会计电算化制度设计.docx

1、会计电算化制度设计 会计制度设计课程设计学生姓名： XX、XX、XX、XX 专业班级： 会计学专业XX级X班 设计题目： 会计电算化制度设计 评阅教师： XXXXXXX 2011年6月机械销售公司会计电算化制度设计一、企业的概况（一）基本情况湖北武汉三一重工6S店是三一重工股份有限公司旗下的一个中等规模的机械销售子公司，为一般纳税人。它是以压路机、混凝土机、泵车等大型机械的整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈、产品展示和培训六位一体的销售服务为主要业务，尽力为客户提供全方位的服务。公司采用直接从总公司提货，设立专门的销售部销售，售后由服务部负责，总经办负责日常管理活动。公司全程采用电算化记

2、账方式。（二）组织结构二、会计电算化制度设计的原则（一）减轻财会人员劳动强度，提高财会工作效率。（二）促进会计职能的转变，加强财务内部控制。（三）准确、及时地提供可靠的会计信息。（四）提高人员素质，促进会计工作规范化。（五）实现企业管理现代化，提高企业经济效益。（六）做到信息资源共享，提供财务决策支持。（七）符合会计法和会计电算化管理办法的有关规定。三、会计电算化流程的设计四、会计电算化有关的凭证、表格（一）原始凭证设计（主体部分）1、与银行相关业务的原始凭证（或有关单据）（1）现金解款单（2）进账单（3）电汇凭证（4）贷记凭证（5）工本费、手续费收款凭证（6）委托收款结算 全部/部分拒绝付款

3、理由书（7）银行日记与对账单调节表2、与销货有关的原始凭证（或有关单据）（1）增值税专用发票（2）增值税专用发票销货清单3、其它内部原始凭证（或有关单据）（1）借支款项申请单（2）医药费报销单（3）工资结算汇总表（4）办公用品领用表（5）差旅费报销单（6）固定资产折旧计提表（二）记帐凭证设计五、会计处理的设计（一）建立帐套 打开标准版软件中现有的Sample样板帐套，进入主界面，在工具栏中找到“新建”按钮，在那儿建立新帐套。要注意记住自己所建帐套的文件名和存放路径。帐套名称：湖北武汉三一重工6S店帐套启用期间：2011年1月1日记帐本位币为人民币科目级数3级，科目位数为3-2-2会计年度与日历

4、年度一致，会计期间为一年12个月。注意：帐套启用期间是用户开始使用用友财务软件处理财务数据的那一个期间，即开始输入数据的那一个年月时间。（二）初始化设置1、币别：港币 HKD 0.83 美元 USD 6.482、核算项目：（1）往来单位：济南分公司 001 上海分公司 003广州分公司 002 北京分公司 004中建五局 005 万科集团 006杭州分公司 007 绍兴分公司 00701 宁波分公司 00702（2）部门：财务部 001 配件仓库 002 服务部 003 总经办 004 销售部 005 董事会 006（3）职员：编号姓名部门职员类别1001童璐财务部管理人员1002周雅媛财务部

5、管理人员1003刘蕾财务部管理人员1004蔡扬财务部管理人员1005陈奕迅配件仓库管理人员1006孙燕姿配件仓库管理人员1007陈建州服务部销售人员1008范玮琪服务部销售人员1009方大同销售部销售人员1010林宥嘉销售部销售人员1011谢霆锋销售部销售人员1012周杰伦销售部销售人员1013张柏芝销售部销售人员1014林志玲销售部销售人员1015郭德纲销售部销售人员1016萧敬腾销售部销售人员1017吴宗宪总经办管理人员1018韩寒董事会管理人员1019郭敬明董事会管理人员1020南派三叔董事会管理人员（4）增加核算项目类别供应商：01华东地区：01.01 上海分公司；01.02 杭州公司

6、 02三一重工股份有限公司总公司3、帐套选项：在初始化设置界面的菜单栏中找到“帐套选项”。凭证字：银收、银付、现收、现付、转帐结算方式：现金支票、转帐支票、银行汇票4、会计科目：（1） 增加固定资产减值准备科目（2） 应收账款、预付账款科目进行修改：挂往来单位核算项目 应付账款、预收账款科目进行修改：挂供应商核算项目其他应收款挂职员核算项目。（3） 下列科目设明细科目 （10201）建设银行 人民币（10101）银行存款 美元 现金 港币（10102）（10202）中国银行 美元（10103） 人民币管理费用下设 办公费 销售费用下设折旧费 折旧费 广告费工资及福利费 工资及福利费差旅费 办公

