精品资产负债表试算平衡表.docx

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精品资产负债表试算平衡表

资产负债表试算平衡表

项目

期末

未审数

账项调整

重分类调整

期末

审定数

项目

期末

未审数

账项调整

期末

审定数

借方

贷方

借方

贷方

借方

贷方

借方

贷方

货币资金

短期借款

交易性金融资产

交易性金融负债

应收票据

应付票据

应收账款

应付账款

预付账款

预收款项

应收利息

应付职工薪酬

应收股利

应交税费

其他应收款

应付利息

存货

应付股利

一年内到期的非流动资产

其他应付款

其他流动资产

一年内到期的非流动负债

可供出售金融资产

其他流动负债

持有至到期投资

长期借款

长期应收款

应付债券

长期股权投资

长期应付款

投资性房地产

专项应付款

固定资产

预计负债

在建工程

递延所得税负债

工程物资

其他非流动负债

固定资产清理

实收资本（股本）

无形资产

资本公积

开发支出

盈余公积

商誉

未分配利润

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

合计

合计

利润表试算平衡表工作底稿

被审计单位：

_________________________

索引号：

______________________________

项目：

_______________________________

财务报表截止日/期间：

_________________

编制：

_______________________________

复核：

________________________________

日期：

_______________________________

日期：

________________________________

项目

审计前金额

调整金额

审定金额

借方

贷方

一、

营业收入

减：

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

加：

公允价值变动损益

投资收益

二、

营业利润

加：

营业外收入

减：

营业外支出

三、

利润总额

减：

所得税费用

四、

净利润

业务循环与主要财务报表项目对照表

业务循环

资产负债表项目

利润表项目

销售与收款循环

应收票据、应收账款、长期应收款、预收款项、应交税费

营业收入、营业税金及附加、销售费用

采购与付款循环

预付款项、固定资产、在建工程、工程物资、固定资产清理、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、应付票据、应付账款、长期应付款

管理费用

生产与存货循环

存货（包括材料采购或在途物资、原材料、材料成本差异、库存商品、发出商品、商品进销差价、委托加工物资、委托供销商品、受托代销商品、周转材料、生产成本、制造费用、劳务成本、存货跌价准备、受托代销商品款等），应付职工薪酬

营业成本

投资与筹资循环

交易性金融资产、应收利息、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、投资性房地产、递延所得税资产、其他非流动资产、短期借款、交易性金融负债、应付利息、应付股利、其他应付款、其他流动负债、长期借款、应付债券、专项应付款、预计负债、递延所得税负债、其他非流动负债、实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润

财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用