会计信息系统模拟实训报告.docx

1、会计信息系统模拟实训报告实践报告实践名称： 会计信息系统模拟实训 系、专业、班级： 工商管理系会计1001班 姓名： 刘晓琴 罗丽琴 学 号：*54 *56 成 绩： _ *2013年 6 月 25 日一、实训名称：会计信息系统模拟实训二、目的要求 1.实训目的 本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。 2.实训要求 （1）以企业的实际应用

2、为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。 （2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。 （3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。 （4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。 （5）将上述各项要求及结果编写实训报告 三、实训过程 系统管理和基础设置总账管理系统初始设置总账管理系统日常业务处理工资管理固定资产管理总账管理系统期末处理UFO报表管理四、数据结果 发生额和余额表（刘晓琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生

3、贷方期末借方期末贷方2013月份：2013.01-2013.011001库存现金￥1516.5001136380.502013月份：2013.01-2013.011002银行存款￥576180025600001016348.052119831.9502013月份：2013.01-2013.011012其他货币资金￥505000005050002013月份：2013.01-2013.011121应收票据2808000018000010080002013月份：2013.01-2013.011122应收账款44460000044460002013月份：2013.01-2013.011123预付账款2

4、8200001333.3426866.6602013月份：2013.01-2013.011221其他应收款4400004400002013月份：2013.01-2013.011231坏账准备0222300022232013月份：2013.01-2013.011401材料采购00472000047200002013月份：2013.01-2013.011403原材料10450000-1800050000052700002013月份：2013.01-2013.011404材料成本差异31200250000246882013月份：2013.01-2013.011405库存商品1200000055985

5、6.671164000595856.6702013月份：2013.01-2013.011411周转材料50000050002013月份：2013.01-2013.011601固定资产4333000017000050000445300002013月份：2013.01-2013.011602累计折旧013882651360015944.401390609.42013月份：2013.01-2013.011606固定资产清理004000040000002013月份：2013.01-2013.01资产小计7965008.513904883797456.672998161.798791335.781417

6、520.42013月份：2013.01-2013.012001短期借款01000000001000002013月份：2013.01-2013.012201应付票据040950000409502013月份：2013.01-2013.012202应付账款0277740100000-1800001597402013月份：2013.01-2013.012211应付职工薪酬05250066117.5546166.15032548.62013月份：2013.01-2013.012221应交税费0125280.5205520.553101804507782013月份：2013.01-2013.012231应

7、付利息00050005002013月份：2013.01-2013.012241其他应付款0270000322900592902013月份：2013.01-2013.012501长期借款04000000004000002013月份：2013.01-2013.01负债小计1023470.5371638.05591974.1501243806.62013月份：2013.01-2013.014001实收资本0240000000024000002013月份：2013.01-2013.014002资本公积02000000002000002013月份：2013.01-2013.014101盈余公积02889

8、05000028890502013月份：2013.01-2013.014103本年利润001430546.2220036000573053.782013月份：2013.01-2013.014104利润分配062000000620002013月份：2013.01-2013.01权益小计055510501430546.22200360006124103.782013月份：2013.01-2013.015001生产成本00566594.67573332.67067382013月份：2013.01-2013.015101制造费用0010502966983302013月份：2013.01-2013.01

9、成本小计00577096.67583001.6783367382013月份：2013.01-2013.016001主营业务收入0020000002000000002013月份：2013.01-2013.016301营业外收入0036003600002013月份：2013.01-2013.016401主营业务成本0011640001164000002013月份：2013.01-2013.016601销售费用003820938209002013月份：2013.01-2013.016602管理费用0036819.2236819.22002013月份：2013.01-2013.016603财务费用00

10、500500002013月份：2013.01-2013.016801所得税费用00191018191018002013月份：2013.01-2013.01损益小计003434146.223434146.22002013月份：2013.01-2013.01合计7965008.57965008.59610883.89610883.838792168.788792168.78 发生额和余额表（罗丽琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借方2013月份：2013.01-2013.011001库存现金1516.5001136380.52013月份：201

