《会计电算化》.docx
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《会计电算化》
《会计电算化》
教学大纲
经贸学院
会计学专业
2006年09月
编写说明
一、课程概况
1、课程名称（中文）：
ERP软件应用
2、课程名称（英文）：
AccountingInformationSystem
3、预修课程：
《会计学》《财务管理》《计算机及网络技术》《企业管理科学》
4、修读对象：
02级国会，02级注会02级会计辅修班
5、课程教材：
用友U8.50管理软件培训丛书《ERP财务管理系统（上）》《ERP财务管理系统（下）》
二、课程性质、地位和任务
专业必修课
三、教学内容、教学目标和要求
教学内容：
介绍网络财务软件的基本概念、应用平台、功能特性、适用领域，重点掌握系统管理、总账系统、UFO报表系统、应收、应付系统（受控于总账），基本掌握工资系统、固定资产系统。
做到能用一维编码结构设计总账初始化方案，能用多维编码结构优化初始化方；在辅助核算设计中，适当强调“项目”账在“在建工程”中的独立核算作用；熟练进行日常处理（制单、签字、审核、记账、结账、反结账、反记账、反审核、反签字、修改（留有痕迹或不留痕迹）、银行对账、往来核销、账龄分析、查询打印）和期未处理（熟练自定义转账凭证），熟练设计UFO报表（格式设计、数据来源设计），掌握报表的简单汇总及年度账的结转。
教学目标：
⒈要求学生掌握计算机和用友U8.50会计核算软件的基本操作技能并对财务软件进行参数设置
⒉对会计核算信息进行简单地分析和利用
⒊为参与就业竞争提供权威性的电算化资格认证，为人才市场提供一批极具竞争力的电算化专业人才，为企业造就一批能熟练使用“用友”8.X系列财务软件的专业人员。
四、教学模式
实验室教学与课堂教学相结合
五、教学进度
本课程教学，共60课时，其中课堂教学30课时，上机（实验）30课时。
课时具体安排如下：
周次
教学内容
1
总论、总账系统概述、账套管理
2
总账系统初始设置、总账系统初始设置上机
3
日常账务处理、日常账务处理上机
4
日常账务处理讲授及相关上机
5
月末账务处理讲授及相关上机
6
会计报表管理系统讲授及相关上机
7
工资核算系统讲授及相关上机
8
固定资产核算系统讲授及相关上机
9
复习
10
考试
教学内容
第一章会计信息系统概论
1.1会计信息系统的概念
会计信息系统的基本概念
会计信息系统与手工操作的区别
会计信息系统的发展
1.2会计信息系统的结构
会计信息系统的发展
会计信息系统的功能结构
1.3会计信息系统的实施
制订会计信息系统实施计划
配备计算机硬件和系统软件
配备财务软件
培训会计电算化人员
建立会计电算化管理制度
计算机代替手工记账
第二章系统管理（建议6课时，含上机）
2.1启动系统管理与设置操作员
启动与注册
关闭
设置操作员
2.2建立新账套
设置账套信息
输入单位信息
确定核算类型
确定分类信息
确定编码方案
确定数据精度
2.3财务分工
确定账套主管
给操作员赋权
2.4修改账套
注册
修改账套
2.5设置基础分类档案
启动基础设置
部门档案
职员档案
客户分类
客户档案
供应商分类
供应商档案
外币种类
结算方式
开户银行
2.6会计数据备份与恢复
会计数据备份
会计数据恢复
核心问题：
授权的对象问题（为那套帐？
那个操作员？
授权）
1，网络版用户必须在服务器上操作，工作站上操作无效（除非工作站上有加密锁）；
2，系统管理员（Admin）、帐套主管、一般操作员的本质区别；
