财务借款报销制度.docx

1、财务借款报销制度有限公司 财（制）2012-05第1号 财务借款、报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切为一线服务的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销费用分为施工费用、营销及办公人员的差旅费用、运输款支出、工程外包支出、配件采购支出、办公用品采购支出、及专项支出等。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借款管理规定及借款流程第四条借款管理规定(一) 公司员工因公需要借款时，应填写“借款单”写明借款用途，部门负责人、分管副总审核后，交总经理批准，可按批准额度到财务借款。出差返回5个工作日内办

2、理报销还款手续。(二)在公司人员借款1、 购买办公用品和会议室招待客人的物品需填写“物资采购计划表”由综合部部长审核，分管副总批准。2、 购买生产方面的用品需填写“物资采购计划表”由安全设备部审核，分管副总批准。(三)驻外人员借款1、由分公司经理、项目经理统一借款，办事处由办事处经理统一借款，工程项目由项目经理或队长统一借款。由分管副总审核，总经理批准。3、 业务需要的招待活动等，由分管副总批准，综合部安排招待地点、标准。(四) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(五) 单项借款金额超过10000元时应提前一天通知财务部备款。(六)

3、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者或没足额还款者，转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。(二) 审批流程：各部门负责人审核分管副总审批财务部长审核财务副总审批总经理审批。(三) 财务付款：凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。第三部分费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一) 费用发生完毕，报销人必须取得相应的合法票据。及

4、时将收集到的原始单据（无原始单据不予报销）加以整理归类，粘贴时应区别费用性质（如：交通费、招待费、办公费等）分类粘贴，注明附件张数、日期，报销人签名，金额大小写须完全一致（不得涂改）。(二) 填写“报销明细表”应注意：带“*”号的是必填项，；严格按表格要求项目认真写，简述费用内容或事由，以时间顺序将费用发生的内容填写在表格中。(三) 按规定的审批程序报批。(四)费用报销的时间：当年发生的费用（开票时间）当年报销，跨期费用不予报销。(五)费用报销均需在安全设备部登记、统计。(六)费用报销，应秉承诚信、节约的原则。对信用优良的，给予绿色通道报销的便利；对弄虚作假者，将严加审查，一经查出，处以虚假报

5、销额2倍的罚款，并将不诚信行为记入个人诚信档案，情节严重者追究刑事责任。（七）费用的发生均需纳入各部门的预算管理，严格控制预算外支出。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写“报销明细表”须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核财务部门复核分管副总审批财务副总审批总经理批准到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧、客轮4等舱40元/天20元/天报销城市公交费用部门负责人火车硬卧、客轮4等舱100元/天30元/天实报实销副总经理飞机经济舱、客轮3等舱200元/天40元/天实报实销总

6、经理及以上飞机经济舱、客轮3等舱实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际花费低于住宿标准的，不予补偿；超出住宿标准部分自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回淄博时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取生活费。4. 宴请客户需由分管副总批准，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单

7、位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6. 市内乘车原则上出租车费用不予报销，特殊情况下，需请示分管副总批准后，方可报销。7. 超标乘用交通工具的，按规定内报销限额予以报销，超额部分自行负担；特殊情况下，因为情况紧急公司调遣的，需事前由分管副总批准，方可报销。8. 火车卧铺执行标准：连续乘车8小时以上或单张车票的起止站点距离1000km以上（含1000km）的，可以购买卧铺票。乘坐火车原则上不得乘坐D字头动车、G字头高铁等高档车，遇紧急情况，需事前经分管副总批准，方可乘坐。凡未经批准超标的，超额部分自行负担。9. 通行火车的不得乘坐长途汽车，遇情况紧急，经请示分管副总同意后方可乘坐汽

8、车，报销时分管副总在票面上签字。（三）报销流程1. 出差申请：拟出差施工人员由人力资源部填写人员调动联络单，详细注明出差地点、目的、行程安排等，交调运部批准；总部营销人员出差的，由分管副总批准。2. 借支差旅费：出差人员将分管副总审批过的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销明细表，按规定程序审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条运输、施工车辆费用和一线施工人员差旅费报销制度及流程（一） 运输、施工车辆费用和一线施工人员差旅费报销制度1. 高速、过路过桥费，报销人员需填写

9、详细行驶路线。2. 修理费、配件费，应事前报经安全设备部批准。3. 在特殊情况下的运输车辆现金加油，应事前报经调运部部长批准。4. 道路运输罚款，应事前报经调运部部长批准。5. 起重机施工现场加油，由项目经理（队长）统一报销，附加油明细表（司机需签字）。6. 项目部在施工现场购买劳保用品、生活用品、物资（被褥、床、水、电、燃料费）等，应报请分管副总批准（原则上，劳保用品、被褥等在筹建前由总公司领用，不得在施工现场购买）。7. 起重机转场，吊车司机、起重工差旅费报销参照第九条差旅费报销制度。（二） 运输、施工车辆费用报销流程运输、施工车辆发生的费用调运部审核（有采购物料的，在安全设备部办理入库手