7、费业务招待费 差旅费无形资产摊销 业务招待费其他费用 其他费用应交税金应交增值税进项税销项税应交所得税其他应交税（4）数量金额核算的：例：压路机、混凝土机、泵车等。压路机甲型号 混凝土机A型号 泵车甲型号乙型号 B型号 乙型号丙型号 丙型号（5）多核算项目的：例：将“主营业务收入”科目设为按部门、职员挂核算项目。 将“主营业务成本”科目设为按部门、职员挂核算项目。（6） 调汇科目所有币别：应收账款 预付账款 短期借款 应付账款 预收账款 长期借款5、初始数据录入： 白色：直接录入 白色、绿色：手工录入 绿色：双击左键进入特定界面录入有三种颜色的方格 黄色：计算机自动计算汇总 在初始数据输入窗口

8、中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额。若帐套启用日期为一月，则仅需录入期初余额。系统中帐套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出：借方年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额贷方年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额 举例：（1）涉及外币业务的：现金人民币 30000元 现金港币 2000元银行存款中国银行人民币 500000元 美元 200000元 银行存款建设银行 1000000元（2）数量金额核算的：压路机A型号 7台 14000000元B型号 4台 12000000元C型号 5台 20000000元

9、（3）应收、应付的： 应收帐款北京分公司 期初余额50000 广州分公司 期初余额30000 应付帐款华东地区上海分公司 期初余额 20000 杭州分公司 期初余额 10000三一重工股份有限公司总公司 期初余额 30000（4） 固定资产：第一个固定资产第二个固定资产基本入账信息基本入账信息代码：FW-001代码：YW-001名称：公司办公大楼名称：轿车类别：房屋建筑物（5%）类别：运输设备类（3%）使用情况：使用中使用情况：使用中使用部门：财务部使用部门：销售部入账日期：2009.06.29入账日期：2011.02.07增加方式：购入增加方式：购入原值：15000000原值：210000累

10、计折旧：40000累计折旧：0折旧信息：折旧信息：折旧方法：平均年限法折旧方法：平均年限法预计使用期间数：600（50）年预计使用期间数：120（10）年折旧费用科目：51204折旧费用科目：50305帐套启用期初数据：帐套启用期初数据：原值：15000000原值：210000累计折旧：20000累计折旧：43750本年变动 信息：本年变动 信息：原指：15000000原指：210000累计折旧：20000累计折旧：43750注意：a基本入帐信息处与折旧信息处的原值及累计折旧有区别，基本入帐信息处：原值指企业取得固定资产时所确认的固定资产价值，即入帐原值；累计折旧是所购旧设备原来的折旧。折旧信

11、息处：原值指启用期的原值；累计折旧是自入帐日起到启用帐套日止企业计提的折旧。b本年原值调增（减） 指从年初开始到帐套启用期间的期初，此固定资产的原值、本年累计折旧调增（减） 累计折旧增加减少的金额。c试算平衡：F11调出用友计算器 F12将计算结果在指定位置给予回填d备份帐套及启用帐套：注意记下自己备份文件的路径。（三）日常帐务处理A. 添加用户 在日常处理主界面的“工具”菜单下，找到“用户管理”选项，在那儿新增用户并给新用户授权。系统管理员组：一般由单位里的财务经理、主管等会计方面的负责人担当其组员。系统管理员对帐套拥有最高权限，不能随便删除，如确需删除应先将改组后才能进行。缺省组：用于放置

12、一般的帐套操作人员。增加会计组、出纳组，并在系统管理员组中新增童璐用户，授予她所有权限；在会计组中新增周雅媛用户，只授予他凭证的审核权。B. 帐务处理：1、录入记帐凭证 先介绍凭证录入界面（1）货币资金处理1) 1日，销售部方大同借支5000元出差，财务开出现金支票。童璐进入总账系统，填制付 0001 号凭证 借：其他应收款 5000 贷：库存现金 50002) 以现金500元购买办公用品，交财务部使用。童璐进入总账系统，填制付 0002号凭证 借：管理费用办公费 500贷：库存现金人民币 5003) 蔡扬报差旅费5400元，预借款不足部分以现金400元补给。童璐进入总账系统，填制付 0003

