服装企业关键绩效指标KPI辞典.docx

1、服装企业关键绩效指标KPI辞典服装企业关键绩效指标（KPI）辞典说明:：本辞典中涉及指标是可以量化的服装企业相关指标。在辞典中对于KPI的定义加以详细说明，企业在实际的应用中，可以根据本身的实际情况，选取合适的指标。每个指标的考评周期可以根据企业的实际情况确定。考评标准可以参考百胜店铺管理指标说明文档。在考评对象中，仅对考评对象进行建议，企业可以根据自己的实际岗位的职责范围进行调整。考核目的栏明示考核该指标使公司或部门在哪方面获益。这些KPI指标，在BI中可以以不同的形式展现，目的是更直观的表现KPI指标的含义。1.战略层指标编号类型KPI单位定义考核目的1-1财务总销售额金额总营业额衡量公司

2、的销售业绩1-2财务总销售额增长率%同比：（本期销售额去年同期销售额）/去年同期的销售额 * 100 %可比：（本期销售额去年同期销售额）/去年同期的销售额 * 100 %，剔除不可比因素环比：（本期销售额上期销售额）/上期销售额 * 100 %通过不同维度（可比、同比和环比）来了解公司销售的增长情况1-3财务总毛利额金额销售额销售成本衡量公司的销售毛利1-4财务毛利率%（销售额销售成本）/ 销售额衡量公司的销售毛利率1-5财务毛利额增长率%同比：（本期销售毛利去年同期销售毛利）/去年同期销售毛利 * 100 %可比：（本期销售毛利去年同期销售毛利）/去年同期销售毛利 * 100 %，剔除不可

3、比因素环比：（现期）的销售毛利（上期)的销售毛利）/（上期)的销售毛利 * 100 %通过不同维度（可比、同比和环比）来了解公司销售毛利的增长情况1-6财务资产净利率%净利润/平均资产总额*100%记录店铺资产使用效率1-7财务所有者权益净利率%净利润/(总资产金额总负债金额）*100%衡量公司利用所有者投资获利的能力1-8财务流动比率数值流动资产/流动负债反映企业短期的偿债能力1-9财务速动比率数值（流动资产-存货）/流动负债记录流动资产的变现能力1-10客户客户满意度分数对价格、商品分类和服务的整体客户满意度的打分客户满意度涉及到企业的未来价值和发展。1-11内部流程供应商绩效分数这是对供

4、应商的服务及业绩综合评价的KPI，全面反映供应商的级别和表现。是对供应商总绩效的整体看法。2.品类管理指标编号类型KPI单位定义考核目的2-1财务品类销售额增长率%同比：（本期的销售额去年同期的销售额）/去年同期的销售额* 100 %可比：（本期的销售额去年同期的销售额）/去年同期的销售额* 100 %，剔除不可比因素环比：（本期的销售额上期的销售额）/上期的销售额* 100 %衡量品类的销售的表现(可比,同比和环比）2-2财务品类毛利率%(品类1）（销售额进价）/(品类1）销售额100衡量品类的毛利占比2-3财务品类毛利额增长率%同比：（本期销售毛利额去年同期销售毛利额）/去年同期销售毛利额

5、* 100 %可比：（本期的销售毛利额去年同期的销售毛利额）/去年同期的销售毛利额* 100 %，剔除不可比因素环比：本期的销售毛利额上期的销售毛利额）/上期的销售毛利额* 100 %衡量品类的销售毛利的表现2-4财务品类毛利贡献度%品类毛利率*品类销售占比衡量各品类在毛利上的贡献2-5财务商品毛利回报率%商品毛利率周转次数评估品类/分类的毛利收益情况2-6财务毛利额达成率%实际毛利额/预算毛利额衡量品类毛利额计划的达成情况2-7财务销售额达成率%实际销售额/预算销售额销售额计划的达成情况2-8财务综合毛利额达成率%实际综合毛利额/预算综合毛利额品类综合毛利额计划的达成情况2-9财务客单价%收