11、3.01-2013.011002银行存款576180025600001017160.52119019.52013月份：2013.01-2013.011012其他货币资金50500000505002013月份：2013.01-2013.011121应收票据280800001800001008002013月份：2013.01-2013.011122应收账款4446000004446002013月份：2013.01-2013.011123预付账款2820000666.6727533.332013月份：2013.01-2013.011221其他应收款440000440002013月份：2013.01-

12、2013.011231坏账准备022230002013月份：2013.01-2013.011401材料采购0047200004720002013月份：2013.01-2013.011403原材料10450000-18000500,000.005270002013月份：2013.01-2013.011404材料成本差异312002500002013月份：2013.01-2013.011405库存商品1200000055461411640005906142013月份：2013.01-2013.011411周转材料5000005002013月份：2013.01-2013.011601固定资产4333

13、00001700005000044530002013月份：2013.01-2013.011602累计折旧013882651360015944.402013月份：2013.01-2013.011606固定资产清理00400004000002013月份：2013.01-2013.01资产小计7965009139048837922142998307.68785947.32013月份：2013.01-2013.012001短期借款01000000002013月份：2013.01-2013.012201应付票据0409500002013月份：2013.01-2013.012202应付账款02777401

14、00000-1800002013月份：2013.01-2013.012211应付职工薪酬05250047810.202013月份：2013.01-2013.012221应交税费0125281205520.5530939.1802013月份：2013.01-2013.012231应付利息0050002013月份：2013.01-2013.012241其他应付款02700003464002013月份：2013.01-2013.012501长期借款04000000002013月份：2013.01-2013.01负债小计01023471374800.5595889.3802013月份：2013.01-

15、2013.014001实收资本024000000002013月份：2013.01-2013.014002资本公积02000000002013月份：2013.01-2013.014101盈余公积028890500002013月份：2013.01-2013.014103本年利润001430782200360002013月份：2013.01-2013.014104利润分配0620000002013月份：2013.01-2013.01权益小计055510501430782200360002013月份：2013.01-2013.015001生产成本0056149656149602013月份：2013.0

16、1-2013.015101制造费用00105921059202013月份：2013.01-2013.01成本小计0057208802013月份：2013.01-2013.016001主营业务收入002000000200000002013月份：2013.01-2013.016301营业外收入003600360002013月份：2013.01-2013.016401主营业务成本001164000116400002013月份：2013.01-2013.016601销售费用00382993829902013月份：2013.01-2013.016602管理费用0037044.2737044.270201

17、3月份：2013.01-2013.016603财务费用0050050002013月份：2013.01-2013.016801所得税费用00190939.2190939.1802013月份：2013.01-2013.01损益小计0034343823434382.502013月份：2013.01-2013.01合计7965009796500996042679604267.48785947.3对比分析：第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833，导致借贷方期末余额不平衡。第二个是，在做期末自定义结转的时候多 结转了两张凭证，导致有两笔业务是重复记账的。金额分别为677和

18、6738，所以总金额多出了7415。资产负债表的期末余额调整为7367910.38。我们的现金流量表数据相差812.45元,主要原因是我们在工资分摊中的计税基数不一样。导致数据不一致。我们的资金货币报表数据差距也是812.45元，这是与现金流量表的原因是一样的。我们的资产负债表数据不一样是因为生产成本和制造费用不一样。制造费用已在前面论述过。现在主要是生产成本。丽琴的生产成本月末无余额。而晓琴的月末余额为6738元。原因是丽琴的数据有输入错误，导致期初发生额和期末发生额是一样的。数据相抵后无余额。注:扣税基数3500元。五、总结与讨论 一个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的

19、开始是那样的忙碌，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助。学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！ 学习了一年多的会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论知识运用到实践还是有一定难度，不能把理论和实践很好的结合起来。众所周之，作为一个会计人员如果不会做帐，那么就不算是会计。实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的真正实力。学会操作，学会运用。通过这次校内会计模拟实训，将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来。增进了对企业实践运作情况的

20、认识，为毕业以后走上工作岗位，尽快胜任会计工作奠定了坚实的基础。对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变。这次实训让我受益匪浅，不仅对会计有了更进一步的认识，同时实训过程中也发现自身的一些不足。比如：自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，在编制分录中出不够熟练，今后还得加强学习。实训课程结束了，收获丰富，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实训还是比较满意的，尽管不断出现差错，但它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，使我对未来的会计道路更加有信心。