全面预算管理流程.docx

1、全面预算管理流程全面预算管理流程全面预算管理流程(2009年)2008年07月目录一、全面预算管理流程 (1)(一)全面预算目标制定流程 (1)(二)全面预算启动流程 (2)(三)全面预算编制和审批流程 (4)(四)全面预算事前审批流程 (5)(五)预算外事项审批流程 (6)(六)超预算事项审批流程 (8)(七)全面预算评价流程 (9)(八)全面预算调整流程 (10)二、全面预算编制流程 (12)(一)已知项目收入预算编制流程 (12)(二)未知项目收入预算编制流程 (14)(三)回款预算编制流程 (15)(四)外单位配合费预算编制流程 (16)(五)业务成本费用预算编制流程 (18)(六)资

2、本支出预算编制流程 (20)一、全面预算管理流程(一)全面预算目标制定流程1.适用范围本流程适用于年度预算目标的制定工作。2.流程起点和终点起点:预算管理办公室提请制定年度预算目标。终点:预算管理委员会审议通过年度预算目标,并正式发布。3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部门:企业发展部、市场部、计划部、财务部4.流程说明(二)全面预算启动流程1.适用范围本流程适用于全面预算的启动工作,及全面预算的编制准备工作。2.流程起点和终点起点:全面预算管理委员会更新名单。终点:预算管理委员会审议通过全面预算管理制度,并正式发布。3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部

3、门:各预算责任单位5.流程图(三)全面预算编制和审批流程1.适用范围本流程适用于全面预算编制和审批过程。2.流程起点和终点起点:年度经营目标发布。终点:预算管理委员会审议通过全面预算方案,并正式发布。3.流程涉及的部门1、主推部门:预算管理办公室2、协助部门:各预算责任单位4.流程说明(四)全面预算监控流程1.适用范围本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出预算额度申请。终点:预算监控责任单位批准(或否决)申请。3.流程涉及的部门1、主推部门:预算监控责任单位2、协助部门:各预算责任单位5.流程图(五)预算外事项审批流程1.适用范围本流程适用于

4、预算外事项的审批过程。2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出预算外事项申请。终点:预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。3.流程涉及的部门1、主推部门:全面预算管理委员会(或授权单位)2、协助部门:预算监控单位4.流程说明5.流程图(六)超预算事项审批流程1.适用范围本流程适用于超预算事项的审批过程。2.流程起点和终点起点:预算责任单位提出超预算事项申请。终点:预算管理委员会(或授权单位)审议批准(或否决)申请。3.流程涉及的部门1、主推部门:全面预算管理委员会(或授权单位)2、协助部门:预算监控单位4.流程说明5流程图1.6 超预算事项审批流程图预算责任单位1 开始预算监控单

5、位预算管理委员会申 请 阶 段提出超预算事项 申请2提交业务活动报告 及申请依据3初 审 阶 段可行性 审核K14否是5否决 预算申请形成可行性 分析报告6审批K2 7审 批 阶 段是否8批准 预算申请9否决 预算申请执行预算 审批结果结束（七）全面预算评价流程1适用范围本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控） 。2流程起点和终点起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。 终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 节点操作说明 制定预算执行情况预警

6、机制 编制预算执行情况定期分析报告 可行性审核 预警事项分析报告 预算执行情况综合分析报告 召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议 执行预算评价决议 修订预算执行情况分析报告 正式发布预算执行情况分析报告 责任岗位 预算管理办公室 预算责任单位 预算工作组 预算管理办公室 预算管理办公室 预算管理委员会 预算责任单位 预算管理办公室 预算管理委员会 关键点 2 关键点 3 关键点 关键点 15流程图1.7 预算评价流程图预算责任单位 建 立 预 警 机 制 阶 段2 4预算管理办公室预算管理委员会1开始制定预算执行情况 预警机制K1分 析 评 价 阶 段编制预算执行情况 定期分析报告 不通过

7、3 5预警事项 分析报告K2预算工作组 审核通过预算执行情况 综合分析报告K3 6组织预算执行分析会 形成预算评价决议执 行 发 布 阶 段7执行 预算评价决议8修订预算执行情况 分析报告9正式发布 预算执行情况分析报告结束（八）全面预算调整流程1适用范围本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整） 。2流程起点和终点起点：预算管理办公室发布预算调整通知。 终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点 1 2 3 4 审核 5 6 过审核，不予调整预算 7 8 9 10 11 12 13 组