6、银员总销售额/小票总数衡量顾客的平均消费。2-10财务客单价增长率%同比：（本期客单价去年同期客单价）/去年同期客单价100可比：（本期客单价去年同期客单价）/去年同期客单价100，剔除不可比因素环比：（本期客单价上期客单价）/上期客单价100比较客单价的增长，评估客户每次来门店采购的金额是否增加。2-11财务综合毛利率%综合毛利额/销售额衡量品类综合毛利率情况2-12财务负毛利品项数单日单店商品毛利为负的品项数衡量商品售价是否合理，避免负毛利2-13财务销售订单的平均订货额金额（销售订单）的总订购金额/销售订单的数量衡量销售订单的平均订货量2-14财务销售订单的平均订货额增长率%同比：（本期

7、销售订单的平均订货额去年同期的销售订单的平均订货额）/去年同期的销售订单订货额* 100 %可比：（本期的销售订单的平均订货额去年同期的销售订单的平均订货额）/去年同期的销售订单的平均订货额* 100 %，剔除不可比因素环比：本期的销售订单的平均订货额上期的销售订单的平均订货额）/上期的销售订单的平均订货额* 100 %销售订单的平均订货额同比、环比、可比增长率2-15财务促销销售额预算达成率%促销商品实际销售额/促销商品预算销售额评审促销销售额的实际达成率2-16财务促销毛利额预算达成率%促销商品实际毛利额/促销商品预算毛利额分析促销销售毛利的实际达成率2-17财务促销毛利率%促销商品毛利额

8、/促销商品销售额评价促销商品毛利水平2-18财务促销销售额预估达成率%（促销销售额促销预估销售额）/促销预估销售额评价促销预估的准确性2-19财务促销品品效促销销售额/促销品项数评价促销商品的销售表现2-20财务促销品类销售同比、可比、环比增长率%同比：（本期品类销售额去年同期品类销售额）/去年同期品类销售额* 100 %可比：（本期品类销售额去年同期品类销售额）/去年同期品类销售额，剔除不可比因素* 100 %环比：（本期品类销售额上期品类销售额）/上期品类销售额* 100 %评价促销对促销商品所在品类的影响2-21财务非DM商品销售增长率%（档期期间非促销商品销售额环前期的非促销商品销售额

9、）/前期的非促销商品销售额* 100 %促销对非促销商品的影响2-22财务促销品平均毛利本档期促销商品的总毛利额/促销商品品项数衡量促销商品单品毛利贡献2-23财务资金占有率%滞销/汰换商品的库存占库存总额的占比衡量商品库存有效性2-24客户顾客满意度顾客对于各个品类的商品的满意程度了解在客户的眼中产品品类或分类以及所定义的价格是否正确和合理2-25客户员工满意度内部员工的满意程度衡量员工的满意度2-26客户顾客份额采购的客户数量/居住在此区域内的总人口数了解客流量2-27客户顾客交易数（成交率）增长率%同比：（本期的顾客交易数去年同期的顾客交易数）/去年同期的顾客交易数100可比：（本期的顾

10、客交易数去年同期的顾客交易数）/去年同期的顾客交易数100，剔除不可比因素环比：（本期的顾客交易数上期的顾客交易数）/上期的顾客交易数100衡量我们能否吸引更多的顾客。品类管理部门对由于商品结构问题导致的顾客交易的变化负责2-28客户目标顾客的份额%来门店采购商品的目标顾客数量/居住在此地区目标顾客的总数量衡量有多少目标顾客来门店采购商品2-29内部流程新品成功率%在三个月后没有被删除的商品数量/三个月内总的引进的商品数量* 100 %了解商品开发的成功情况2-30内部流程商品价格的竞争力%售价低于竞争对手的高敏感品项数/所有高敏感商品的品项数敏感商品售价与竞争店的优劣对比2-31内部流程促销

