服装企业关键绩效指标KPI辞典.docx

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服装企业关键绩效指标KPI辞典

服装企业关键绩效指标（KPI）辞典

说明:

：

♦本辞典中涉及指标是可以量化的服装企业相关指标。

在辞典中对于KPI的定义加以详细说明，企业在实际的应用中，可以根据本身的实际情况，选取合适的指标。

♦每个指标的考评周期可以根据企业的实际情况确定。

♦考评标准可以参考百胜店铺管理指标说明文档。

♦在考评对象中，仅对考评对象进行建议，企业可以根据自己的实际岗位的职责范围进行调整。

♦考核目的栏明示考核该指标使公司或部门在哪方面获益。

♦这些KPI指标，在BI中可以以不同的形式展现，目的是更直观的表现KPI指标的含义。

1.

战略层指标

编号

类型

KPI

单位

定义

考核目的

1-1

财务

总销售额

金额

总营业额

衡量公司的销售业绩

1-2

财务

总销售额增长率

%

同比：

（本期销售额－去年同期销售额）/去年同期的销售额*100%

可比：

（本期销售额－去年同期销售额）/去年同期的销售额*100%，剔除不可比因素

环比：

（本期销售额－上期销售额）/上期销售额*100%

通过不同维度（可比、同比和环比）来了解公司销售的增长情况

1-3

财务

总毛利额

金额

销售额－销售成本

衡量公司的销售毛利

1-4

财务

毛利率

%

（销售额－销售成本）/销售额

衡量公司的销售毛利率

1-5

财务

毛利额增长率

%

同比：

（本期销售毛利－去年同期销售毛利）/去年同期销售毛利*100%

可比：

（（本期销售毛利－去年同期销售毛利）/去年同期销售毛利*100%，剔除不可比因素

环比：

（（现期）的销售毛利－（上期）的销售毛利）/（上期）的销售毛利*100%

通过不同维度（可比、同比和环比）来了解公司销售毛利的增长情况

1-6

财务

资产净利率

%

净利润/平均资产总额*100%

记录店铺资产使用效率

1-7

财务

所有者权益净利率

%

净利润/（总资产金额－总负债金额）*100%

衡量公司利用所有者投资获利的能力

1-8

财务

流动比率

数值

流动资产/流动负债

反映企业短期的偿债能力

1-9

财务

速动比率

数值

（流动资产-存货）/流动负债

记录流动资产的变现能力

1-10

客户

客户满意度

分数

对价格、商品分类和服务的整体客户满意度的打分

客户满意度涉及到企业的未来价值和发展。

1-11

内部流程

供应商绩效

分数

这是对供应商的服务及业绩综合评价的KPI，全面反映供应商的级别和表现。

是对供应商总绩效的整体看法。

2.品类管理指标

编号

类型

KPI

单位

定义

考核目的

2-1

财务

品类销售额增长率

%

同比：

（本期的销售额－去年同期的销售额）/去年同期的销售额*100%

可比：

（本期的销售额－去年同期的销售额）/去年同期的销售额*100%，剔除不可比因素

环比：

（本期的销售额－上期的销售额）/上期的销售额*100%

衡量品类的销售的表现（可比,同比和环比）

2-2

财务

品类毛利率

%

（品类1）（销售额－进价）/（品类1）销售额×100％

衡量品类的毛利占比

2-3

财务

品类毛利额增长率

%

同比：

（本期销售毛利额－去年同期销售毛利额）/去年同期销售毛利额*100%

可比：

（本期的销售毛利额－去年同期的销售毛利额）/去年同期的销售毛利额*100%，剔除不可比因素

环比：

本期的销售毛利额－上期的销售毛利额）/上期的销售毛利额*100%

衡量品类的销售毛利的表现

2-4

财务

品类毛利贡献度

%

品类毛利率*品类销售占比

衡量各品类在毛利上的贡献

2-5

财务

商品毛利回报率

%

商品毛利率×周转次数

评估品类/分类的毛利收益情况

2-6

财务

毛利额达成率

%

实际毛利额/预算毛利额

衡量品类毛利额计划的达成情况

2-7

财务

销售额达成率

%

实际销售额/预算销售额

销售额计划的达成情况

2-8

财务

综合毛利额达成率

%

实际综合毛利额/预算综合毛利额

品类综合毛利额计划的达成情况

2-9

财务

客单价

%

收银员总销售额/小票总数

衡量顾客的平均消费。

2-10

财务

客单价增长率

%

同比：