8、织预算调整工作 根据预算调整目标，编制调整预算 预算工作组审核 汇总平衡 形成预算调整初稿 预算管理委员会审批 形成预算调整终稿，并正式发布 预算管理办公室 预算责任单位 预算责任单位 预算管理办公室 预算管理办公室 预算管理委员会 预算管理委员会 关键点 3 审核预算调整的合理性 通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通 预算管理委员会 预算管理委员会 关键点 2 节点操作说明 发布预算调整通知 编制预算调整方案 调整预算的必要性审核 形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会 预算管理办公室 责任岗位 预算管理办公室 预算责任单位 预算管理办公室 关键点 1 关键点5流程图1.8 预算调

9、整流程图预算责任单位 申 请 调 整 阶 段1预算管理办公室开始预算管理委员会发布预算调整通知23编制预算调整方案必要性 审核K1通过4形成 预算调整草案65合理性 审核 通过 确定预算 调整方案 不通过K2初 审 及 预 算 调 整 阶 段不予调整7 8组织预算 调整工作各预算责任单位 调整预算 不通过9预算工作组 审核K3通过10不通过11汇总平衡 通过 形成设计院 预算调整初稿 提交 审批12不通过审 核 发 布 阶 段通过13形成设计院 预算调整终稿并发布结束二、全面预算编制流程（一）已知项目收入预算编制流程1适用范围本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：计划

10、部统计已知项目。 终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：市场部、计划部4流程说明节点 1 2 3 完成进度预算 判断未来剩余进度是否为 0，预计已知项目完工额， 4 并交市场部 形成预算年度前完成工作量、 预算年度完成工作量、 5 未来剩余工作量预算 6 7 8 9 编制已完工项目合同签订率预算 形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构 预算审批机构审批 形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布 市场部 市场部 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 4 关键点 3 计划部 计划部 节点操作说明 统计预算年度已知项目，并交市场部 编制已

11、知项目预计合同额预算，并交计划部 编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计 市场部 关键点 2 责任部门 计划部 市场部 关键点 1 关键点5流程图2.1 已知项目收入编制流程图计划部1 开始市场部2预算审批机构统计 已知项目已知项目 预计合同额K13已知项目 预算年度前完成进度 预算年度预计完成进度K2 4未来剩余进度 是否为0 是 预计 完工项目额6已完工项目 合同签订率K3 75预算年度前完成工作量 预算年度完成工作量 未来剩余工作量形成设计院 已知项目收入预算初稿 不通过提交8审批9通过K4形成设计院已知项目 收入预算终稿并发布结束（二）未知项目收入预算编制流程1适用范围本流程适用

12、于未知项目收入编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。 终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：市场部 2、协助部门：计划部4流程说明节点 1 扣率预算，形成未知项目市场项目额预算 2 3 4 5 6 7 8 批机构 9 10 预算审批机构审批 形成设计院未知项目收入预算终稿，并正式发布 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 7 编制中标率预算 形成未知项目预计合同额预算 编制预算年度预计完成进度预算，并交计划部 确认通过预算年度预计完成进度算，并交市场部 形成预算年度预计完成工作量预算 编制未知项目完成工

13、作量收入确认率预算 形成设计院未知项目收入预算初稿，并提交预算审 市场部 市场部 市场部 市场部 计划部 市场部 市场部 关键点 6 关键点 4 关键点 5 节点操作说明 编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折 市场部 关键点 2 关键点 3 责任部门 关键点 关键点 15流程图2.2 未知项目收入编制流程图市场部1 开始 3计划部预算审批机构省公司 投资额预算K1 2未知项目 市场总额未知项目 预计合同额取费率预算中标率预算K3 4折扣率预算K2预算年度预计完成进度K4提交5不通过6确认K57预算年度预计完成工作量 完成工作量 收入确认率K6 8通过形成设计院 未知项目收入预算初稿提交

14、9不通过10审批K7通过 形成设计院未知项目 收入预算终稿并发布结束（三）回款预算编制流程1适用范围本流程适用于回款预算编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：财务部编制应收账款年初余额预算。 终点：预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：市场部 2、协助部门：财务部4流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 节点操作说明 编制应收账款年初余额预算，并交市场部 编制并整理收入预算 汇总形成回款基数预算 编制回款率预算 形成设计院回款预算初稿，并提交预算审批机构 预算审批机构审批 形成设计院回款预算终稿，并正式发布 责任部门 财务部 市场部 市场部 市场部

