鹏欣资源600490二季度财务分析报告原点参数.docx

1、鹏欣资源600490二季度财务分析报告原点参数鹏欣资源6004902020年2季度财务分析报告（word可编辑版）一 公司简介公司名称鹏欣环球资源股份有限公司公司英文名称Pengxin International Mining Co.,Ltd公司简称鹏欣资源股票代码600490成立时间2000-09-29上市时间2003-06-26交易所上海证券交易所注册地址上海市普陀区真北路552号电话传真公司网址邮箱公司简介鹏欣环球资源股份有限公司（原名:上海中科合臣股份有限公司）主要从事铜的采选、冶炼及销售业务。该公司的主要产品是阴极铜，用于电气、轻工、家电、机械制造、建筑和国防工业等领域。该公司的产品

2、还包括镍、甲醇、聚乙烯和精对苯二甲酸。该公司于国内外销售其产品。二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况鹏欣资源2020年2季度末资产总额为9,563,552,983.45元，其中流动资产为4,783,784,546.9元，占总资产比例为50.02%；非流动资产为4,779,768,436.55元，占总资产比例为49.98%； 2020年二季度鹏欣资源总资产构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计956,355100.00%959,393100.00%894,54

3、5100.00%流动资产合计478,37850.02%533,66255.62%422,02247.18%非流动资产合计477,97649.98%425,73144.38%472,52252.82%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，鹏欣资源2020年的流动资产主要包括货币资金、存货以及其他应收款，各项分别占比为39.04%，20.61%和14.49%。2020年二季度鹏欣资源流动资产构成情况科目名称2020年2季度2019年2季

4、度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计478,378100.00%533,662100.00%422,022100.00%货币资金186,77039.04%151,44228.38%177,09741.96%交易性金融资产24,4815.12%33,7476.32%3,2490.77%衍生金融资产16,8743.53%00.00%00.00%应收票据及应收账款32,5166.80%37,7487.07%23,7315.62%应收票据28,5065.96%9,6401.81%100.00%应收账款4,0100.84%28,1085.

5、27%23,7215.62%预付款项20,2464.23%73,03413.69%17,9734.26%其他应收款69,31914.49%96,45618.07%9,9022.35%其中:应收利息00.00%00.00%7990.19%存货98,58420.61%83,39315.63%85,69020.30%其他流动资产29,5846.18%57,84010.84%104,37724.73%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产

6、、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，鹏欣资源2020年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及长期股权投资，各项分别占比为37.24%，31.44%和22.13%。2020年二季度鹏欣资源非流动资产构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计477,976100.00%425,731100.00%472,522100.00%长期股权投资105,77422.13%96,60522.69%179,06337.90%其他权益工具投资1,8810.39%2

7、,1110.50%2,1110.45%投资性房地产18,3573.84%00.00%00.00%固定资产177,99137.24%200,79347.16%210,12344.47%在建工程150,27131.44%99,08723.27%26,4685.60%无形资产2980.06%3940.09%3970.08%商誉00.00%00.00%00.00%长期待摊费用1,1060.23%1,3240.31%4,1610.88%递延所得税资产5,9921.25%5,5021.29%00.00%其他非流动资产16,3043.41%19,9114.68%50,19710.62%2.2 负债及所有者权

8、益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况鹏欣资源2020年年总负债金额为3,142,705,207.47元，所有者权益总额为6,420,847,775.98元，其中资本金为2,215,767,079.0元，资产负债率为32.86%，在负债中，流动负债为3,005,561,328.96元；占负债和所有者权益总额的31.43%，非流动负债为137,143,878.51元，占负债和所有者权益总额的1.43%。2020年二季度鹏欣资源负债和所有者权益构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所

9、有者权益(或股东权益)总计956,355100.00%959,393100.00%894,545100.00%流动负债合计300,55631.43%282,78729.48%274,68130.71%非流动负债合计13,7141.43%33,2593.47%83,7279.36%所有者权益(或股东权益)合计642,08467.14%643,34667.06%536,13659.93%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其