（本期客单价－去年同期客单价）/去年同期客单价×100％

可比：

（本期客单价－去年同期客单价）/去年同期客单价×100％，剔除不可比因素

环比：

（本期客单价－上期客单价）/上期客单价×100％

比较客单价的增长，评估客户每次来门店采购的金额是否增加。

2-11

财务

综合毛利率

%

综合毛利额/销售额

衡量品类综合毛利率情况

2-12

财务

负毛利品项数

单日单店商品毛利为负的品项数

衡量商品售价是否合理，避免负毛利

2-13

财务

销售订单的平均订货额

金额

（销售订单）的总订购金额/销售订单的数量

衡量销售订单的平均订货量

2-14

财务

销售订单的平均订货额增长率

%

同比：

（本期销售订单的平均订货额－去年同期的销售订单的平均订货额）/去年同期的销售订单订货额*100%

可比：

（本期的销售订单的平均订货额－去年同期的销售订单的平均订货额）/去年同期的销售订单的平均订货额*100%，剔除不可比因素

环比：

本期的销售订单的平均订货额－上期的销售订单的平均订货额）/上期的销售订单的平均订货额*100%

销售订单的平均订货额同比、环比、可比增长率

2-15

财务

促销销售额预算达成率

%

促销商品实际销售额/促销商品预算销售额

评审促销销售额的实际达成率

2-16

财务

促销毛利额预算达成率

%

促销商品实际毛利额/促销商品预算毛利额

分析促销销售毛利的实际达成率

2-17

财务

促销毛利率

%

促销商品毛利额/促销商品销售额

评价促销商品毛利水平

2-18

财务

促销销售额预估达成率

%

（促销销售额－促销预估销售额）/促销预估销售额

评价促销预估的准确性

2-19

财务

促销品品效

促销销售额/促销品项数

评价促销商品的销售表现

2-20

财务

促销品类销售同比、可比、环比增长率

%

同比：

（本期品类销售额－去年同期品类销售额）/去年同期品类销售额*100%

可比：

（本期品类销售额－去年同期品类销售额）/去年同期品类销售额，剔除不可比因素*100%

环比：

（本期品类销售额－上期品类销售额）/上期品类销售额*100%

评价促销对促销商品所在品类的影响

2-21

财务

非DM商品销售增长率

%

（档期期间非促销商品销售额环－前期的非促销商品销售额）/前期的非促销商品销售额*100%

促销对非促销商品的影响

2-22

财务

促销品平均毛利

本档期促销商品的总毛利额/促销商品品项数

衡量促销商品单品毛利贡献

2-23

财务

资金占有率

%

滞销/汰换商品的库存占库存总额的占比

衡量商品库存有效性

2-24

客户

顾客满意度

顾客对于各个品类的商品的满意程度

了解在客户的眼中产品品类或分类以及所定义的价格是否正确和合理

2-25

客户

员工满意度

内部员工的满意程度

衡量员工的满意度

2-26

客户

顾客份额

％

采购的客户数量/居住在此区域内的总人口数

了解客流量

2-27

客户

顾客交易数（成交率）增长率

%

同比：

［（本期的顾客交易数－去年同期的顾客交易数）/去年同期的顾客交易数］×100％

可比：

［（本期的顾客交易数－去年同期的顾客交易数）/去年同期的顾客交易数］×100％，剔除不可比因素

环比：

（本期的顾客交易数－上期的顾客交易数）/上期的顾客交易数×100％

衡量我们能否吸引更多的顾客。

品类管理部门对由于商品结构问题导致的顾客交易的变化负责

2-28

客户

目标顾客的份额

%

来门店采购商品的目标顾客数量/居住在此地区目标顾客的总数量

衡量有多少目标顾客来门店采购商品

2-29

内部流程

新品成功率

%

在三个月后没有被删除的商品数量/三个月内总的引进的商品数量*100%

了解商品开发的成功情况

2-30

内部流程

商品价格的竞争力

%

售价低于竞争对手的高敏感品项数/所有高敏感商品的品项数

敏感商品售价与竞争店的优劣对比

2-31

内部流程

促销毛利贡献

%

促销占比*促销毛利率

评价促销的实际效果

2-32

内部流程

商品退货率

%

一定区间内退货额对累计进货额的占比

衡量商品库存管控能力

2-33

内部流程

价格高敏感的商品占比

%

价格高敏感商品数量公司/总商品数量

评估价格高敏感的商品

考核对象：

商品采购部/品类管理部-品类总监/品类经理/采购总监/采购经理/采购员

3.