13、号凭证 借：管理费用差旅费 5400贷：库存现金人民币 400 其他应收款差旅费蔡扬 50004) 开出现金支票20010130提取现金5000元。童璐进入总账系统，填制付 0004号凭证 借：库存现金人民币 5000贷：银行存款中国银行人民币 50005) 30日 以银行存款65000元发放工资1.童璐进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。2.童璐进入总账系统，根据工资表生成付 0005号凭证 借：应付职工薪酬-工资 65000贷：银行存款建设银行人民币 65000（2）往来业务处理1) 4日，向上海分公司订购混凝土机2台，销售价格1800000元/台，共计36000

14、00元，增值税税率为17%，计612000元，款项尚未收到。 方大同进入销售管理系统，开出销售订单并审核。2) 5日，仓库发出上海分公司 4 日所订商品，并开出专用发票，价款共计612000元以 1009方大同进入销售管理系统，开出发货单并审核(合并开一张发货单)。开出并复核销售专用发票。 1006孙燕姿进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。 1001童璐进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。 1003刘蕾进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0001 号凭证 借：应收账款 4212000 贷：主营业务收入 3600000 应交税金应交增值税销项税 6120

15、003) 6日，收到上海分公司汇来货款总计4212000元。刘蕾进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收 0001 号凭证借：银行存款 4212000 贷：应收账款 42120004) 10日，收到三一重工股份有限公司总公司发来混凝土机10台，采购价格为1500000元/台。全部货款为15000000元，税金2550000元，发票账单已到，并已验收入库。1.孙燕姿库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。2.童璐进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转 0002 号凭证： 借：在途物资 15000000应交税金应交增值税进项税 2550000贷：银行存款 1

16、 7550000 出纳蔡扬对本月收付款凭证进行出纳签字，会计主管周雅媛对凭证进行审核、签章、记账。制作记帐凭证时应注意：a.凭证日期录入的方法有三种：手工自行录入；按日期处的向上、向下箭头调；可在“日期”处双击左键，弹出日历来录入。应注意系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，但过帐时，只处理本期的记帐凭证。b.输入会计科目的方法有三种：直接手工录入会计科目代码；定义了助记码的可输入助记码；按F7键或窗口中“查看”按钮调出会计科目模板来获取。c.摘要录入有三种方法：直接录入；建立摘要模板，按F7或菜单栏上“获取”键调出； 按“”可复制上条会计分录的摘要。d.按空格键可转

17、换借贷方向；按Ctrl+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。2、凭证修改：在“凭证查询”模块进行，要注意将修改后的凭证再次保存，复原。3、凭证审核：有单张审核与成批审核之分，审核前注意更换操作员。反审核的操作是：在“凭证查询”界面选中要反审核的凭证，按工具栏上“审核”按键进入该凭证，再点击凭证上的“审核”按钮即可。4、过帐：（反过帐按Ctrl+F11键） 注意操作员权限！5、查看帐簿： 查看总帐时可通过双击总帐记录查看明细帐记录，在明细帐里双击左键查看具体的记帐凭证。 注意特别讲多栏式明细帐的生成及查阅，例：产品销售费用、管理费用等打印帐簿资料：可通过“查看”菜单中的“页面设置”、“文件”菜单

18、中的“打印设置”来打印总分类帐。6、查看日报表、科目余额表、试算平衡表7、工资模块：（1）“工资计算方法”中选择“工资项目”中具体内容，双击左键可上屏幕。例：录入下列工资项目：职员代码、职员姓名、基本工资、津贴、奖金、水电费、房租费、 扣款合计、应发工资、实发工资、应税工资、所得税 工资计算方法：应发工资=基本工资+津贴+奖金 扣款合计=水电费+房租费 实发工资=应发工资-扣款合计 应税工资=应发工资-1260试用条件语句编几条简单的工资计算公式 例：如果 应税工资0且 应税工资500且 应税工资2000 则 所得税=应税工资*0. 15-125 如果完工资数据录入：姓名基本工资津贴奖金水电费

19、房租费童璐20006004006550周雅媛24005503505550刘蕾23006503006030蔡扬180023025012050陈奕迅18004503004020吴宗宪52005001506040韩寒140003003207030郭敬明150006002508020南派三叔90004001406060将工资发放表中一些固定项目从本期复制到下一期的操作方法：“数据输入”“固定项目”“编辑”选项选择复制到下一期的会计期间确定OK！另：可介绍“禁用”按钮，演示一下。工资费用分配：借：购货成本 管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资8、固定资产模块：（1）新增固定资产例：004 电脑 购

