分录和总账.docx

1、分录和总账要求：第一部分（1）填记账凭证：以分录代替1、借：生产成本甲产品 6000 贷：原材料A材料 60005日，转字001号2、借：管理费用办公用品 200 贷:库存现金 2008日，现付001号3、借：库存现金 20000 贷：银行存款 200009日，银付001号 4、借：原材料A材料 24000 B材料 20000 贷：应付账款春雷公司 24000 -三洋公司 2000010日，转字002号5、借：银行存款 50000 贷：应收账款胜利公司 5000012日，银收001号6、借：管理费用材料费 6000 贷：原材料B材料 600015日，转字003号7、借：应收账款金马公司 300

2、00 贷：主营业务收入甲产品 3000018日，转字004号 8、借：短期借款 50000 贷：银行存款 5000020日，银付002号9、借：制造费用水电费 22000 管理费用水电费 8000 销售费用水电费 500 贷：银行存款 3050025日，银付003号10、借：其他应收款厂长 5000 贷：库存现金 500026日，现付002号11、借：制造费用报纸费 700 管理费用报纸费 200 销售费用报纸费 100 贷：银行存款 100027日，银付004号12、借：生产成本甲产品 50000 管理费用人工费 10000 销售费用人工费 5000 制造费用人工费 20000 贷：应付职工

3、薪酬 8500028日，转字005号13、借：生产成本甲产品 22700 贷：制造费用 2270030日，转字006号14、借：固定资产设备 250,000 贷：实收资本外商投资 250,00030日，转字007号15、借：本年利润 30000 贷：管理费用 24400 销售费用 560031日，转字008借：主营业务收入 30000贷：本年利润 30000转字00916、借：库存商品甲产品 98700 贷：生产成本甲产品 9870031日，转字010(2)日记账日记账科目名称：库存现金2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借800.008现付001购办公用品200.00

4、借600.009银付001提现20000.00借20600.0025现付002预借差旅费5000.00借15600.0031本月合计20000.005200.00借15600.0041月初余额借15600.00日记账科目名称：银行存款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借250000.009银付001提现20000.00借230000.0012银收001收到货款50000.00借280000.0020银付002归还借款50000.00借230000.0025银付003付水电费30500.00借199500.0027银付004付报纸费1000.00借198500.0031

5、本月合计50000.00101500.00借198500.0041月初余额借198500.00总账1科目名称：库存现金2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借800.008现付001购办公用品200.00借600.009银付001提现20000.00借20600.0025现付002预借差旅费5000.00借15600.0031本月合计20000.005200.00借15600.0041月初余额借15600.00总账2科目名称：银行存款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借250000.009银付001提现20000.00借230000.0012银收

6、001收到货款50000.00借280000.0020银付002归还借款50000.00借230000.0025银付003付水电费30500.00借199500.0027银付004付报纸费1000.00借198500.0031本月合计50000.00101500.00借198500.0041月初余额借198500.00总账3科目名称：原材料2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借30000.005转001领用材料6000.00借24000.0010转002购进材料44000.00借68000.0015转003领用材料6000.00借62000.0031本月合计44000.

7、0012000.00借62000.0041月初余额借62000.00总账4科目名称：应收账款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借80000.0012银收001收回货款50000.00借30000.0018转004销售产品30000.00借60000.0031本月合计30000.0050000.00借60000.0041月初余额借60000.00总账5科目名称：固定资产2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额借850000.0030转007收到外商投资250000.00借1100000.0031本月合计250000.00借1100000.0041总账

8、6科目名称：其他应收款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号326现付002预借差旅费用5000.00借5000.0031本月合计5000.00借5000.00总账7科目名称：应付账款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷60300.0010转002购进材料44000.00贷104300.0031本月合计44000.00贷104300.0041总账8科目名称：短期借款2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷100000.0020银付002归还短期借款50000.00贷50000.0031本月合计50000.00贷50000.0041总账9

9、科目名称：应交税费2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷2500.0031本月合计贷2500.0041总账10科目名称：实收资本2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷600000.0030转007收到外商投资2500000贷850000.0031本月合计250000.00贷850000.0041总账11科目名称：资本公积2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷98000.0031本月合计贷98000.0041 总账12科目名称：应付职工薪酬2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号328转005计算本月工资85000.

10、00贷85000.0031本月合计85000.00贷85000.0041总账13科目名称：累计折旧2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号31月初余额贷350000.0031本月合计贷350000.0041 总账14科目名称：生产成本2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号35转001领用材料6000.00借6000.0028转005计算本月工资50000.00借50000.0030转006结转本月制造费用42700.00借98700.0031转010结转完工产品成本98700.00平031本月合计98700.0098700.00平0总账15科目名称：管理费用2008年凭证号摘

11、 要借方贷方借或贷余额月日字号38现付001购办公用品200.00借200.0015转003领用材料6000.00借6200.0025银付003支付水电费8000.00借14200.0027银付004支付报纸费200.00借14400.0028转005计算工资10000.00借24400.0031转008结转管理费用24400.00平031本月合计24400.0024400.00平0总账16科目名称：制造费用2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号325银付003支付水电费22000.00借22000.0027银付004支付报纸费700.00借22700.0028转005计算工资200

12、00.00借42700.0030转006结转制造费用42700.00平031本月合计42700.0042700.00平0总账17科目名称：销售费用2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号25银付003支付水电费500.00借500.0027银付004支付报纸费100.00借600.0028转005计算工资5000.00借5600.0031转008结转销售费用5600.00平031本月合计5600.005600.00平0总账18科目名称：主营业务收入2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号318转004销售产品30000.00贷30000.0030转009结转收入30000.00平031本月合计30000.0030000.00平0总账19科目名称：本年利润2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号330转008结转费用30000.00借30000.0030转009结转收入30000.00平031本月合计30000.0030000.00平0总账20科目名称：库存商品2008年凭证号摘 要借方贷方借或贷余额月日字号331转010结转完工入库产品成本98700.00借98700.0031本月合计98700.00借98700.00