非零售客户信用等级评定工作管理办法.docx

1、非零售客户信用等级评定工作管理办法非零售客户信用等级评定工作管理办法非零售客户信用等级 工作管理办法评定第一章 总 则 第一条 为规范中国农业银行非零售客户信用等级评定,以下简称“信用评级”或“评级”，业务操作提高工作质量和运作效率根据我国银监会商业银行信用风险内部评级体系监管指引和农业银行的有关规定参照巴塞尔新资本协议内部评级法对商业银行的要求制定本办法。 第二条 本办法适用于农业银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。非零售客户是指农业银行授信、拟授信或为农业银行授信客户提供保证担保的法人客户包括各类企业法人、事业法人、机关法人和其他经济组织,含个人独资企业、合伙企业,。“三农”零售小企

2、业客户的评级另行规定。第三条农业银行的同一客户,无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户,在农业银行只对应一个信用等级。有效期内评级结果在全行实行“资质互认”。 第四条 农业银行非零售客户信用评级遵循以下原则开展工作: ，一,统一性原则：全行采用统一的方法和标准开展评级工作不得委托外部评级机构进行评级也不得使用其他金融机构评定的等级。 ,二,独立性原则:要设立专门的岗位从事评级管理工作评1 级审核人员应保持独立确保能够做出客观、公正的分析与判断。 ，三,审慎性原则:要严格定性打分和评级推翻标准拥有客户的信息越少认定的客户信用等级应越审慎。 ,四,敏感性原则:对客户评级应及时监控、动态调整使评

3、级结果能充分反映客户风险状况的变化。 第五条 客户信用评级是信用风险计量的基础性工具是农业银行风险管理文化的有机组成部分评级结果须充分应用于信用风险管理实践。 第二章评级治理 第六条 非零售客户信用等级评定工作在董事会和高级管理层的统一领导下由各级行风险管理部门、客户部门、信贷管理部门等分工负责共同实施。 第七条 董事会是农业银行内部评级体系的最高决策机构承担内部评级体系管理的最终责任。 第八条 高级管理层是农业银行内部评级体系的最高执行层要确保内部评级体系持续、有效运作。主要职责包括: ，一,明确相关部门或人员的职责制定并实施有效的工作督办机制。，二,负责审批并落实客户信用等级评定工作的工具

4、、标准、制度和系统。 ,三,配备充足的资源以满足开发、推广、运行和维护客户评级体系的需要。,四,监测评级体系的表现及风险预测能力定期听取关于评2 级体系表现及改进情况的报告。 第九条 风险管理部门是农业银行内部评级体系的主管部门。主要职责包括: ,一,组织评级的指导、检查与评价工作。，二,提出评级授权或转授权调整建议。 ，三,参与评级例外事项的核准。 ,四,牵头组织对评级人员进行培训。 ,五,撰写内部评级相关分析报告。除上述职责外总行风险管理部还承担以下职责: ,六,负责全行评级工作的组织与管理。 ，七,设计和实施内部评级体系制定和修订客户评级制度。，八,负责评级模型和工具的开发与推广监控模型

5、的运行表现并进行日常维护与持续优化。 ,九,跟踪记录评级体系运行情况和评级结果的应用状况评估评级对风险的预测能力牵头组织开展相关验证工作。 第十条 客户部门是农业银行客户评级的发起部门。主要职责包括: ,一,对客户进行尽职调查收集客户有关的财务和非财务信息资料撰写调查报告将相关信息录入信息系统并对客户资料的真实性和完整性负责。 ,二,选择客户适用的评级标准和方法对客户的经营管理和财务状况进行分析判断及时、主动发起评级初步评定客户信用等级并对初评结果负责。3，三,跟踪客户风险状况变化情况及时更新客户评级信息,对出现风险信号的要准确评估对客户风险的影响程度根据风险状况及时提出重新发起评级的建议。