1），增加操作员、建立帐套、帐套备份（恢复）、退出系统等——系统管理员有效；
2），权限设置、帐套修改、年度帐备份（恢复）、恢复结帐、恢复记帐等——帐套主管有效；
3），业务处理——一般操作员有效。
3，从安全性、完整性角度考虑，建议采纳帐套备份（恢复）方法；
4，操作权限由帐套主管分配，但每位操作员的密码由本人设置，任何人没有为他人设置密码的权限。
第三章总帐初始化（建议6课时，含上机）
3.1设置核算规则
启动与注册
设置业务处理控制参数
3.2设置会计科目
增加会计科目
修改会计科目
删除会计科目
3.3设置明细权限
明细账科目权限
凭证审核权限
制单科目权限
3.4设置凭证类别
选择凭证类别
确定限制条件
3.5设置项目目录
定义项目大类
指定核算科目
定义项目分类
定义项目目录
3.6录入期初余额
录入基本科目余额
录入个人往来科目余额
录入部门科目余额
录入项目科目余额
录入单位往来科目余额
调整余额方向
试算平衡
核心问题：
编码结构问题（手工的一维编码结构如何转为电算化的多维编码结）
1，客户（供应商）分类与客户（供应商）档案的本质区别；
2，部门档案与职员档案的内在联系（通过“负责人”、“所属部门”）；
3，如果要达到银行自动对帐的目的，“结算方式”将作为对帐条件之一；
4，凭证分类的有利有弊问题：
分的越细，丰富了查询手段，但填制凭证越繁；
反之，填制凭证简捷，查询手段单一；
5，项目核算的广义性及使用对象：
凡是要进行项目、课题、标段等核算的都可
以采纳，相应的费用、成本、收入（收益）科目都可以有“项目”属性；
6，辅助核算的唯一性及优越性：
应收、应付必须用客户、供应商辅助核算，否
则不支持往来核销及帐龄分析；如果要求输出多维分析帐表，如：
二维帐
表、三维帐表等，那么，必须设置辅助核算；否则，只能输出一维帐表（科
目汇总形式）；
7，必须“指定科目”，否则，将影响银行对帐、出纳签字及出纳帐（日记帐、
银行帐）的输出；
8，为了使自动生成的《现金流量表》比较可信，在设置科目时，对现金及现金
等价物或部分应收、应付科目要按经营活动、投资活动、筹资活动分细；
9，科目一旦启用就不能修改只能封存，为此，最好在每个总帐科目下增加一个
同名的二级科目；
10，在处理损益类科目时，如果都按其余额方向填制凭证的，那么可以不设“结转科目”；
11，如果要修改已有余额的辅助科目的属性，必须先删除其余额，否则，余额
加倍；
12，科目的一切属性都是针对未级科目的；
13，期初余额与年初余额的利弊问题：
采用前者，初始化工作量相对要小，但
是当年的月度帐、表不齐全；反之，初始化工作量相对要大，但有完整的
全年月度帐、表；
14，“选项”与“明细权限”的承上启下关系：
1）要使“凭证审核控制到操作员”有效，必须在“明细权限”的“凭证
审核权限设置”中指定确认；
2）要使“制单权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“制单科
目权限设置”中指定确认；
3）要使“明细帐查询权限控制到科目”有效，必须在“明细权限”的“明
细帐科目权限设置”中指定确认；
15，“选项”是对“总帐启用”的补充和完善，随时可以通过对“选项”中的
参数的修改及设置，优化总帐系统。
第四章日常处理（建议12课时，含上机）
4.1填制凭证
增加凭证
输入辅助核算信息
修改凭证
冲销凭证
删除凭证
查询凭证
凭证汇总
打印凭证
4.2审核凭证
出纳签字
更换操作员
审核凭证
4.3记账
记账
取消记账
4.4出纳管理
现金日记帐
银行存款日记帐