10、他流动负债科目， 鹏欣资源2020年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为65.47%，13.31%和5.24%。2020年二季度鹏欣资源流动负债构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计300,556100.00%282,787100.00%274,681100.00%短期借款196,76665.47%191,02767.55%154,30856.18%交易性金融负债00.00%8860.31%340.01%衍生金融负债3,1641.05%00.00

11、%00.00%应付票据及应付账款15,7515.24%26,5329.38%23,9178.71%应付账款15,7515.24%26,5329.38%23,9178.71%预收款项00.00%1,0000.35%5,5422.02%应付职工薪酬2,6250.87%2,9581.05%2,1550.78%应交税费9,6923.22%9,0413.20%5,2211.90%其他应付款39,99913.31%36,34012.85%83,50030.40%其中:应付利息00.00%00.00%1,6290.59%一年内到期的非流动负债15,0345.00%15,0005.30%00.00%其他流动负

12、债14,3574.78%00.00%00.00%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，鹏欣资源2020年的非流动负债主要包括递延所得税负债、预计负债以及其他非流动负债，各项分别占比为63.77%，36.23%和36.23%。2020年二季度鹏欣资源非流动负债构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动负债合计13,714100.00%33,259100.00%83,727100.00%长

13、期借款00.00%15,00045.10%73,77688.11%预计负债4,96836.23%10,02130.13%9,95111.89%递延所得税负债8,74563.77%8,23724.77%00.00%其他非流动负债4,96836.23%10,02130.13%9,95111.89%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2020年二季度鹏欣资源的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润，各项分别占比为51.17%，34.51%和

14、11.23%。所有者权益构成情况科目名称2020年2季度2019年2季度2018年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计642,084100.00%643,346100.00%536,136100.00%实收资本(或股本)221,57634.51%221,86434.49%211,16339.39%资本公积328,52651.17%329,57451.23%277,28051.72%库存股-9,339-1.45%-10,477-1.63%-4,437-0.83%其他综合收益27,4054.27%16,3982.55%-345-

15、0.06%盈余公积1,5380.24%1,5380.24%1,5380.29%未分配利润72,08311.23%79,57612.37%43,2478.07%少数股东权益2930.05%4,8700.76%7,6891.43%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2020年二季度鹏欣资源的净利润为-75,216,309.37元，与2019年的330,339,583.65元相比下降了122.77%。2016-2020年二季度鹏欣资源净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20163,985201712,702218.73%201820,07058.00%201933,03364.59%202

16、0-7,521-122.77%2.3.2 营业利润分析2020年二季度鹏欣资源的营业利润为-69,531,296.62元，与2019年的445,118,209.15元相比下降了115.62%。2016-2020年二季度鹏欣资源营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20164,518201713,338195.18%201819,95349.59%201944,511123.08%2020-6,953-115.62%2.3.3 利润总额分析2020年二季度鹏欣资源的利润总额为-69,842,593.04元，与2019年的444,936,531.18元相比下降了115.70%。2016-

17、2020年二季度鹏欣资源利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20164,531201713,388195.43%201821,01356.96%201944,493111.73%2020-6,984-115.70%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2020年二季度鹏欣资源的成本费用总额为3,553,164,288.42元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为94.34%，3.24%和1.28%。2020年二季度鹏欣资源成本费用构成科目名称2020年2019年2018年金额（万元）百分比(%)金额

18、（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-355,316100.00%-978,448100.00%-606,609100.00%营业成本-335,20994.34%-949,54997.05%-582,06895.95%税金及附加-1890.05%-3900.04%-2960.05%销售费用-4,5391.28%-5,9570.61%-4,1240.68%管理费用-11,5273.24%-17,0571.74%-12,5432.07%财务费用-3,8501.08%-5,4930.56%-7,5771.25%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分