11、毛利贡献%促销占比*促销毛利率评价促销的实际效果2-32内部流程商品退货率%一定区间内退货额对累计进货额的占比衡量商品库存管控能力2-33内部流程价格高敏感的商品占比%价格高敏感商品数量公司/总商品数量评估价格高敏感的商品考核对象：商品采购部/品类管理部-品类总监/品类经理/采购总监/采购经理/采购员3.采购指标编号类型KPI单位定义考核目的3-1财务进价降低比率%（单品）此区间的进价/上区间的进价降低商品的销售成本3-2财务搜寻和采购成本占销售收入的比值%总体采购成本（人力成本、租赁成本但不包括商品的成本）/总销售额评估采购员是否有效地与供应商合作3-3财务其他收入占比%（从某一供应商）总收

12、取的其他收入金额/从此供应商处的总采购金额比较供应商的费用3-4财务供应商综合毛利额占比%供应商综合毛利额（毛利+赞返额）占总综合毛利总额的占比。衡量供应商的贡献水平3-5财务供应商销售额占比%从一个供应商处所采购商品的销售总额占总销售总额的占比。当一个商品从多个供应商处采购，按照在各个供应商的进货额占比计算销售额占比。衡量供应商对采购组织/采购组销售的重要性3-6财务供应商的综合毛利率%供应商综合毛利额（毛利额+赞助额+返佣额）/供应商进货额或销售额。自营供应商为进货额，联营供应商为销售额衡量供应商的贡献水平3-7客户供应商满意度调查供应商满意人数/参加调查供应商人数*100%衡量供应商合作

13、的满意度。3-8内部流程供应商服务水平%到货满足率配送及时率衡量供应商到DC的所订购商品的配送完整性以及及时性3-9内部流程供应商服务水平%到货满足率配送及时率衡量供应商到门店的直送订单的的配送完整性、及时性3-10内部流程自有品牌毛利占比%(自有品牌商品的销售额自有品牌商品的销售成本）/全部商品的毛利额100衡量自有品牌商品占销售的所有商品的毛利额占比3-11内部流程自有品牌销售占比%自有品牌商品占全部商品的销售占比衡量自有品牌商品占销售的所有商品的销售占比3-12内部流程自有品牌商品销售额达成率%自有品牌商品实际销售额占预算销售额的占比衡量自有品牌商品的销售是否与预算保持一致3-13内部流

14、程供应商退货占比%供应商退货成本/供应进货成本记录供应商的退货与进货成本3-14内部流程供应商单品毛利额每个区间的供应商毛利总额/有效商品数量衡量供应商的商品经营状况3-15内部流程供应商单品销售额每个区间的供应商销售总额/有效商品数量衡量供应商的商品经营状况3-16内部流程生产商、代理商占比%生产商占比生产商数量/供应商总数代理商占比代理商数量/供应商总数衡量供应商的结构3-17内部流程联营、自营供商占比%联营供应商占比联营供应商数量/供应商总数自营供应商占比自营供应商数量/供应商总数衡量供应商的结构3-18内部流程配送及时率(从供应商至门店）%按时配送的订单数/总的订单数衡量采购订单处理和

15、配送绩效3-19内部流程到货满足率（从供应商至门店）%对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。考核商品数量、品项和金额三项。衡量接收人员对订购商品的配送完整性。过多配送和后续订单不包含在这个衡量内 3-20内部流程配送及时率(从供应商至DC）%按时配送的订单数/总的订单数。按时是指同意接收的配送衡量采购订单处理和配送绩效3-21内部流程到货满足率（从供应商至DC）%对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。考核商品数量、品项和金额三项。衡量接收人员对订购商品的配送完整性。过多配送和后续订单不包含在这个衡量内 3-

16、22内部流程供应商预约及时率%供应商及时预约订单数量/需要预约订单数量考核供应商服务水平及时预约情况3-23内部流程促销商品缺货率%促销商品缺品数/促销商品总数*100了解由多少促销商品缺货，从而避免因促销商品缺货影响销售。3-24内部流程自有品牌品项开发计划达成率%实际开发品项数/计划开发品项数衡量自有品牌品项的开发是否与计划保持一致3-25内部流程自有品牌单品销售金额销售额/品项数衡量自有品牌单品的销售状况3-26内部流程自有品牌单品毛利金额毛利额/品项数衡量自有品牌单品销售毛利状况3-27内部流程新品引进成功率有两种衡量方式：1）在三个月后没有被删除的商品数量/三个月内总的引进的商品数量