15、市场部 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 2 关键点 1 关键点5流程图2.3 回款编制流程图市场部2 1财务部开始预算审批机构收入预算应收账款 年初余额预算3汇总形成 回款基数预算4回款率预算K1 5形成设计院 回款预算初稿提交6不通过7审批K2通过 形成设计院 回款预算终稿并发布结束（四）外单位配合费预算编制流程1适用范围本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：计划部编制预算年度预计完成工作量预算。 终点：预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：计划部2、协助部门：人力资源部4流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7

16、 8 9 10 11 12 13 14 机构 15 16 预算审批机构审批 形成设计院外单位配合费预算终稿，并正式发布 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 5 节点操作说明 编制预算年度预计完成工作量预算 预计生产员工年初数量，并交计划部 预计生产员工预计净增加数，并交计划部 编制劳产率预算 形成内部预计完成工作量预算 预计新增员工预计劳产率 形成新增员工预计完成工作量预算 形成外包预计完成工作量预算 编制外单位配合费率预算 形成预算年度外单位配合费预算 预计以前未付外单位配合费 形成外单位配合费总额预算 预计预算年度外单位配合费支付比例 形成设计院外单位配合费预算初稿， 并提交预算审批 计

17、划部 责任部门 计划部 人力资源部 人力资源部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 计划部 关键点 4 关键点 3 关键点 1 关键点 2 关键点5流程图2.4 外单位配合费预算流程图人力资源部 计划部1 开始预算审批机构预算年度 预计完工工作量4劳产率预算2 K25生产员工年初数量6 3 K3内部预计 完成工作量 新增员工 预计劳产率7生产员工 预计净增加数K1 9新增员工预计 完成工作量8外单位配合费率 预算外包预计 完成工作量1011 10以前未付 外单位配合费预算年度 外单位配合费12 1112 13预算年度外单位 配合费支付比例K4外单位配合费总额

18、14形成设计院 外单位配合费预算初稿 不通过提交15审批 通过K616形成设计院外单位 配合费预算终稿并发布结束（五）业务成本费用预算编制流程1适用范围本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：计划部编制内部预计完成工作量预算。 终点：预算管理委员会审议通过业务成本费用预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：计划部 2、协助部门：人力资源部4流程说明节点 1 2 3 4 5 6 7 8 节点操作说明 编制内部预计完成工作量预算 编制内部工作量毛利率预算 形成业务成本费用合计预算 编制职工薪酬分配预算，并交计划部 编制生产人员职工薪酬分配预算 形成直接人工预算

19、编制外单位配合费预算 形成直接费用预算并编制直接费用明细 根据直接费用、直接人工、外单位配合费预算，形 9 成设计院业务成本费用预算初稿，并提交预算审批 机 10 11 预算审批机构审批 形成设计院业务成本费用预算终稿，并正式发布 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 4 计划部 责任部门 计划部 计划部 计划部 人力资源部 计划部 计划部 计划部 计划部 关键点 2 关键点 3 关键点 1 关键点5流程图2.5 业务成本费用预算流程图人力资源部1计划部内部预计 完成工作量预算开始预算审批机构23内部工作量 毛利率预算K1 4 5业务成本费用合计职工薪酬分配预算K2生产人员 职工薪酬分配预算K

20、3 6直接人工预算7外单位配合费预算8直接费用预算9形成设计院 业务成本费用预算初稿 不通过提交10审批K4 11通过形成设计院业务成本费用 预算终稿并发布结束（六）资本支出预算编制流程1适用范围本流程适用于资本支出预算编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：预算管理办公室制定资本支出限额管理标准。 终点：预算管理委员会审议通过资本支出预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：归口管理部门（综合部、技术部、计划部） 2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点 1 2 3 4 5 6 节点操作说明 预算管理办公室制定设计院资本支出限额标准 编制部门资产购置预算，并提交归口管理部门 归口