19、析2020年二季度鹏欣资源的经营现金流量净额为425,700,587.71元，与2019年的-214,332,833.07元相比上升了298.62%；投资活动现金流净额为-203,844,234.61元；筹资活动现金流净额为-744,702,553.43元。2016-2020年二季度鹏欣资源经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）201611,717-13,712-32,190201738,413-292,158264,359201848,781-166,3374,2672019-21,433-25,40715,50620

20、2042,570-20,384-74,4702.4.2 现金流入结构分析2020年二季度鹏欣资源现金流入总金额为5,819,736,238.11元，其中经营活动现金流入为5,125,042,845.65元，占现金流入总额的88.06%；投资活动现金流入为524,208,675.01元，占现金流入总额的9.01%；筹资活动现金流入为170,484,717.45元，占现金流入总额的2.93%。2020年二季度鹏欣资源现金流入构成科目名称2020年2019年2018年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额581,973100.00%1,429,26610

21、0.00%970,325100.00%经营活动现金流入小计512,50488.06%1,179,61582.53%712,68073.45%投资活动现金流入小计52,4209.01%85,8916.01%186,52219.22%筹资活动现金流入小计17,0482.93%163,75911.46%71,1237.33%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为4,979,618,913.78元,占经营活动现金流入小计的97.16%;收到的税费返还为15,051,343.78元,占经营活动现金流入小计的0.29%;收到其他与经营活动有关的现金为130,372,588.09元,占经营活动

22、现金流入小计的2.54%。2020年二季度鹏欣资源经营活动现金流入构成科目名称2020年2019年2018年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计512,504100.00%1,179,615100.00%712,680100.00%销售商品/提供劳务收到的现金497,96197.16%1,069,02490.62%663,73593.13%收到的税费返还1,5050.29%3,5490.30%9460.13%收到其他与经营活动有关的现金13,0372.54%107,0419.07%47,9986.73%投资活动现金流入小计中收回投资收到的

23、现金为460,228,773.57元,占投资活动现金流入小计的87.79%;取得投资收益收到的现金为63,564,154.14元,占投资活动现金流入小计的12.13%;收到其他与投资活动有关的现金为415,747.3元,占投资活动现金流入小计的0.08%。2020年二季度鹏欣资源投资活动现金流入构成科目名称2020年2019年2018年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计52,420100.00%85,891100.00%186,522100.00%收回投资收到的现金46,02287.79%76,33888.88%178,23395.56

24、%取得投资收益收到的现金6,35612.13%8,96810.44%8,2414.42%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额00.00%3310.39%260.01%收到其他与投资活动有关的现金410.08%2530.30%200.01%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为6,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.52%;取得借款收到的现金为146,925,169.69元,占筹资活动现金流入小计的86.18%;收到其他与筹资活动有关的现金为17,559,547.76元,占筹资活动现金流入小计的10.3%。 2020年二季度鹏欣资源筹资活动现金流入构成科目名称20

25、20年2019年2018年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计17,048100.00%163,759100.00%71,123100.00%吸收投资收到的现金6003.52%58,69935.85%00.00%取得借款收到的现金14,69286.18%92,84456.70%67,58795.03%收到其他与筹资活动有关的现金1,75510.30%12,2157.46%3,5354.97%2.4.3 现金流出结构分析2020年二季度鹏欣资源现金流出总额为6,342,582,438.44元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,699,

26、342,257.94元,占现金流出总额的74.09%;投资活动现金流出小计为728,052,909.62元,占现金流出总额的11.48%;筹资活动现金流出小计为915,187,270.88元,占现金流出总额的14.43%。2020年二季度鹏欣资源现金流出构成科目名称2020年2019年2018年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-634,258100.00%-1,460,600100.00%-1,083,613100.00%经营活动现金流出小计-469,93474.09%-1,201,04882.23%-663,89861.27%投资活动现金流出小计-72,80511.48%-111,2987.62%-352,85932.56%筹资活动现金流出小计-91,51814.43%-148,25210.15%-66,8556.17%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为4,360,878,931.94元,占经营活动现金流出小计的92.8%;支付给职工以及为职工支付的现金为105,145,548.69元,