17、* 100 %2）新品进店销售3个月后，单品销售高于品类平均销售额的品项数占比。在三个月后，有多少新品存在，它们的销售表现良好，而那些销售业绩较差的新品被删除。考核对象：商品采购部-采购总监/采购经理/采购员4.供应链指标编号类型KPI单位定义考核目的4-1财务供应链成本占比%供应链成本/销售额100供应链成本包括订单处理成本（仅厂商/供应商）、仓库成本以及运输成本衡量供应链成本占销售额的比例4-2财务供应链成本占比%供应链成本/DC的配送额100衡量供应链成本在DC处理的所有商品的配送额占比4-3财务供应商配送费用占比%已获取的供应商配送费用/配送额 * 100 %此KPI用于了解供应商的配

18、送费用在DC配送额中的占比4-4财务每卡板供应链成本 金额配送产品的总成本（再加工费用，仓库费用，人力和设备费用，从配送中心到接受地的运输费用，卸货费用）/配送总金额衡量供应链成本4-5财务运输成本%运输成本/供应链成本100控制运输成本（内部和外部）4-6内部流程公司库存周转天数天当期平均库存金额/日均配送金额衡量供应链库存4-7内部流程DC服务水平(DC至门店的订单）%到货满足率配送及时率衡量接收人员对订购商品的配送完整性4-8内部流程预测准确率%(预测总额-变动总额）/预测总额* 100 %衡量预测的准确性和通过时间来观察它的发展。4-9内部流程门店商品的有效率%门店总的有效配送库存商品

19、/门店应当有效配送库存的商品100衡量供应链向门店正确配送比例4-10内部流程订货周期小时订单发货时间订单产生的时间衡量供应链的响应能力。衡量的范围是从订单的产生到配送。4-11内部流程年库存周转次数次数365天/库存周转天数记录DC的库存每年可周转的次数4-12内部流程月库存周转次数次数30天/库存周转天数记录DC的库存每月可周转的次数4-13内部流程残品率%残品金额/当前库存金额* 100 %考核仓库内商品残损情况4-14内部流程仓库服务水平%按照月度统计，年度平均。1-拣货差错率收货差错率补货差错率发货差错率考核仓库拣货、收货、补货的差错率，衡量仓库作业质量4-15内部流程运输服务水平%

20、运输的及时率运输的准确率，运输的及时率指承运商在指定的时间内将商品运到指定的地点，运输的准确率指承运商以正确的数量运到指定的地点，良好的质量和包装。衡量按时运输的绩效4-16内部流程订货模型更新次数次数更新次数（品项、品类等）/单位期间衡量预测或补货模型更新的频率，从而提升需求预测的合理性和准确性4-17内部流程到货满足率（从DC至门店）%对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。考核商品数量、品项和金额三项。衡量接收人员对订购商品的配送完整性 4-18内部流程配送中心库存周转天数天数该定义要求以覆盖天数来表示库存，商品库存除以这些商品的日销售平均值 ，

21、这个平均值是以上12个月平均值得到的，库存值和销售值的基准应该是一致的平均库存金额/日均配送金额衡量供应链库存4-19内部流程配送及时率(从DC至门店）%按时配送的订单数/总的订单数。按时是指同意接收的配送衡量采购订单处理和配送绩效4-20内部流程退货订单处理及时率%按时完成退货订单数/应按时完成退货订单数。手工与系统结合记录DC对于门店退货处理的及时情况。4-21内部流程退货效率退货品项数/工时，退货箱数/工时记录DC处理退货的效率4-22内部流程门店退货占比%门店退货金额/门店配送金额考核门店向DC的退货率4-23内部流程供应商退货占比%供应商退货金额/供应商进货金额考核DC的退货率4-2

