每期期末还款），计算每期应还金额。改变贷款年利率和还款期数，观察在各种组合下的每期应还金额。（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定一张空白工作表（2）双击工作表标签，将空白工作表的名称改为“分期偿还借款分析模型”（3）在B2：C10单元区域中，按下表的格式设计分期偿还借款分析模型，并在C4:C9区域中输入基础数据。分期偿还借款分析模型借款种类借款金额借款年利率借款年限

20、每年还款期数总付款期数每期偿还金额（4）将C6单元命名为“借款年利率”。选择C6单元格双击名称框输入：借款年利率回车确认。用同样的方法将C8和C9分别命名为“每年还款期数”和“总付款期数”（5）在C10单元中输入计算每期偿还金额的公式：=ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5)（6）在A13:F23区域中建立如下的双变量分析表，在B15:F15中输入不同的总付款期数，在A16:A23中输入不同的贷款年利率。分期偿还贷款双变量分析表借款年利率 总付款期数481216246.60%7.00%7.50%8.00%8.50%9.00%10.00%10.50%（7）在A15单元中输

21、入计算每期偿还金额的公式：=ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5)（8）建立双变量分析表。选定A15：F23单元区域选择数据菜单模拟运算表 ，出现模拟运算表对话框。在“输入引用行的单元格”中填入：总付款期数在“输入引用列的单元格”中填入：借款年利率单击“确定”2、租赁分析模型根据租赁分析模型工作表中的基础数据设计租赁分析图形接口模型（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定租赁分析模型工作表（2）在B4:B11中输入以下文字：租赁项目名称租金支付租金方法每年付款次数租赁年利率租赁年限总付款次数每期应付租金（3）选择视图菜单工具栏 窗体，使窗体工具栏显示在工作表

22、中，选定“组合框”工具在B4单元格右边用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“组合框”控件（具体布局参考教材P205）（4）在“组合框”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单（5）在对象格式对话框中，选择“控制”选项卡，在数据源区域输入：I5:I11；单元格链接输入：A4，下拉显示项数改为5，单击“确定”（6）在C5单元中输入公式：=INDEX(租金总额,A4)在C6单元中输入公式：=INDEX(支付方法,A4)（7）在窗体工具栏中选定“微调项”工具在D7单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项。（8）在窗体工具

23、栏中选定“滚动条”工具在D8单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“滚动条”控件在“滚动条”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项C8中输入公式：=A8/100将单元格格式设置为“百分比”（9）在窗体工具栏中选定“微调项”工具在D9单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项。（10）在C10中输入公式：C7*C9 在C11中输入公式：=IF(C6=先付,ABS(PMT(C8/C7,C10,C5,0,1), ABS(PMT( C8/C7,C10,C5)（11）调整各控件，观察各值的变化。思考题：根据本实验介绍的方法，建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型。即可以通过控制按钮选择贷款金额；贷款利率；贷款期限；并自动计算每期偿还金额的分析模型。