6、第十一条 信贷管理部门,含“三农”信贷管理部门下同,是农业银行客户评级的审核部门。主要职责包括: ,一,负责审核评级业务包括审核评级资料的完整性和合规性审核行业属性和评级敞口选择的准确性审核定性指标打分、评级推翻和评级结果的合理性和准确性出具审核结论并对审核结果负责。 ,二,检查并分析评级产生较大幅度迁徙的原因分析评级推翻和评级例外事项的原因并做好相关文档记录。 ,三,一级分行及以下信贷管理部门还负责制定年度评级工作计划、组织评级审核、督促及时更新评级等。第十二条 贷款审查委员会,或合议会,是客户评级的审议机构应按规定审议评级业务全面、客观、准确评价客户信用风险状况为有权认定人认定信用等级提供

7、决策依据和智力支持。 第十三条有权认定人负责在权限内最终认定客户的信用等级并对认定结果负责。第十四条 内控合规部门负责统一组织评级业务的内控合规检查实施授权和转授权工作。第十五条 审计部门负责对内部评级体系及风险参数的估计进行审计。主要职责包括: ,一,评估内部评级体系及相关支持体系的适用性和有效性4 测试内部评级结果的可靠性。 ，二,检查信息系统的结构、数据维护的完善程度检查计量模型的数据输入过程。第十六条信息技术管理部和软件开发中心主要负责开发并维护客户评级相关系统建立数据规范与数据质量保障机制确保系统正常运行。 第三章 权限管理 第十七条 非零售客户信用等级的认定需要符合评级权限的规定,

8、对在模型测评基础上向上推翻的认定信用等级时还需要满足推翻幅度的限制。 第十八条 评级认定权限实行授权管理。每年初总行在综合考虑分行的风险管理水平、业务发展规模、采用的评级方式、适用的评级模型等因素的基础上对各级行进行分层授权并以授权书的形式下发。年度授权执行过程中总行还会根据风险控制或业务发展的需要对分行的授权进行动态调整。 第十九条 在综合考虑受权人风险管理专业素质的基础上行长可向本级行副行长、独立审批人转授评级认定权限。 第四章 流程管理 第二十条 基本流程客户信用等级评定工作的基本流程分为评级发起?评级审核,审议,?评级认定等环节不同环节应由不同的部门,或岗位,执行。客户管理行客户部门在

9、尽职调查，或管理行会同下级行共同调5 查,基础上搜集信息资料撰写调查报告并发起评级同级行信贷管理部门审核有权认定人认定。超经营行,或客户管理行，认定权限的本级行信贷管理部门初审、有权认定人同意后直接或逐级上报有权认定行信贷管理部门审核有权认定人认定。 其中对需要审议的评级业务还应提交贷款审查委员会，或合议会，进行审议。 第二十一条 非零售客户信用等级评定业务可根据需要与授信、用信业务流程合并办理一并进行客户调查报有权行审核、认定。 第二十二条对采用模型评级方式的评级人员,包括评级发起、审核、认定人员,可根据客户实际风险状况按照制度规定的推翻条件对系统评级结果进行向上或向下推翻。下一环节评级人员

10、仅能对上一环节建议的评级结果进行向下推翻。 第二十三条 分池评级、免评级流程对采用分池评级方式的，或免评级客户,需由客户管理行客户部门说明客户情况、信贷产品、适用的评级基准，或免评级理由,等内容随信贷业务一并审核、认定也可单独审核、认定。第二十四条 专家评级流程采用专家评级方式的应由客户管理行客户部门组织双人实地调查撰写调查报告详细表述拟推荐等级的依据报有权行信贷管理部门审核有权认定人认定。 第二十五条违约判定流程 主观判断客户违约的可由评级发起,或审核,人员说明客户6 违约情况后报本级行有权认定人认定。对在农业银行资产风险分类形态为不良或本金和利息逾期90天以上的客户系统将运行批处理程序自动

11、判断为违约。第二十六条 集团客户评级流程集团整体、集团成员客户的评级流程与一般客户相同。对总行管理的集团客户集团整体评级应由总行客户部门发起,其他成员客户独立评级可由各分行按权限、流程自行评定。对一级分行及以下管理的集团客户的评级方式可由一级分行比照本条的规定自行确定。原则上有权行应在详细了解集团中在我行有授信的紧密类集团成员客户评级的情况下方可认定集团整体的最终等级。第二十七条 选择专业贷款敞口进行评级的客户实行名单制管理。如需要对项目进行评估则由项目的评估行负责发起评级，如无需评估的则可由客户管理行发起评级。 第二十八条 对境外大中型客户需要进行评级的可由总行客户部门发起信贷管理部门审核有

