《会计电算化》.docx

1、会计电算化会计电算化教学大纲经贸学院会计学专业2006年09月编 写 说 明一、课程概况1、课程名称（中文）：ERP软件应用2、课程名称（英文）：Accounting Information System3、预修课程：会计学财务管理计算机及网络技术企业管理科学4、修读对象：02级国会，02级注会02级会计辅修班5、课程教材：用友U8.50管理软件培训丛书ERP财务管理系统（上）ERP财务管理系统（下）二、课程性质、地位和任务专业必修课三、教学内容、教学目标和要求教学内容：介绍网络财务软件的基本概念、应用平台、功能特性、适用领域，重点掌握系统管理、总账系统、UFO报表系统、应收、应付系统（受控于

2、总账），基本掌握工资系统、固定资产系统。 做到能用一维编码结构设计总账初始化方案，能用多维编码结构优化初始化方；在辅助核算设计中，适当强调“项目”账在“在建工程”中的独立核算作用；熟练进行日常处理（制单、签字、审核、记账、结账、反结账、反记账、反审核、反签字、修改（留有痕迹或不留痕迹）、银行对账、往来核销、账龄分析、查询打印）和期未处理（熟练自定义转账凭证），熟练设计UFO报表（格式设计、数据来源设计），掌握报表的简单汇总及年度账的结转。教学目标：要求学生掌握计算机和用友U8.50会计核算软件的基本操作技能并对财务软件进行参数设置对会计核算信息进行简单地分析和利用为参与就业竞争提供权威性的电算

3、化资格认证，为人才市场提供一批极具竞争力的电算化专业人才，为企业造就一批能熟练使用“用友”8.X系列财务软件的专业人员。四、教学模式实验室教学与课堂教学相结合五、教学进度本课程教学，共60课时，其中课堂教学30课时，上机（实验）30课时。课时具体安排如下：周 次教 学 内 容1总论、总账系统概述、账套管理2总账系统初始设置、总账系统初始设置上机3日常账务处理、日常账务处理上机4日常账务处理讲授及相关上机5月末账务处理讲授及相关上机6会计报表管理系统讲授及相关上机7工资核算系统讲授及相关上机8固定资产核算系统讲授及相关上机9复习10考试教学内容第一章 会计信息系统概论1.1 会计信息系统的概念

4、会计信息系统的基本概念 会计信息系统与手工操作的区别 会计信息系统的发展1.2 会计信息系统的结构 会计信息系统的发展 会计信息系统的功能结构1.3 会计信息系统的实施 制订会计信息系统实施计划 配备计算机硬件和系统软件 配备财务软件 培训会计电算化人员 建立会计电算化管理制度 计算机代替手工记账第二章 系统管理（建议6课时，含上机）2.1 启动系统管理与设置操作员 启动与注册关闭设置操作员2.2 建立新账套 设置账套信息输入单位信息确定核算类型确定分类信息确定编码方案确定数据精度2.3 财务分工 确定账套主管给操作员赋权2.4 修改账套 注册修改账套2.5 设置基础分类档案 启动基础设置部门

5、档案职员档案客户分类客户档案供应商分类供应商档案外币种类结算方式开户银行2.6 会计数据备份与恢复会计数据备份会计数据恢复核心问题：授权的对象问题（为那套帐？那个操作员？授权）1， 网络版用户必须在服务器上操作，工作站上操作无效（除非工作站上有加密锁）；2， 系统管理员（Admin）、帐套主管、一般操作员的本质区别；1)，增加操作员、建立帐套、帐套备份（恢复）、退出系统等系统管理员有效；2），权限设置、帐套修改、年度帐备份（恢复）、恢复结帐、恢复记帐等帐套主管有效；3），业务处理一般操作员有效。3， 从安全性、完整性角度考虑，建议采纳帐套备份（恢复）方法；4， 操作权限由帐套主管分配，但每位操

6、作员的密码由本人设置，任何人没有为他人设置密码的权限。第三章 总帐初始化（建议6课时，含上机）3.1 设置核算规则 启动与注册 设置业务处理控制参数3.2 设置会计科目 增加会计科目 修改会计科目 删除会计科目3.3 设置明细权限明细账科目权限凭证审核权限制单科目权限3.4 设置凭证类别选择凭证类别确定限制条件3.5 设置项目目录定义项目大类指定核算科目定义项目分类定义项目目录3.6 录入期初余额录入基本科目余额录入个人往来科目余额录入部门科目余额录入项目科目余额录入单位往来科目余额调整余额方向试算平衡核心问题：编码结构问题（手工的一维编码结构如何转为电算化的多维编码结）1， 客户（供应商）分