资金日报表
支票登记簿
4.5账簿管理
三栏式总账
发生额及余额表
过滤条件查询
多栏账明细账
账簿打印
4.6部门核算与管理
部门总账
部门明细账
部门收支分析
4.7项目核算与管理
项目总账
项目明细账
项目统计分析
4.8往来辅助账管理
往来勾对
往来余额表
往来明细账
往来催款单
往来账龄分析
核心问题：
时刻注意状态栏中的提示：
业务日期？
帐套？
操作员？
避免产生无
权操作或无效操作。
1，填制凭证用到的功能键：
〈F5〉、〈F2〉、〈=〉、〈F9〉、〈Ctrl〉+〈Enter〉、〈Space〉；
2，为了保证《现金流量表》的可信度，一张凭证尽量不要反映多笔经济业务；
3，凭证的修改状态及模式：
审核（记帐）前后的修改，留有痕迹的修改和不留
痕迹的修改；
4，填制凭证，修改凭证；出纳签字，取消签字；审核凭证，取消审核；必须为
同一个人；
5，填制凭证与审核凭证不能为同一个人，反结帐、反记帐必须由帐套主管实施，
其他操作由权限设置决定；
6，往来核销与银行对帐的相同处与不同处：
相同处：
票号相同，金额相等，方向相反，核销（对帐）条件成立；
不同处：
前者是人为造成的，后者是时间滯后造成的；前者的未达帐、明细
帐都在同一个系统里（硬盘）所以能做到自动核销，后者的日记帐与对帐单
分在不同的系统里（日记帐在硬盘里，对帐单在银行里）所以不能完全做到自动对帐；
7，受控于总帐的往来处理与受控于应收、应付的往来处理的各自特点：
1）前者处理的是财务，后者处理的是业务；
2）前者比较适用于按客户（供应商）核销，后者比较适用于按发票或单据
逐笔核销；
3）如果要处理三角债，处理坏帐，必须采用后者的处理方法；
4）前者的应收（应付）科目余额和客户（供应商）余额在总帐系统中录入
，后者的应收（应付）科目余额在总帐中录入，客户（供应商）余额在应收（应付）系统中录入。
8，帐、证的输出
1）帐、证的查询：
记过帐的凭证只能在序时帐里查到，“出纳”菜单提供现金、银行帐，“帐簿”菜单提供总分类帐、余额表、多栏帐等并提供多种
模糊查询手段，这些帐表都属一维帐表，与手工帐基本相同；只有“辅
助”菜单提供各种多维分析帐表，但要在总帐初始化时设置相应的编码
结构才有效；
2）帐、证的打印：
首先打印驱动程序和纸型要选择正确，其次考虑到打印
机都属机械走纸，打印凭证时不要连续打印太多的凭证，否则会造成凭
证移位现象。
第五章月未处理（建议6课时，含上机）
5.1银行对账
录入银行对账期初数据
录入银行对账单
自动对账
手工对账
输出余额调节表
查询对账单或日记帐勾对情况
核销已达账
5.2定义转账分录
自定义结转设置
对应结转设置
销售成本结转设置
汇兑损益结转设置
期间损益结转设置
5.3转账生成
自定义转帐生成
对应结转生成
销售成本结转生成
汇兑损益结转生成
期间损益结转生成
5.4对账
对账
5.5结账
结帐
取消结帐
核心问题：
转出（入）科目的数据来源及转帐生成的先后次序问题
1，凡是月未有规律的预提、摊销、分配、结转各种费用、成本、税金、收入、
收益的转帐凭证都能自定义为机制转帐凭证；
2，自定义机制转帐凭证的三部曲：
1）根据业务写出借、贷恒等式；
2）明确什么是转出（入）科目？
其数据来源是什么；
3）在自定义公式中录入转出（入）科目；在金额公式中设置数据来源。
3，告诫用户，报表的数据来源设计也有相同之处，所以，本单元的关键在于用
户对业务的了解程度；
4，机制凭证的生成有其内在的先后次序关系的，如只有先生成了汇兑损益凭证
并审核记帐后再生成期间损益凭证，否则，财务费用数据不完整；