采购指标

编号

类型

KPI

单位

定义

考核目的

3-1

财务

进价降低比率

%

（单品）此区间的进价/上区间的进价

降低商品的销售成本

3-2

财务

搜寻和采购成本占销售收入的比值

%

总体采购成本（人力成本、租赁成本但不包括商品的成本）/总销售额

评估采购员是否有效地与供应商合作

3-3

财务

其他收入占比

%

（从某一供应商）总收取的其他收入金额/从此供应商处的总采购金额

比较供应商的费用

3-4

财务

供应商综合毛利额占比

%

供应商综合毛利额（毛利+赞返额）占总综合毛利总额的占比。

衡量供应商的贡献水平

3-5

财务

供应商销售额占比

%

从一个供应商处所采购商品的销售总额占总销售总额的占比。

当一个商品从多个供应商处采购，按照在各个供应商的进货额占比计算销售额占比。

衡量供应商对采购组织/采购组销售的重要性

3-6

财务

供应商的综合毛利率

%

供应商综合毛利额（毛利额+赞助额+返佣额）/供应商进货额或销售额。

自营供应商为进货额，联营供应商为销售额

衡量供应商的贡献水平

3-7

客户

供应商满意度

调查供应商满意人数/参加调查供应商人数*100%

衡量供应商合作的满意度。

3-8

内部流程

供应商服务水平

%

到货满足率×配送及时率

衡量供应商到DC的所订购商品的配送完整性以及及时性

3-9

内部流程

供应商服务水平

%

到货满足率×配送及时率

衡量供应商到门店的直送订单的的配送完整性、及时性

3-10

内部流程

自有品牌毛利占比

%

（自有品牌商品的销售额－自有品牌商品的销售成本）/全部商品的毛利额×100％

衡量自有品牌商品占销售的所有商品的毛利额占比

3-11

内部流程

自有品牌销售占比

%

自有品牌商品占全部商品的销售占比

衡量自有品牌商品占销售的所有商品的销售占比

3-12

内部流程

自有品牌商品销售额达成率

%

自有品牌商品实际销售额占预算销售额的占比

衡量自有品牌商品的销售是否与预算保持一致

3-13

内部流程

供应商退货占比

%

供应商退货成本/供应进货成本

记录供应商的退货与进货成本

3-14

内部流程

供应商单品毛利额

每个区间的供应商毛利总额/有效商品数量

衡量供应商的商品经营状况

3-15

内部流程

供应商单品销售额

每个区间的供应商销售总额/有效商品数量

衡量供应商的商品经营状况

3-16

内部流程

生产商、代理商占比

%

生产商占比＝生产商数量/供应商总数

代理商占比＝代理商数量/供应商总数

衡量供应商的结构

3-17

内部流程

联营、自营供商占比

%

联营供应商占比＝联营供应商数量/供应商总数

自营供应商占比＝自营供应商数量/供应商总数

衡量供应商的结构

3-18

内部流程

配送及时率（从供应商至门店）

%

按时配送的订单数/总的订单数

衡量采购订单处理和配送绩效

3-19

内部流程

到货满足率（从供应商至门店）

%

对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。

考核商品数量、品项和金额三项。

衡量接收人员对订购商品的配送完整性。

过多配送和后续订单不包含在这个衡量内

3-20

内部流程

配送及时率（从供应商至DC）

%

按时配送的订单数/总的订单数。

按时是指同意接收的配送

衡量采购订单处理和配送绩效

3-21

内部流程

到货满足率（从供应商至DC）

%

对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。

考核商品数量、品项和金额三项。

衡量接收人员对订购商品的配送完整性。

过多配送和后续订单不包含在这个衡量内

3-22

内部流程

供应商预约及时率

%

供应商及时预约订单数量/需要预约订单数量

考核供应商服务水平－及时预约情况

3-23

内部流程

促销商品缺货率

%

促销商品缺品数/促销商品总数*100％

了解由多少促销商品缺货，从而避免因促销商品缺货影响销售。

3-24

内部流程

自有品牌品项开发计划达成率

%

实际开发品项数/计划开发品项数

衡量自有品牌品项的开发是否与计划保持一致

3-25

内部流程

自有品牌单品销售

金额

销售额/品项数

衡量自有品牌单品的销售状况

3-26

内部流程

自有品牌单品毛利

金额

毛利额/品项数

衡量自有品牌单品销售毛利状况

3-27

内部流程

新品引进成功率

有两种衡量方式：

1）在三个月后没有被删除的商品数量/三个月内总的引进的商品数量*100%