20、入 2008.02.15 价值15000元 净残值率3% 办公设备 可用5年 平均年限法 折旧计入管理费用折旧费 财务部使用 开出工商银行汇票一张，号码2075 借：固定资产 15000 贷：银行存款工商银行 15000可顺带介绍“复制”和“新增”功能（2）减少固定资产例：10日 报废前办公桌椅 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产注意：清理固定资产的各种收入与支出及结转还应在凭证模块里进行操作。如：10日 支付清理固定资产的费用300元，以现金支付。 借：固定资产清理 300 贷：现金人民币 300 15日 变卖清理固定资产残料，得到2500元存入中国银行 号码2015 借：银行存款中国

21、银行人民币 2500 贷：固定资产清理 2500（3）其他变动例：001 小汽车 装修加装空调及音响设备，使原值增加了50000元，开出工商银行汇票，号码2078 借：固定资产 50000 贷：银行存款工商银行 50000（4）计提固定资产折旧：通过计提折旧模块能够实现自动计提固定资产本期折旧。如有设定折旧计提方法为工作法的，输入月工作量。此处为1000公里。注意：固定资产模块中变动资料查询不能查看未审核过帐的固定资产资料。9、电脑自动生成凭证：（1） 固定资产变动凭证（2） 固定资产折旧处理（3） 工资费用分配凭证（4） 制造费用结转凭证（5） 汇兑损益处理（6） 结转损益凭证。（四）期末处

22、理1、自动转帐：例：计提职工福利费： 借：管理费用工资及福利销售费用工资及福利贷：应付职工薪酬-福利费通常情况下，可利用自动转帐功能做一些诸如计提借款利息、固定资产大修理费用、摊销待摊费用、摊销无形资产等费用结转的业务处理。注意：若要改正自动生成的记帐凭证，必须删除已生成的凭证并回到期末处理部分，在“自动转帐”模块处改。 报刊费的摊销：2、期末调汇本功能主要用于对外币核算的帐户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益的转帐凭证及期末汇率调整表。注意：只有会计科目属性中事先设定为期末调汇的科目才能进行调汇处理。 例：港币 期末汇率 0.85美元 期末汇率 6.703、结转本期损益此功能将所有损益类科

23、目的本期发生额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记帐凭证，要求将所有的凭证都过帐之后再执行此功能，否则，结转的损益数可能不正确。（五）报表处理1、查看本月资产负债表和损益表（1）报表数据有错时，将鼠标点于错数处，双击左键，删除原有内容，通过“向导”进入报表取数公式编辑处修改后保存。（2）查看以前月份报表：“查看”“输入会计期间”“重算”2、自定义报表制作一个企业内部报表。先介绍基本的报表模块操作方法：如何选定单元格、融合单元格、添加、删除单元斜线、选择字体、确定行高、表头表脚的编辑等。例： 简 表单位名称：湖北武汉三一重工6S店 单位：元 2009年4月30日目项额金资产资料 金额 项

24、目损益资料年初数期末数本期发生额本期累计数现金管理费用货币资金应收帐款A公司合 计负责人： 会计主管： 制表人：删除单元里的斜线，用“属性”菜单的“删除斜线”功能。报表日期取数函数：&会计年度年&报表期间月&最大日期日分段符加在文字后，则文字靠左显示；分段符加在文字前，则文字靠右显示。报表单元取数公式介绍：（以上表为例）帐上取数：一般的： 例：现金合并填列的：例：货币资金运算函数：连续单元取数：例：SUM（C3：C5） 不连续单元取数：例：SUM（C3）+SUM（C5）或C3+C5或SUM（C3,C5）表间取数略讲。自定义报表的几个基本步骤：（1）设置报表属性设置报表的行、列、外观、页眉页脚、打印选项、计算选项（2）输入报表的固定内容（3）设置取数公式“向导”（4）设置单元属性字体、颜色、文本对齐、数字格式、边框、定义斜线、单元锁定（5）设置行列属性设置宽度、文本对齐、数字格式 缺省字体：指报表表体的字体、报表单元格未单独设置字体时，系统即取回的字体。 分段符：表示对当前页眉或页脚进行平均分段的符号。