22、4内部流程DC收货效率单位时间内（每收货口、每人）收货箱数/品项数考核DC单位时间内的收货情况4-25内部流程收货差错率%收货差错品项数（订单数）/实收品项数（订单数）考核收货员工收货准确性4-26内部流程上架效率箱单位时间内（每叉车、每人）上架箱数考核单位时间内叉车上架情况4-27内部流程上架频率次单位时间内（每叉车）上架次数， 记录单位时间内叉车上架次数4-28内部流程质检合格率%一个时间段内对某供应商某单品质检合格数量/质检数量考核供应商商品抽检的合格情况4-29内部流程补货效率箱单位时间内（每叉车、每人）补货箱考核单位时间内叉车补货情况4-30内部流程补货差错率%（每人）补货差错数量/

23、应补货数量考核叉车司机补货准确性4-31内部流程补货频率次单位时间内（每叉车）补货次数，记录单位时间内叉车补货次数4-32内部流程货位使用率%正在使用货位数量/仓库货位总数跟踪仓库货位使用情况4-33内部流程盘损率%1-（实盘金额）/库存金额）考核DC库存准确性4-34内部流程发货差错率%发货差错数量/实际发货数量衡量DC外向交货的准确性4-35内部流程发货满足率%（门店、单品）实际发货数量（或品项、金额）/订货数量（或品项、金额）考核DC对门店要货单的满足情况4-36内部流程在配送金额中人力费用占比%DC所有员工的总人力成本/ DC当期的配送金额 *100 %为了实现向门店一定配送金额的配送

24、所需要的人力费用成本4-37内部流程拣货效率箱单位时间内（每人）拣货箱数考核单位时间内拣货工工作效率4-38内部流程拣货差错率%（每人）拣货差错拣配数量/应拣配数量考核拣货工拣货准确性4-39内部流程发货效率DC每小时发货箱数考核发货员工工作效率4-40内部流程车辆满载率%车辆实际装载体积（重量）/车辆可装载体积（重量）目的是保证每一辆车都能得到最大化利用考核对象：物流、仓库、运输-物流总监/仓管部经理/运输经理/仓管主管/仓管员/物流主管等5.财务指标编号类型KPI单位定义考核目的5-1财务财务费用率%财务费用/未税销售*100%记录公司财务费用使用效率5-2财务产权比率%负债总额/股东权益

25、*100%衡量公司长期的偿债能力5-3财务成本费用率%利润总额/费用总额*100%反映公司费用使用效率5-4财务存货周转天数天月天数/(销售成本/平均存货)记录公司存货的周转速度5-5财务费用预算达成率%实际费用金额/预算费用金额*100%反映公司费用管控水平5-6财务固定成本比率%固定成本/总成本*100%反映公司成本结构5-7财务固定资产使用效率%（固定资产总额-停用固定资产总额）/固定资产总额*100%反映公司固定资产的使用效率5-8财务管理费用率%管理费用/未税销售*100%记录公司管理费用使用效率5-9财务净资产收益率%净利润/平均资产总额*100%记录店铺资产使用效率5-10财务库

26、存资金占用率%库存资本/总流动资产*100%反映公司库存的管控水平5-11财务流动比率数值流动资产/流动负债反映企业短期的尝债能力5-12财务速动比率数值（流动资产-存货）/流动负债记录流动资产的变现能力5-13财务投资回报 %净收益/总资产*100%反映企业投资回报5-14财务现金到期债务比%经营现金流量净额/本期到期债务总额*100%反映现金偿还本期到期的长期债务的能力5-15财务现金流动负债比%经营现金流量净额/流动债务总额*100%反映现金偿还流动负债5-16财务现金流量达成%实际现金流量/预算现金流量*100%反映现金流量预算的执行情况5-17财务现金满足投资比率%近两年经营现金流量之和/近两年资本支出、存货增加、现金股利之和*100%反映公司满足投资的能力5-18财务现金债务总比%经营现金流量净额/债务总额*100%反映公司承担债务的能力5-19财务销售净利率%净利润/未税销售*100%记录公司的赢利能力5-20财务销售可比增长率%（本期未税销售额去年同期未税销售额）/去年同期未税销售额记录公司的销售额5-21财务应付风险%应付总额/库存总额反映应付帐款的风险5-22财务应收帐款周转天数天（平均应收帐款*360）/销售收入记录公司应收帐款的周转速度5-23财务营业费用率