会计信息系统模拟实训报告.docx
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会计信息系统模拟实训报告
实践报告
实践名称：
会计信息系统模拟实训
系、专业、班级：
工商管理系会计1001班
姓 名：
刘晓琴罗丽琴学号：
********54********56成绩：
_______________________________________
****************************************
2013年6月25日
一、实训名称：
会计信息系统模拟实训
二、目的要求
1.实训目的
本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。
使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。
学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。
2.实训要求
（1）以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。
（2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。
（3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。
（4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。
（5）将上述各项要求及结果编写实训报告
三、实训过程
系统管理和基础设置→总账管理系统初始设置→总账管理系统日常业务处理→工资管理→固定资产管理→总账管理系统期末处理→UFO报表管理
四、数据结果
发生额和余额表（刘晓琴）
会计年度
会计期间
科目编码
科目名称
外币名称
期初借方
期初贷方
本期发生借方
本期发生贷方
期末借方
期末贷方
2013
月份：
2013.01-2013.01
1001
库存现金
￥1516.5
0
0
1136
380.5
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1002
银行存款
￥576180
0
2560000
1016348.05
2119831.95
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1012
其他货币资金
￥50500
0
0
0
50500
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1121
应收票据
280800
0
0
180000
100800
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1122
应收账款
444600
0
0
0
444600
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1123
预付账款
28200
0
0
1333.34
26866.66
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1221
其他应收款
4400
0
0
4400
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1231
坏账准备
0
2223
0
0
0
2223
2013
月份：
2013.01-2013.01
1401
材料采购
0
0
472000
0
472000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1403
原材料
1045000
0
-18000
500000
527000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1404
材料成本差异
312
0
0
25000
0
24688
2013
月份：
2013.01-2013.01
1405
库存商品
1200000
0
559856.67
1164000
595856.67
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1411
周转材料
500
0
0
0
500
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1601
固定资产
4333000
0
170000
50000
4453000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1602
累计折旧
0
1388265
13600
15944.4
0
1390609.4
2013
月份：
2013.01-2013.01
1606
固定资产清理
0
0
40000
40000
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
资产小计
7965008.5
1390488
3797456.67
2998161.79
8791335.78
1417520.4
2013
月份：
2013.01-2013.01
2001
短期借款
0
100000
0
0
0
100000
2013
月份：
2013.01-2013.01
2201
应付票据
0
40950
0
0
0
40950
2013
月份：
2013.01-2013.01
2202
应付账款
0
277740
100000
-18000
0
159740
2013
月份：
2013.01-2013.01
2211
应付职工薪酬
0
52500
66117.55
46166.15
0
32548.6
2013
月份：
2013.01-2013.01
2221
应交税费
0
125280.5
205520.5
531018
0
450778
2013
月份：
2013.01-2013.01
2231
应付利息
0
0
0
500
0
500
2013
月份：
2013.01-2013.01
2241
其他应付款
0
27000
0
32290
0
59290
2013
月份：
2013.01-2013.01
2501
长期借款
0
400000
0
0
0
400000
2013
月份：
2013.01-2013.01
负债小计
1023470.5
371638.05
591974.15
0
1243806.6
2013
月份：
2013.01-2013.01
4001
实收资本
0
2400000
0
0
0
2400000
2013
月份：
2013.01-2013.01
4002
资本公积
0
200000
0
0
0
200000
2013
月份：
2013.01-2013.01
4101
盈余公积
0
2889050
0
0
0
2889050
2013
月份：
2013.01-2013.01
4103
本年利润
0
0
1430546.22
2003600
0
573053.78
2013
月份：
2013.01-2013.01
4104
利润分配
0
62000
0
0
0
62000
2013
月份：
2013.01-2013.01
权益小计
0
5551050
1430546.22
2003600
0
6124103.78
2013
月份：
2013.01-2013.01
5001
生产成本
0
0
566594.67
573332.67
0
6738
2013
月份：
2013.01-2013.01
5101
制造费用
0
0
10502
9669
833
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
成本小计
0
0
577096.67
583001.67
833
6738
2013
月份：
2013.01-2013.01
6001
主营业务收入
0
0
2000000
2000000
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6301
营业外收入
0
0
3600
3600
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6401
主营业务成本
0
0
1164000
1164000
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6601
销售费用
0
0
38209
38209
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6602
管理费用
0
0
36819.22
36819.22
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6603
财务费用
0
0
500
500
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6801
所得税费用
0
0
191018
191018
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
损益小计
0
0
3434146.22
3434146.22
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
合计
7965008.5
7965008.5
9610883.8
9610883.83
8792168.78
8792168.78
发生额和余额表（罗丽琴）
会计年度
会计期间
科目编码
科目名称
外币名称
期初借方
期初贷方
本期发生借方
本期发生贷方
期末借方
2013
月份：
2013.01-2013.01
1001
库存现金
1516.5
0
0
1136
380.5
2013
月份：
2013.01-2013.01
1002
银行存款
576180
0
2560000
1017160.5
2119019.5
