鹏欣资源600490二季度财务分析报告原点参数.docx
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鹏欣资源600490二季度财务分析报告原点参数
鹏欣资源[600490]2020年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
鹏欣环球资源股份有限公司
公司英文名称
PengxinInternationalMiningCo.,Ltd
公司简称
鹏欣资源
股票代码
600490
成立时间
2000-09-29
上市时间
2003-06-26
交易所
上海证券交易所
注册地址
上海市普陀区真北路552号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
鹏欣环球资源股份有限公司（原名:
上海中科合臣股份有限公司）主要从事铜的采选、冶炼及销售业务。
该公司的主要产品是阴极铜，用于电气、轻工、家电、机械制造、建筑和国防工业等领域。
该公司的产品还包括镍、甲醇、聚乙烯和精对苯二甲酸。
该公司于国内外销售其产品。
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
鹏欣资源2020年2季度末资产总额为9,563,552,983.45元，其中流动资产为4,783,784,546.9元，占总资产比例为50.02%；非流动资产为4,779,768,436.55元，占总资产比例为49.98%；
2020年二季度鹏欣资源总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
956,355
100.00%
959,393
100.00%
894,545
100.00%
流动资产合计
478,378
50.02%
533,662
55.62%
422,022
47.18%
非流动资产合计
477,976
49.98%
425,731
44.38%
472,522
52.82%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，鹏欣资源2020年的流动资产主要包括货币资金、存货以及其他应收款，各项分别占比为39.04%，20.61%和14.49%。
2020年二季度鹏欣资源流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
478,378
100.00%
533,662
100.00%
422,022
100.00%
货币资金
186,770
39.04%
151,442
28.38%
177,097
41.96%
交易性金融资产
24,481
5.12%
33,747
6.32%
3,249
0.77%
衍生金融资产
16,874
3.53%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
32,516
6.80%
37,748
7.07%
23,731
5.62%
应收票据
28,506
5.96%
9,640
1.81%
10
0.00%
应收账款
4,010
0.84%
28,108
5.27%
23,721
5.62%
预付款项
20,246
4.23%
73,034
13.69%
17,973
4.26%
其他应收款
69,319
14.49%
96,456
18.07%
9,902
2.35%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
799
0.19%
存货
98,584
20.61%
83,393
15.63%
85,690
20.30%
其他流动资产
29,584
6.18%
57,840
10.84%
104,377
24.73%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，鹏欣资源2020年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及长期股权投资，各项分别占比为37.24%，31.44%和22.13%。
2020年二季度鹏欣资源非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
477,976
100.00%
425,731
100.00%
472,522
100.00%
长期股权投资
105,774
22.13%
96,605
22.69%
179,063
37.90%
其他权益工具投资
1,881
0.39%
2,111
0.50%
2,111
0.45%
投资性房地产
18,357
3.84%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
177,991
37.24%
200,793
47.16%
210,123
44.47%
在建工程
150,271
31.44%
99,087
23.27%
26,468
5.60%
无形资产
298
0.06%
394
0.09%
397
0.08%
商誉
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
长期待摊费用
1,106
0.23%
1,324
0.31%
4,161
0.88%
递延所得税资产
5,992
1.25%
5,502
1.29%
0
0.00%
其他非流动资产
16,304
3.41%
19,911
4.68%
50,197
10.62%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
鹏欣资源2020年年总负债金额为3,142,705,207.47元，所有者权益总额为6,420,847,775.98元，其中资本金为2,215,767,079.0元，资产负债率为32.86%，在负债中，流动负债为3,005,561,328.96元；占负债和所有者权益总额的31.43%，非流动负债为137,143,878.51元，占负债和所有者权益总额的1.43%。
2020年二季度鹏欣资源负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
956,355
100.00%
959,393
100.00%
894,545
100.00%
流动负债合计
300,556
31.43%
282,787
29.48%
274,681
30.71%
非流动负债合计
13,714
1.43%
33,259
3.47%
83,727
9.36%
所有者权益（或股东权益）合计
642,084
67.14%
643,346
67.06%
536,136
59.93%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，鹏欣资源2020年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为65.47%，13.31%和5.24%。