2）新品进店销售3个月后，单品销售高于品类平均销售额的品项数占比。

在三个月后，有多少新品存在，它们的销售表现良好，而那些销售业绩较差的新品被删除。

考核对象：

商品采购部-采购总监/采购经理/采购员

4.供应链指标

编号

类型

KPI

单位

定义

考核目的

4-1

财务

供应链成本占比

%

供应链成本/销售额×100％

供应链成本包括订单处理成本（仅厂商/供应商）、仓库成本以及运输成本

衡量供应链成本占销售额的比例

4-2

财务

供应链成本占比

%

供应链成本/DC的配送额×100％

衡量供应链成本在DC处理的所有商品的配送额占比

4-3

财务

供应商配送费用占比

%

已获取的供应商配送费用/配送额*100%

此KPI用于了解供应商的配送费用在DC配送额中的占比

4-4

财务

每卡板供应链成本

金额

配送产品的总成本（再加工费用，仓库费用，人力和设备费用，从配送中心到接受地的运输费用，卸货费用）/配送总金额

衡量供应链成本

4-5

财务

运输成本

%

运输成本/供应链成本×100％

控制运输成本（内部和外部）

4-6

内部流程

公司库存周转天数

天

当期平均库存金额/日均配送金额

衡量供应链库存

4-7

内部流程

DC服务水平（DC至门店的订单）

%

到货满足率×配送及时率

衡量接收人员对订购商品的配送完整性

4-8

内部流程

预测准确率

%

（预测总额-变动总额）/预测总额*100%

衡量预测的准确性和通过时间来观察它的发展。

4-9

内部流程

门店商品的有效率

%

门店总的有效配送库存商品/门店应当有效配送库存的商品×100％

衡量供应链向门店正确配送比例

4-10

内部流程

订货周期

小时

订单发货时间－订单产生的时间

衡量供应链的响应能力。

衡量的范围是从订单的产生到配送。

4-11

内部流程

年库存周转次数

次数

365天/库存周转天数

记录DC的库存每年可周转的次数

4-12

内部流程

月库存周转次数

次数

30天/库存周转天数

记录DC的库存每月可周转的次数

4-13

内部流程

残品率

%

残品金额/当前库存金额*100%

考核仓库内商品残损情况

4-14

内部流程

仓库服务水平

%

按照月度统计，年度平均。

1-拣货差错率－收货差错率－补货差错率－发货差错率

考核仓库拣货、收货、补货的差错率，衡量仓库作业质量

4-15

内部流程

运输服务水平

%

运输的及时率×运输的准确率，运输的及时率指承运商在指定的时间内将商品运到指定的地点，运输的准确率指承运商以正确的数量运到指定的地点，良好的质量和包装。

衡量按时运输的绩效

4-16

内部流程

订货模型更新次数

次数

更新次数（品项、品类等）/单位期间

衡量预测或补货模型更新的频率，从而提升需求预测的合理性和准确性

4-17

内部流程

到货满足率（从DC至门店）

%

对于订购的商品的量是以箱和单品为单位的，配送商品数/订货商品数（数量是以箱单位）。

考核商品数量、品项和金额三项。

衡量接收人员对订购商品的配送完整性

4-18

内部流程

配送中心库存周转天数

天数

该定义要求以覆盖天数来表示库存，商品库存除以这些商品的日销售平均值，这个平均值是以上12个月平均值得到的，库存值和销售值的基准应该是一致的

平均库存金额/日均配送金额

衡量供应链库存

4-19

内部流程

配送及时率（从DC至门店）

%

按时配送的订单数/总的订单数。

按时是指同意接收的配送

衡量采购订单处理和配送绩效

4-20

内部流程

退货订单处理及时率

%

按时完成退货订单数/应按时完成退货订单数。

手工与系统结合

记录DC对于门店退货处理的及时情况。

4-21

内部流程

退货效率

退货品项数/工时，退货箱数/工时

记录DC处理退货的效率

4-22

内部流程

门店退货占比

%

门店退货金额/门店配送金额

考核门店向DC的退货率

4-23

内部流程

供应商退货占比

%

供应商退货金额/供应商进货金额

考核DC的退货率

4-24

内部流程

DC收货效率

单位时间内（每收货口、每人）收货箱数/品项数

考核DC单位时间内的收货情况

4-25

内部流程

收货差错率

%

收货差错品项数（订单数）/实收品项数（订单数）

考核收货员工收货准确性

4-26

内部流程

上架效率

箱

单位时间内（每叉车、每人）上架箱数

考核单位时间内叉车上架情况

4-27

内部流程

上架频率

次

单位时间内（每叉车）上架次数，

