精品资产负债表试算平衡表.docx

1、精品资产负债表试算平衡表资产负债表试算平衡表项目期末未审数账项调整重分类调整期末审定数项目期末未审数账项调整期末审定数借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债可供出售金融资产其他流动负债持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理实收资本（股本）无形资产资本公积开发支出盈

2、余公积商誉未分配利润长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产合计合计利润表试算平衡表工作底稿被审计单位：_索引号：_项目：_财务报表截止日/期间：_编制：_复核：_日期：_日期：_项目审计前金额调整金额审定金额借方贷方一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润业务循环与主要财务报表项目对照表业务循环资产负债表项目利润表项目销售与收款循环应收票据、应收账款、长期应收款、预收款项、应交税费营业收入、营业税金及附加、销售费用采购与付款循环预付款项、固定资产、在建工程

3、、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、应付票据、应付账款、长期应付款管理费用生产与存货循环存货（包括材料采购或在途物资、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、委托供销商品、受托代销商品、周转材料、生产成本、制造费用、劳务成本、存货跌价准备、受托代销商品款等），应付职工薪酬营业成本投资与筹资循环交易性金融资产、应收利息、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、投资性房地产、递延所得税资产、其他非流动资产、短期借款、交易性金融负债、应付利息、应付股利、其他应付款、其他流动负债、长期借款、应付债券、专项应付款、预计负债、递延所得税负债、其他非流动负债、实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用