7、类与客户（供应商）档案的本质区别；2， 部门档案与职员档案的内在联系（通过“负责人”、“所属部门”）；3， 如果要达到银行自动对帐的目的，“结算方式”将作为对帐条件之一；4， 凭证分类的有利有弊问题：分的越细，丰富了查询手段，但填制凭证越繁； 反之，填制凭证简捷，查询手段单一；5， 项目核算的广义性及使用对象：凡是要进行项目、课题、标段等核算的都可 以采纳，相应的费用、成本、收入（收益）科目都可以有“项目”属性；6， 辅助核算的唯一性及优越性：应收、应付必须用客户、供应商辅助核算，否 则不支持往来核销及帐龄分析；如果要求输出多维分析帐表，如：二维帐 表、三维帐表等，那么，必须设置辅助核算；否则

8、，只能输出一维帐表（科 目汇总形式）；7， 必须“指定科目”，否则，将影响银行对帐、出纳签字及出纳帐（日记帐、 银行帐）的输出；8， 为了使自动生成的现金流量表比较可信，在设置科目时，对现金及现金 等价物或部分应收、应付科目要按经营活动、投资活动、筹资活动分细；9， 科目一旦启用就不能修改只能封存，为此，最好在每个总帐科目下增加一个 同名的二级科目；10，在处理损益类科目时，如果都按其余额方向填制凭证的，那么可以不设“结转科目”；11，如果要修改已有余额的辅助科目的属性，必须先删除其余额，否则，余额加倍；12，科目的一切属性都是针对未级科目的；13，期初余额与年初余额的利弊问题：采用前者，初始

9、化工作量相对要小，但 是当年的月度帐、表不齐全；反之，初始化工作量相对要大，但有完整的全年月度帐、表；14，“选项”与“明细权限”的承上启下关系：1） 要使“凭证审核控制到操作员”有效，必须在“明细权限”的“凭证审核权限设置”中指定确认；2） 要使“制单权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“制单科 目权限设置”中指定确认；3） 要使“明细帐查询权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“明 细帐科目权限设置”中指定确认；15，“选项”是对“总帐启用”的补充和完善，随时可以通过对“选项”中的 参数的修改及设置，优化总帐系统。第四章 日常处理（建议12课时，含上机）4.1 填制凭证增加凭证输

10、入辅助核算信息修改凭证冲销凭证删除凭证查询凭证凭证汇总打印凭证4.2 审核凭证出纳签字更换操作员审核凭证4.3 记账记账取消记账4.4 出纳管理现金日记帐银行存款日记帐资金日报表支票登记簿4.5 账簿管理三栏式总账发生额及余额表过滤条件查询多栏账明细账账簿打印4.6 部门核算与管理部门总账部门明细账部门收支分析4.7 项目核算与管理项目总账项目明细账项目统计分析4.8 往来辅助账管理往来勾对往来余额表往来明细账往来催款单往来账龄分析核心问题：时刻注意状态栏中的提示：业务日期？帐套？操作员？避免产生无 权操作或无效操作。1， 填制凭证用到的功能键：F5、F2、=、F9、Ctrl+Enter、Sp

11、ace；2， 为了保证现金流量表的可信度，一张凭证尽量不要反映多笔经济业务；3， 凭证的修改状态及模式：审核（记帐）前后的修改，留有痕迹的修改和不留 痕迹的修改；4， 填制凭证，修改凭证；出纳签字，取消签字；审核凭证，取消审核；必须为同一个人；5， 填制凭证与审核凭证不能为同一个人，反结帐、反记帐必须由帐套主管实施，其他操作由权限设置决定；6， 往来核销与银行对帐的相同处与不同处：相同处：票号相同，金额相等，方向相反，核销（对帐）条件成立；不同处：前者是人为造成的，后者是时间滯后造成的；前者的未达帐、明细帐都在同一个系统里（硬盘）所以能做到自动核销，后者的日记帐与对帐单分在不同的系统里（日记帐

12、在硬盘里，对帐单在银行里）所以不能完全做到自动对帐；7， 受控于总帐的往来处理与受控于应收、应付的往来处理的各自特点：1） 前者处理的是财务，后者处理的是业务；2） 前者比较适用于按客户（供应商）核销，后者比较适用于按发票或单据 逐笔核销；3） 如果要处理三角债，处理坏帐，必须采用后者的处理方法；4） 前者的应收（应付）科目余额和客户（供应商）余额在总帐系统中录入，后者的应收（应付）科目余额在总帐中录入，客户（供应商）余额在应收（应付）系统中录入。8， 帐、证的输出1） 帐、证的查询：记过帐的凭证只能在序时帐里查到，“出纳”菜单提供现 金、银行帐，“帐簿”菜单提供总分类帐、余额表、多栏帐等并提

13、供多种 模糊查询手段，这些帐表都属一维帐表，与手工帐基本相同；只有“辅 助”菜单提供各种多维分析帐表，但要在总帐初始化时设置相应的编码 结构才有效；2） 帐、证的打印：首先打印驱动程序和纸型要选择正确，其次考虑到打印 机都属机械走纸，打印凭证时不要连续打印太多的凭证，否则会造成凭 证移位现象。第五章 月未处理（建议6课时，含上机）5.1 银行对账录入银行对账期初数据录入银行对账单自动对账手工对账输出余额调节表查询对账单或日记帐勾对情况核销已达账5.2 定义转账分录自定义结转设置对应结转设置销售成本结转设置汇兑损益结转设置期间损益结转设置5.3 转账生成自定义转帐生成对应结转生成销售成本结转生成