记录单位时间内叉车上架次数

4-28

内部流程

质检合格率

%

一个时间段内对某供应商某单品质检合格数量/质检数量

考核供应商商品抽检的合格情况

4-29

内部流程

补货效率

箱

单位时间内（每叉车、每人）补货箱

考核单位时间内叉车补货情况

4-30

内部流程

补货差错率

%

（每人）补货差错数量/应补货数量

考核叉车司机补货准确性

4-31

内部流程

补货频率

次

单位时间内（每叉车）补货次数，

记录单位时间内叉车补货次数

4-32

内部流程

货位使用率

%

正在使用货位数量/仓库货位总数

跟踪仓库货位使用情况

4-33

内部流程

盘损率

%

1-（（实盘金额）/库存金额）

考核DC库存准确性

4-34

内部流程

发货差错率

%

发货差错数量/实际发货数量

衡量DC外向交货的准确性

4-35

内部流程

发货满足率

%

（门店、单品）实际发货数量（或品项、金额）/订货数量（或品项、金额）

考核DC对门店要货单的满足情况

4-36

内部流程

在配送金额中人力费用占比

%

DC所有员工的总人力成本/DC当期的配送金额*100%

为了实现向门店一定配送金额的配送所需要的人力费用成本

4-37

内部流程

拣货效率

箱

单位时间内（每人）拣货箱数

考核单位时间内拣货工工作效率

4-38

内部流程

拣货差错率

%

（每人）拣货差错拣配数量/应拣配数量

考核拣货工拣货准确性

4-39

内部流程

发货效率

DC每小时发货箱数

考核发货员工工作效率

4-40

内部流程

车辆满载率

%

车辆实际装载体积（重量）/车辆可装载体积（重量）

目的是保证每一辆车都能得到最大化利用

考核对象：

物流、仓库、运输-物流总监/仓管部经理/运输经理/仓管主管/仓管员/物流主管等

5.

财务指标

编号

类型

KPI

单位

定义

考核目的

5-1

财务

财务费用率

%

财务费用/未税销售*100%

记录公司财务费用使用效率

5-2

财务

产权比率

%

负债总额/股东权益*100%

衡量公司长期的偿债能力

5-3

财务

成本费用率

%

利润总额/费用总额*100%

反映公司费用使用效率

5-4

财务

存货周转天数

天

月天数/（销售成本/平均存货）

记录公司存货的周转速度

5-5

财务

费用预算达成率

%

实际费用金额/预算费用金额*100%

反映公司费用管控水平

5-6

财务

固定成本比率

%

固定成本/总成本*100%

反映公司成本结构

5-7

财务

固定资产使用效率

%

（固定资产总额-停用固定资产总额）/固定资产总额*100%

反映公司固定资产的使用效率

5-8

财务

管理费用率

%

管理费用/未税销售*100%

记录公司管理费用使用效率

5-9

财务

净资产收益率

%

净利润/平均资产总额*100%

记录店铺资产使用效率

5-10

财务

库存资金占用率

%

库存资本/总流动资产*100%

反映公司库存的管控水平

5-11

财务

流动比率

数值

流动资产/流动负债

反映企业短期的尝债能力

5-12

财务

速动比率

数值

（流动资产-存货）/流动负债

记录流动资产的变现能力

5-13

财务

投资回报

%

净收益/总资产*100%

反映企业投资回报

5-14

财务

现金到期债务比

%

经营现金流量净额/本期到期债务总额*100%

反映现金偿还本期到期的长期债务的能力

5-15

财务

现金流动负债比

%

经营现金流量净额/流动债务总额*100%

反映现金偿还流动负债

5-16

财务

现金流量达成

%

实际现金流量/预算现金流量*100%

反映现金流量预算的执行情况

5-17

财务

现金满足投资比率

%

近两年经营现金流量之和/近两年资本支出、存货增加、现金股利之和*100%

反映公司满足投资的能力

5-18

财务

现金债务总比

%

经营现金流量净额/债务总额*100%

反映公司承担债务的能力

5-19

财务

销售净利率

%

净利润/未税销售*100%

记录公司的赢利能力

5-20

财务

销售可比增长率

%

（本期未税销售额－去年同期未税销售额）/去年同期未税销售额

记录公司的销售额

5-21

财务

应付风险

%

应付总额/库存总额

反映应付帐款的风险

5-22

财务

应收帐款周转天数

天

（平均应收帐款*360）/销售收入

记录公司应收帐款的周转速度

5-23

财务

营业费用率