12、权人认定。第二十九条 对个别评级例外事项需由总行认定的由一级分行信贷管理部门就突破制度的条款以行发文上报总行信贷管理部审核有权人认定。业务办理时总行信贷管理部需就具体评级事项商风险管理部,对总行管理的集团客户子公司突破制度事项还需商相关客户部门。第三十条下列业务须经贷款审查委员会,或合议会,审议： ,一,原评级为违约级别新评级拟认定为BB级以上,含,的,7，二,原评级为非违约级别新评级在模型测评基础上向上推翻2个以上,含，等级的,三,会计师事务所对客户财务报表出具有保留意见审计报告评级拟认定在BBB级以上,含,的, ，四,超权限或突破制度报总行认定的, ,五,采用“专家评级”方式进行评级的。第

13、五章 评级应用 第三十一条客户信用等级和违约概率应在信贷审批、信贷政策制定、风险监控、限额设定、风险报告等核心应用范围发挥重要作用并在风险偏好和风险战略制定、经济资本计量、贷款损失准备计提、风险定价、绩效考核、信息系统及风险管理文化建设等高级应用范围有所体现。 第三十二条 战略与偏好。评级结果应作为农业银行确定风险偏好和制定风险战略的基础。 第三十三条 信贷政策。应根据客户评级结果制定差异化的信贷政策。对高信用等级的客户可适当缩短信贷业务流程提高工作效率。 第三十四条 信贷审批。评级结果应是授信决策的重要依据。进行信贷决策时除评级外还应综合考虑第二还款来源、贷款定价等因素制定差异化的准入与审批

14、政策。第三十五条 限额管理。应根据客户评级结果确定单一客户的授信额度和资产组合限额并进行调整。对评级级别较低的客户应适当减小授信额度。 8第三十六条 风险定价。贷款及投资的定价须覆盖客户的风险成本与资本回报评级结果应作为计量风险成本的主要参数。对评级级别较低的客户贷款利率不得低于贷款基准利率。第三十七条经济资本。评级结果应作为农业银行构建经济资本计量模型的重要基础和输入参数的重要来源。 第三十八条 减值拨备。评级结果应作为贷款损失准备计提的重要依据。 第三十九条 风险监控。应综合行业评级、区域评级和客户评级结果对客户采用不同的监控手段和频率。本年度评级较上一年度下降幅度较大的高风险客户应加强贷

15、后管理并适当加大检查频率。 第四十条风险报告。应定期向董事会、高级管理层和其它相关部门和人员报告评级的总体概况和变化情况并明确风险报告的内容、频率。第四十一条 绩效考核。评级结果是计算风险调整后资本收益率,RAOC,的重要依据应将评级的结果明确纳入绩效考核政策。 第四十二条 信息系统与风险文化。评级体系的建设应有助于加强相关信息系统建设、配置充分的风险管理资源以及形成审慎的风险管理文化。 第六章 报告与披露 第四十三条 各一级分行风险管理部应至少每季向本级行行领导及总行报告辖内客户评级情况。风险管理部应主动加强风险监控、积极了解相关情况必要时可要求本级行信贷管理部门和下级行提9 供相关信息资料

16、。评级报告包括但不限于以下内容:，一，评级制度落实及评级工作开展情况, ，二，客户信用等级的分布和迁徙情况, ,三，各信用等级客户资产质量状况， ,四,评级推翻和产生特例的原因分析等。 除上述事项外总行风险管理部还应至少每季向总行高级管理层及其风险管理委员会报告以下内容: ,一,全行内部评级体系的整体运行情况评级结果的应用情况, ,二,评级模型的开发维护、验证情况及模型表现, ，三,评级级别、资产池相关风险参数的估值及与预期值的比较情况, ,四,内部评级法覆盖的信用风险加权资产变化及原因情况。 第四十四条 评级报告可作为风险分析报告的内容也可根据需要单独报送。报告形式方面可为文字报告也可以是图