5，考虑到四舍五入对机制凭证的尾数精度的影响，在填制凭证窗口中允许对已
生成的机制凭证进行修改；但如果出现勾稽关系的错误，那么应在转帐定义
中进行修改；
6，月未结帐后，当月除了提供查询、打印功能外，禁止一切日常处理，除非实
施了反结帐功能。
第六章UFO报表管理
6.1UFO报表管理系统概述
6.2报表格式定义
启动UFO建立新表
设置报表表样
关键字
6.3报表公式定义
定义单元公式
定义审核公式
定义舍位平衡公式
保存报表格式
6.4报表数据处理
打开报表
账套初始
增加表页
录入关键字
编制报表
审核报表
报表舍位操作
6.5表页管理及报表输出
表页管理
外观显示设置
打印输出
6.6报表模板
调用报表模板
调整标准报表模板
自定义模板
6.7图表功能
追加图形显示区域
选取数据区域
插入图表对象
编辑图表对象
图表窗口
6.8命令及批命令文件
命令行方式
批命令文件
报表的格式设计（建议6课时，含上机）
核心问题：
电子表格的基本操作
1，通过“新建”设计一张实用报表，目的是解决自定义内部报表或用表代替帐的输出；
2，通过“报表模板”调用行业报表；
3，报表的保存。
报表的数据来源设计（建议6课时，含上机）
核心问题：
报表数据与总帐及其他核算模块间的关系
1，编辑单元公式；
2，“二次开发”设计，重点讲取自不同文件的其他表页的数据，如采用表结法的用户其《资产负债表》的“未分配利润”等于《利润分配表》的“未分配”；
3，通过“报表模板”调用行业报表并向用户交代清楚，其中的公式只适用于帐结法。
报表的生成
核心问题：
是否在数据状态？
关键字录入是否正确？
1，报表系统分为二个状态：
格式状态和数据状态，前者支持格式设计、编辑单
元公式、二次开发、关键字定义、“报表模板”调用；后者支持关键字录入、
表页插入、报表生成、二次开发文件的执行；
2，如果有的报表公式既有单元公式设计又有二次开发设计时，不要忘了执行“二次开发”文件；
3，用友公司提供给用户的行业报表都是用二次开发设计的，所以，提醒用户不要
忘了执行相应的二次开发文件。
第七章工资核算系统（建议6课时，含上机）
7.1工资核算系统概述
工资核算系统的任务
业务处理流程
工资核算系统基本功能结构
基本操作过程
7.2工资核算系统基础设置
建立工资套参数
设置基本分类档案
设置工资项目与计算公式
7.3工资业务日常处理
固定工资数据编制
变动工资数据编制
个人所的税计算
工资计算与汇总
银行代发工资
工资数据输出
7.4工资业务月末处理
工资费用分配
生成凭证
月末结账
第八章固定资产核算系统
8.1固定资产核算概述
固定资产核算系统的任务
数据处理流程
基本功能结构
基本工作过程
8.2固定资产系统基础设置
建立固定资产账套
基础设置
原始卡片录入
8.3固定资产日常处理
固定资产增加核算
固定资产减少核算
固定资产变动核算
固定资产折旧处理
8.4固定资产月末处理
月末转帐
对账
月末结账
第九章购销存业务系统
9.1购销存业务系统概述
购销存业务系统的任务
业务处理流程
9.2购销存业务系统基础设置
设置购销存业务系统公用信息
采购管理系统初始设置
销售管理系统初始设置
库存管理与存货核算系统初始设置
9.3采购业务处理
采购订单处理
采购入库单与采购发票处理
采购结算
采购发票制单
暂估入库
9.4销售业务处理
销售发货单处理
销售发票处理
销售发票制单
9.5存货业务处理
存货的入库业务
存货的出库
存货的计价
9.6购销存业务月末结账
采购结账
销售结账
库存结账
存货结账
总复习：
2-3课时
升级会员 