2020年二季度鹏欣资源流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
300,556
100.00%
282,787
100.00%
274,681
100.00%
短期借款
196,766
65.47%
191,027
67.55%
154,308
56.18%
交易性金融负债
0
0.00%
886
0.31%
34
0.01%
衍生金融负债
3,164
1.05%
0
0.00%
0
0.00%
应付票据及应付账款
15,751
5.24%
26,532
9.38%
23,917
8.71%
应付账款
15,751
5.24%
26,532
9.38%
23,917
8.71%
预收款项
0
0.00%
1,000
0.35%
5,542
2.02%
应付职工薪酬
2,625
0.87%
2,958
1.05%
2,155
0.78%
应交税费
9,692
3.22%
9,041
3.20%
5,221
1.90%
其他应付款
39,999
13.31%
36,340
12.85%
83,500
30.40%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
1,629
0.59%
一年内到期的非流动负债
15,034
5.00%
15,000
5.30%
0
0.00%
其他流动负债
14,357
4.78%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，鹏欣资源2020年的非流动负债主要包括递延所得税负债、预计负债以及其他非流动负债，各项分别占比为63.77%，36.23%和36.23%。
2020年二季度鹏欣资源非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
13,714
100.00%
33,259
100.00%
83,727
100.00%
长期借款
0
0.00%
15,000
45.10%
73,776
88.11%
预计负债
4,968
36.23%
10,021
30.13%
9,951
11.89%
递延所得税负债
8,745
63.77%
8,237
24.77%
0
0.00%
其他非流动负债
4,968
36.23%
10,021
30.13%
9,951
11.89%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2020年二季度鹏欣资源的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本（或股本）以及未分配利润，各项分别占比为51.17%，34.51%和11.23%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
642,084
100.00%
643,346
100.00%
536,136
100.00%
实收资本（或股本）
221,576
34.51%
221,864
34.49%
211,163
39.39%
资本公积
328,526
51.17%
329,574
51.23%
277,280
51.72%
库存股
-9,339
-1.45%
-10,477
-1.63%
-4,437
-0.83%
其他综合收益
27,405
4.27%
16,398
2.55%
-345
-0.06%
盈余公积
1,538
0.24%
1,538
0.24%
1,538
0.29%
未分配利润
72,083
11.23%
79,576
12.37%
43,247
8.07%
少数股东权益
293
0.05%
4,870
0.76%
7,689
1.43%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度鹏欣资源的净利润为-75,216,309.37元，与2019年的330,339,583.65元相比下降了122.77%。
2016-2020年二季度鹏欣资源净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
3,985
2017
12,702
218.73%
2018
20,070
58.00%
2019
33,033
64.59%
2020
-7,521
-122.77%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度鹏欣资源的营业利润为-69,531,296.62元，与2019年的445,118,209.15元相比下降了115.62%。
2016-2020年二季度鹏欣资源营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
4,518
2017
13,338
195.18%
2018
19,953
49.59%
2019
44,511
123.08%
2020
-6,953
-115.62%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度鹏欣资源的利润总额为-69,842,593.04元，与2019年的444,936,531.18元相比下降了115.70%。
2016-2020年二季度鹏欣资源利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2016
4,531
2017
13,388
195.43%
2018
21,013
56.96%
2019
44,493
111.73%
2020
-6,984
-115.70%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2020年二季度鹏欣资源的成本费用总额为3,553,164,288.42元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为94.34%，3.24%和1.28%。
2020年二季度鹏欣资源成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-355,316
100.00%
-978,448
100.00%
-606,609
100.00%
营业成本
-335,209
94.34%
-949,549
97.05%
-582,068
95.95%
税金及附加
-189
0.05%
-390
0.04%
-296
0.05%
销售费用
-4,539
1.28%
-5,957
0.61%
-4,124
0.68%
管理费用
-11,527
3.24%
-17,057
1.74%
-12,543
2.07%
财务费用
-3,850
1.08%
-5,493
0.56%
-7,577