17、表，报告内容方面应简明扼要深入透彻真实、客观反映评级情况。 第四十五条 农业银行客户的评级材料、评级结果以及整体的客户评级情况是农业银行的内部管理信息属商业机密除特殊情况外不得对外披露。 如确需对外披露应遵守国家法律法规和农业银行各项规章制度必须控制范围、控制对象、控制用途、控制期限既要保证所披露的信息真实、准确又要充分保护农业银行的商业秘密确保农业银行不承担任何经营风险、法律风险和商誉风险。10 第四十六条 满足以下条件的经客户提出书面申请可按照规定向客户披露其信用等级并按照附件中国农业银行非零售客户信用等级证明，附件,格式出具证明但评级模型、评级参数、过程文件和评级报告不得对外提供。 ，一

18、，存在招投标行为的, ,二,申请国家或地方政府主管部门产业和技术资助、息税优惠、特许经营等非融资目的,三,其他经总行批准的情况。 第四十七条 管理行客户部门负责接受客户评级的对外披露申请在调查核实有关用途的真实性、合法性后由该评级的认定人批准。 第四十八条我国银行业监管部门、外部审计部门履行正常的检查、审计职责要求查阅或提供客户评级信息资料的应依据农业银行的相关规定进行提供。根据相关法律法规要求需向投资者和社会公众披露客户评级信息资料的由总行授权的部门通过指定途径进行披露。 第七章考核评价与监督检查第四十九条 总行每年将对各一级分行评级管理工作进行考核评价。各一级分行可参照总行设计的考核方法和

19、评价指标体系对辖属机构评级管理工作进行评价并将结果上报总行。第五十条考核评价应坚持全面、客观、公正的原则综合评价各分行客户信用评级的审慎性、准确性以及评级工作管理水平与质量。 1第五十一条 考核结果将纳入总行对各分行的风险管理水平评价并作为次年评级差异化授权、评级政策调整的主要参考依据。 第五十二条 各行应定期或不定期对评级操作及应用情况进行检查。检查可采取查看客户评级资料、走访客户、座谈、问卷调查等形式。 第五十三条 各一级分行每年至少组织相关部门开展一次对本行评级工作的现场检查并向总行汇报检查结果。总行可根据工作需要对全行的评级工作开展全面检查或抽查工作。第五十四条 评级工作检查包括但不限

20、于以下内容: ,一,评级资料的真实性、完整性， ,二，评级更新的及时性, ,三,评级发起、审核、推翻、认定是否符合流程和权限规定，,四，评级方式、行业属性与敞口选择的正确性定性指标的打分与评级推翻审慎性与合理性等。 第五十五条评级各环节相关人员如有违反规定进行评级操作的按照中国农业银行员工违反规章制度处理办法的相关规定进行处理。 第八章附则 第五十六条 本办法由总行负责制定、解释和修订。 第五十七条 本办法适用于农业银行在中华人民共和国境内的经营机构。 第五十八条 本办法自下发之日起执行原中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法,农银发【008】23号,同时废止。 12 附件:中国农业银行非零

21、售客户信用等级证明 ,客户名称， : 因贵单位 需要兹证实 ，我行客户名称, 经我行评定的信用等级为XX级。本证明使用期限至XXXX年XX月X日止。如在使用期限内贵单位本项资格审查工作结束或终止无论该单位是否通过审查本证明自动失效。 中国农业银行 分行 ,公章， 日期: 年 月日 重要声明: 1.本证书加盖签开行公章后方可使用, 2.本信用等级系我行根据贵单位在本证书出具以前与我行业务往来的情况所作评价供我行内部使用但对外仅供参考超出本证书规定的投标资格预审用途无效，3.本行保留在本证书有效期限内当贵单位资信变化时按照本行内部规定重新评定信用等级的权利, 4.任何行为后果在于当事人独立判断决策与本证书和本评级无关我行概不负责。 4