14、汇兑损益结转生成期间损益结转生成5.4 对账对账5.5 结账结帐取消结帐核心问题：转出（入）科目的数据来源及转帐生成的先后次序问题1， 凡是月未有规律的预提、摊销、分配、结转各种费用、成本、税金、收入、 收益的转帐凭证都能自定义为机制转帐凭证；2， 自定义机制转帐凭证的三部曲：1） 根据业务写出借、贷恒等式；2） 明确什么是转出（入）科目？其数据来源是什么；3） 在自定义公式中录入转出（入）科目；在金额公式中设置数据来源。3， 告诫用户，报表的数据来源设计也有相同之处，所以，本单元的关键在于用 户对业务的了解程度；4， 机制凭证的生成有其内在的先后次序关系的，如只有先生成了汇兑损益凭证 并审核

15、记帐后再生成期间损益凭证，否则，财务费用数据不完整；5， 考虑到四舍五入对机制凭证的尾数精度的影响，在填制凭证窗口中允许对已 生成的机制凭证进行修改；但如果出现勾稽关系的错误，那么应在转帐定义 中进行修改；6， 月未结帐后，当月除了提供查询、打印功能外，禁止一切日常处理，除非实 施了反结帐功能。第六章 UFO 报表管理6.1 UFO报表管理系统概述6.2 报表格式定义启动UFO建立新表设置报表表样 关键字6.3 报表公式定义定义单元公式定义审核公式定义舍位平衡公式保存报表格式6.4 报表数据处理打开报表账套初始增加表页录入关键字编制报表审核报表报表舍位操作6.5 表页管理及报表输出表页管理外观

16、显示设置打印输出6.6 报表模板调用报表模板调整标准报表模板自定义模板6.7 图表功能追加图形显示区域选取数据区域插入图表对象编辑图表对象图表窗口6.8 命令及批命令文件命令行方式批命令文件报表的格式设计（建议6课时，含上机） 核心问题：电子表格的基本操作1， 通过“新建”设计一张实用报表，目的是解决自定义内部报表或用表代替帐的输出；2， 通过“报表模板”调用行业报表；3， 报表的保存。报表的数据来源设计（建议6课时，含上机） 核心问题：报表数据与总帐及其他核算模块间的关系1， 编辑单元公式；2， “二次开发”设计，重点讲取自不同文件的其他表页的数据，如采用表结法的用户其资产负债表的“未分配利

17、润”等于利润分配表的“未分配”；3， 通过“报表模板”调用行业报表并向用户交代清楚，其中的公式只适用于帐结法。报表的生成 核心问题：是否在数据状态？关键字录入是否正确？1， 报表系统分为二个状态：格式状态和数据状态，前者支持格式设计、编辑单 元公式、二次开发、关键字定义、“报表模板”调用；后者支持关键字录入、 表页插入、报表生成、二次开发文件的执行；2， 如果有的报表公式既有单元公式设计又有二次开发设计时，不要忘了执行“二次开发”文件；3， 用友公司提供给用户的行业报表都是用二次开发设计的，所以，提醒用户不要 忘了执行相应的二次开发文件。第七章 工资核算系统（建议6课时，含上机）7.1 工资核

18、算系统概述工资核算系统的任务业务处理流程工资核算系统基本功能结构基本操作过程7.2 工资核算系统基础设置建立工资套参数设置基本分类档案设置工资项目与计算公式7.3 工资业务日常处理固定工资数据编制变动工资数据编制个人所的税计算工资计算与汇总银行代发工资工资数据输出7.4 工资业务月末处理工资费用分配生成凭证月末结账第八章 固定资产核算系统8.1 固定资产核算概述固定资产核算系统的任务数据处理流程基本功能结构基本工作过程8.2 固定资产系统基础设置建立固定资产账套基础设置原始卡片录入8.3 固定资产日常处理固定资产增加核算固定资产减少核算固定资产变动核算固定资产折旧处理8.4 固定资产月末处理月末转帐对账月末结账第九章 购销存业务系统9.1 购销存业务系统概述购销存业务系统的任务业务处理流程9.2 购销存业务系统基础设置设置购销存业务系统公用信息采购管理系统初始设置销售管理系统初始设置库存管理与存货核算系统初始设置9.3 采购业务处理采购订单处理采购入库单与采购发票处理采购结算采购发票制单暂估入库9.4 销售业务处理销售发货单处理销售发票处理销售发票制单9.5 存货业务处理存货的入库业务存货的出库存货的计价9.6 购销存业务月末结账采购结账销售结账库存结账存货结账总复习：2-3课时