1.25%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度鹏欣资源的经营现金流量净额为425,700,587.71元，与2019年的-214,332,833.07元相比上升了298.62%；投资活动现金流净额为-203,844,234.61元；筹资活动现金流净额为-744,702,553.43元。
2016-2020年二季度鹏欣资源经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2016
11,717
-13,712
-32,190
2017
38,413
-292,158
264,359
2018
48,781
-166,337
4,267
2019
-21,433
-25,407
15,506
2020
42,570
-20,384
-74,470
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度鹏欣资源现金流入总金额为5,819,736,238.11元，其中经营活动现金流入为5,125,042,845.65元，占现金流入总额的88.06%；投资活动现金流入为524,208,675.01元，占现金流入总额的9.01%；筹资活动现金流入为170,484,717.45元，占现金流入总额的2.93%。
2020年二季度鹏欣资源现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
581,973
100.00%
1,429,266
100.00%
970,325
100.00%
经营活动现金流入小计
512,504
88.06%
1,179,615
82.53%
712,680
73.45%
投资活动现金流入小计
52,420
9.01%
85,891
6.01%
186,522
19.22%
筹资活动现金流入小计
17,048
2.93%
163,759
11.46%
71,123
7.33%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为4,979,618,913.78元,占经营活动现金流入小计的97.16%;收到的税费返还为15,051,343.78元,占经营活动现金流入小计的0.29%;收到其他与经营活动有关的现金为130,372,588.09元,占经营活动现金流入小计的2.54%。
2020年二季度鹏欣资源经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
512,504
100.00%
1,179,615
100.00%
712,680
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
497,961
97.16%
1,069,024
90.62%
663,735
93.13%
收到的税费返还
1,505
0.29%
3,549
0.30%
946
0.13%
收到其他与经营活动有关的现金
13,037
2.54%
107,041
9.07%
47,998
6.73%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为460,228,773.57元,占投资活动现金流入小计的87.79%;取得投资收益收到的现金为63,564,154.14元,占投资活动现金流入小计的12.13%;收到其他与投资活动有关的现金为415,747.3元,占投资活动现金流入小计的0.08%。
2020年二季度鹏欣资源投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
52,420
100.00%
85,891
100.00%
186,522
100.00%
收回投资收到的现金
46,022
87.79%
76,338
88.88%
178,233
95.56%
取得投资收益收到的现金
6,356
12.13%
8,968
10.44%
8,241
4.42%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
331
0.39%
26
0.01%
收到其他与投资活动有关的现金
41
0.08%
253
0.30%
20
0.01%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为6,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的3.52%;取得借款收到的现金为146,925,169.69元,占筹资活动现金流入小计的86.18%;收到其他与筹资活动有关的现金为17,559,547.76元,占筹资活动现金流入小计的10.3%。
2020年二季度鹏欣资源筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
17,048
100.00%
163,759
100.00%
71,123
100.00%
吸收投资收到的现金
600
3.52%
58,699
35.85%
0
0.00%
取得借款收到的现金
14,692
86.18%
92,844
56.70%
67,587
95.03%
收到其他与筹资活动有关的现金
1,755
10.30%
12,215
7.46%
3,535
4.97%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度鹏欣资源现金流出总额为6,342,582,438.44元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为4,699,342,257.94元,占现金流出总额的74.09%;投资活动现金流出小计为728,052,909.62元,占现金流出总额的11.48%;筹资活动现金流出小计为915,187,270.88元,占现金流出总额的14.43%。
2020年二季度鹏欣资源现金流出构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-634,258
100.00%
-1,460,600
100.00%
-1,083,613
100.00%
经营活动现金流出小计
-469,934
74.09%
-1,201,048
82.23%
-663,898
61.27%
投资活动现金流出小计
-72,805
11.48%
-111,298
7.62%
-352,859
32.56%
筹资活动现金流出小计
-91,518
14.43%
-148,252
10.15%
-66,855
6.17%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为4,360,878,931.94元,占经营活动现金流出小计的92.8%;支付给职工以及为职工支付的现金为105,145,548.69元,
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