2013
月份：
2013.01-2013.01
1012
其他货币资金
50500
0
0
0
50500
2013
月份：
2013.01-2013.01
1121
应收票据
280800
0
0
180000
100800
2013
月份：
2013.01-2013.01
1122
应收账款
444600
0
0
0
444600
2013
月份：
2013.01-2013.01
1123
预付账款
28200
0
0
666.67
27533.33
2013
月份：
2013.01-2013.01
1221
其他应收款
4400
0
0
4400
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1231
坏账准备
0
2223
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1401
材料采购
0
0
472000
0
472000
2013
月份：
2013.01-2013.01
1403
原材料
1045000
0
-18000
¥500,000.00
527000
2013
月份：
2013.01-2013.01
1404
材料成本差异
312
0
0
25000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1405
库存商品
1200000
0
554614
1164000
590614
2013
月份：
2013.01-2013.01
1411
周转材料
500
0
0
0
500
2013
月份：
2013.01-2013.01
1601
固定资产
4333000
0
170000
50000
4453000
2013
月份：
2013.01-2013.01
1602
累计折旧
0
1388265
13600
15944.4
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
1606
固定资产清理
0
0
40000
40000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
资产小计
7965009
1390488
3792214
2998307.6
8785947.3
2013
月份：
2013.01-2013.01
2001
短期借款
0
100000
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2201
应付票据
0
40950
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2202
应付账款
0
277740
100000
-18000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2211
应付职工薪酬
0
52500
47810.2
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2221
应交税费
0
125281
205520.5
530939.18
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2231
应付利息
0
0
500
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2241
其他应付款
0
27000
0
34640
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
2501
长期借款
0
400000
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
负债小计
0
1023471
374800.5
595889.38
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
4001
实收资本
0
2400000
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
4002
资本公积
0
200000
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
4101
盈余公积
0
2889050
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
4103
本年利润
0
0
1430782
2003600
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
4104
利润分配
0
62000
0
0
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
权益小计
0
5551050
1430782
2003600
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
5001
生产成本
0
0
561496
561496
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
5101
制造费用
0
0
10592
10592
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
成本小计
0
0
572088
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6001
主营业务收入
0
0
2000000
2000000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6301
营业外收入
0
0
3600
3600
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6401
主营业务成本
0
0
1164000
1164000
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6601
销售费用
0
0
38299
38299
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6602
管理费用
0
0
37044.27
37044.27
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6603
财务费用
0
0
500
500
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
6801
所得税费用
0
0
190939.2
190939.18
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
损益小计
0
0
3434382
3434382.5
0
2013
月份：
2013.01-2013.01
合计
7965009
7965009
9604267
9604267.4
8785947.3
对比分析：
第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833，导致借贷方期末余额不平衡。
第二个是，在做期末自定义结转的时候多结转了两张凭证，导致有两笔业务是重复记账的。
金额分别为677和6738，所以总金额多出了7415。
资产负债表的期末余额调整为7367910.38。
我们的现金流量表数据相差812.45元,主要原因是我们在工资分摊中的计税基数不一样。
导致数据不一致。
我们的资金货币报表数据差距也是812.45元，这是与现金流量表的原因是一样的。
我们的资产负债表数据不一样是因为生产成本和制造费用不一样。
制造费用已在前面论述过。
现在主要是生产成本。
丽琴的生产成本月末无余额。
而晓琴的月末余额为6738元。
原因是丽琴的数据有输入错误，导致期初发生额和期末发生额是一样的。
数据相抵后无余额。
注:
扣税基数3500元。
五、总结与讨论
一个星期的实训是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实训的开始是那样的忙碌，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助。
学校实训的目的就是要加强我们能力培养和职业道德意识的提高，实训就是我们适应社会工作的垫脚石！
学习了一年多的会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论知识运用到实践还是有一定难度，不能把理论和实践很好的结合起来。
众所周之，作为一个会计人员如果不会做帐，那么就不算是会计。
实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的真正实力。
学会操作，学会运用。
通过这次校内会计模拟实训，将会计专业理论知识和专业实践，有机的结合起来。
增进了对企业实践运作情况的认识，为毕业以后走上工作岗位，尽快胜任会计工作奠定了坚实的基础。
对于我而言，喜欢体验生活，可以说通过这次实训，真真切切的让我了解了什么是会计，让我对于会计最初的观点也有了本质性的改变。
这次实训让我受益匪浅，不仅对会计有了更进一步的认识，同时实训过程中也发现自身的一些不足。
比如：
自己不够细心，经常看错或抄错数字，导致核算结果出错，在编制分录中出不够熟练，今后还得加强学习。
实训课程结束了，收获丰富，同时也更深刻的认识到要做一个合格的会计工作者并非我以前想像的那么容易，最重要的还是细致严谨。
社会是不会要一个一无是处的人，所以我们要更多更快从一个学生向工作者转变，总的来说我对这次实训还是比较满意的，尽管不断出现差错，但它使我学到了很多东西，为我以后的学习做了引导，使我对未来的会计道路更加有信心。
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