10、续）分管副总审批财务部审核财务副总审批总经理审批财务部报销。（三） 一线生产人员差旅费报销流程一线生产人员差旅费人力资源部审核调运部审核分管副总审批财务部审核财务副总审批总经理审批财务部报销第十一条分公司费用、营销人员费用报销制度及流程（一） 分公司费用、营销人员费用报销制度1. 分公司因业务发生的费用由分公司经理统一报销，分公司费用和公司费用分开报销。1) 公司费用：A. 与运输车、吊车等相关费用，由调运部审核。 B. 分公司交通车辆大修费、房屋租赁费、物业费、停车场租赁费、办公电脑、打印机、办公桌椅等低值易耗品，由分管副总审批。2) 分公司费用：交通费、过路过桥费、高速公路费、燃油费、住宿

11、费、饭费、电话费、招待费、打款手续费等，由分管副总审批。3) 分公司（办事处）的报销费用（包括销售人员、业务经理费用），月报销额度以预算限额为准，超过限额的部分不予报销。2. 营销人员、业务经理报销时，个人费用和公司费用分开报销。1) 公司费用：与运输车、吊车等相关费用，由调运部审核。2) 个人费用：交通费、过路过桥费、高速公路费、燃油费、住宿费、饭费、电话费、招待费、打款手续费等，由分管副总审批。招待、礼品费用应以书面申请形式报经总经理审批。（二） 分公司费用、营销人员费用报销流程营销人员费用分公司经理审核分管副总审批财务部审核财务经理审批总经理审批财务部报销第十二条副总经理费用报销制度及流

12、程（一）副总经理费用报销制度1. 副总经理发生的差旅费，参照差旅费报销制度执行。2. 大额招待费应事前经得总经理同意，由总经理审批。3. 走访费用应以书面申请形式报经总经理审批。（三） 副总经理费用报销流程副总经理费用财务部审核财务经理审批总经理审批财务报销第十三条总部管辅人员费用报销制度及流程（一） 总部管辅人员费用报销制度1. 总部管辅人员因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经综合部部长同意后可以乘坐市内公交车，参照差旅费报销制度执行。2. 张店、辛店短途差旅产生的误餐，不予误餐补贴。3. 关于公务用车发生的费用报销1）小车高速费、过桥费，若为长途单程在100KM以

13、上的报销人员需填写详细行驶路线。由综合部审批，人力资源部审核。2）修理费、配件费、道路运输罚款，由综合部审批。4. 车辆加油1） 公务车辆IC卡加油，由综合部专人管理，提出加油申请，报请分管副总审批，总经理批准，取得发票后3日内报销，不得跨月。2） 运输车辆IC卡加油，由调运部专人管理，加油借款单报经分管副总审批，总经理批准，取得发票后3日内报销，不得跨月。3） 公司停车场放置的起重机加油，由安全设备部专人管理，加油借款单报经分管副总审批，总经理批准，取得发票后3日内报销，不得跨月。5. 所有车辆保险费用报销，由财务部负责，报经总经理批准。6. 采购物品费用报销1） 办公用品费用报销。购买办公

14、用品和招待客人的物品需填写“物资采购计划表”。为了合理控制费用支出,此类费用由公司综合部统一管理，集中购置,并指定专人负责，纳入预算管理，分管副总审批。2） 生产用品费用报销，报销时需在报销单上附入库单，由安全设备部纳入预算管理，调运部审核，分管副总审批。7. 公司总部招待费报销，由综合部管理，报经分管副总审批。8. 电话费报销1） 移动通讯费：手机费用的报销采用与职务、岗位相关套餐定制，套餐内话费予以报销，超出部分由工资中扣款。电话费由人力资源部统一缴纳，分管副总审核。因员工增加而需购买手机时，填写“物资采购计划表”，分管副总审批。2） 固定电话费：综合部按照各部门的工作需求，安装适宜的固话

15、；财务部按期将电话费以支票的方式缴费，分管领导审核报销。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。9. 职工社会保险报销1） 人力资源部按照公司制度，计算、缴纳参保人员的社会保险，社保系统扣款前，应通知财务部。取得缴费单据后，由分管副总审核。2） 社会保险个人承担部分，从工资中扣除。10. 培训费、资料费报销1）. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报分管副总审批。2）.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在买资料前经分管副总批准，

16、在报销前必须到综合部进行登记。11. 其他费用：根据实际需要据实支付。（二） 总部管辅人员费用报销流程总部管辅人员发生的费用各职能部门部长审核（采购办公用品、与管理相关的支出，由综合管理部办理入库；采购生产物资、与生产相关的支出，由安全设备部办理入库）分管副总审批财务部审核财务副总审批总经理审批财务部报销。第四部分专项支出财务报销制度及流程第十四条专项支出主要包括专利及固定资产购置、招投标费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十五条专利及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写资产购置申请单并报批。(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)

17、结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单，并附出入库单；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账结算形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十六条其他专项支出报销制度及流程(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（招投标、广告及宣传活动费、资质资格申请、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经

18、理签署审核意见后生效。(三) 财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：分管副总审核签字财务复核总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第五部分报销时间的具体规定第十七条为了准确统计公司预算，减少资金占用，财务部将报销时间具体安排如下：1各业务发生部门、个人，请在收到发票5日内，将分类粘贴好的报销单据邮寄回公司，按流程审批、报销。年度终了，因为财务结账的时间限制，1月5日后收到的单据不予报销。2业务周转金借支款在春节前清算，春节后重新办理周转金借款手续。第十八条本制度解释权归公司财务部。第十九条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长批准后生效。 财务部2012-05-06本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】