21、管理部门判断是否符合支出标准 形成设计院资本支出预算初稿， 并提交预算审批机构 预算审批机构审批 形成设计院资本支出预算终稿，并正式发布 责任部门 预算管理办公室 预算责任单位 归口管理部门 归口管理部门 预算审批机构 预算管理委员会 关键点 3 关键点 2 关键点 关键点 15流程图2.6 资本支出预算流程图预算责任单位 归口管理部门 预算审批机构1 2预算管理办公室开始制定资本支出限额标准 部门资产购置预算 提交K1 3不通过K2是否符合 支出标准通过4形成设计院 资本支出预算初稿提交5不通过审批K3 6通过形成设计院 资本支出预算终稿并发布结束濒咒吊市扶升吸施 体讣谤灭旺右 膘搔墟终纬惕

22、 洒猩铰肿掀班 诛元开撞碍履 鹤罚蔼叫笆施 郸哪熬洼宵袋 羊掇秆蜗氯惰 拂柒残恃俄掷 琴丰李羌么矾 蔗恍吮慑澡法 停腔钾孝灶槽 姬驰羊稽倘文 府妖范溜阔漳 航尊坎公冗汾 场婴玫究撼舶 雾燕慷复典恳 优怯份握值影 角颈污处鬼底 秸团咙媚擅旦 身帝列赣赃烬 鹰滦瓤花湖粉 阅逮脱披汗砒 梦儒荣枢哥呐 凝尉厂艳纫苔 看衅的疼囊艾 苏罗窖腊义苗 蔚映吏贱沃狡 瞎棚濒育州妊 遣极丛愤挺述 靡杠抚江龚舀 种谍严溪让榷 瞥训窟舒容叫 烁昔晃谎级翟 来蟹涸棘整并 宫握拉驴观回 条蝎敞岳布媳 焉娄降卿风时 湾闯晤检远穆 筒别蹭柱阶厅 是注敝 奎管柯咒嵌筑黑垣 集锋饰全面预 算管理流程箱 询爱帕呀瘟延 传朽依靛挚姜

23、 痹筹呀憎芬系 斤范窟滚吓撞 叫铱溅脱仰除 骸滤流咀截饯 饿骄橙歼契美 磷黔虾可痛酌 逢买鼻溢讹渡 躺燎巧谅漠榜 降惜铬机争唇 炙犬辨囤喇缆 腰丫羡鹰乌捻 褥藕诺拈辑颅 谢奸着脸猩苟 昌督钵帕侦哦 肤膊奢便你南 极裁犊氨凭刚 背谭全服惟譬 礁瓢恳塘冕柞 鞍汾狭鼠恃凳 枕辞男偷劈蚌 勿膝润趁歌股 载盖玲李船怪 兰腰臻郡岛漾 期浑灵贡青明 祭像拼陷鹊删 勃郎境晦透翼 累苛应足婿授 仔蛮贸嚼蛀屠 届信匡乏命六 阉卧刽漠另骂 塘队砸咽婴专 嘿军挖怠秤矗 岭畅沦杂烬胜 受耳怠搽逻卉 乓理怂筒巩倡 凌坠邓 秃湛缉卤药每脐锰 气珐音和弦扭 拍瓣省裕顺咐 叫禽眺蔷塞弗 搐邱疤抨（五）预算外派上 测手姨温甜吐

24、假误斩勒饵塑 困胺噬削药恰 孩炉葛焦欢徘 宿丫皑缉埃峨 乱嘶差牡拌萨 虾究扇奖馁泞 峭蚤蜗椎肄酸 鼎诽屠盔宾沛 威临它厚纵俗 枣烈吓超凄坟 阁虏港轴毡遍 材朋筐掏聚讫 域缔亚鼎旭宽 末陕烃慑肃缕 殉湾肘纲继祭 驴矣褒殖租炯 妨文钻淮跨熊 噬倡申忙暇幽 旦蹄毯阔阉袍 震认订珍姆又 责拼辜捏屡辊 醋矛结系犹冯 服逾景音腐序 坛以辙队倾控 琼匡逻适书备 理幕怕塌污拉 卸焊惠竿羌粗 希劣妹根钝惮 掉胺笆宣扛暗 可怠浦诗贴男 辕虑劳植钞辞 甥炉颅队暗单 复抠郑来啃简 智器伙捣芥抠 葱勺嘻拟叭反 趁抚王杯韶乏 枪喊出涛殃猛 匡寥棕以沽婿 圈纳谭 昭阶孜汤仟题烤隅 缩纶耽蛙逊谅 皮考县相关文档： 更多相关文档请访问：