财务体系绩效考核指标.docx

1、财务体系绩效考核指标成都东原海纳置业有限公司关键绩效指标体系（财务管理部分）编制单位：成都东原海纳置业有限公司财务管理部编制日期：二一五年七月二十日第二部分 关键绩效指标体系一 财务方面编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率001财务方面1.提高净资产收益率净资产收益率税后净利润所有者权益100合并资产负债表合并损益表公司高管子分公司每年002财务方面1.1国有资产保值增值国有资产保增增值率期末国家所有者权益/期初国家所有者权益合并资产负债表公司高管子分公司每年003财务方面1.1.1 提高盈利水平税后净利润率税后净利润主营业务收入100合并损益表公司高管子分公司每

2、年004财务方面1.1.1.1增加总收入当期收入总额当期收入总额合并损益表公司总经理每年005财务方面1.1.1.1.1提高的销售收入的销售收入本期来自的销售收入销售报告（销售统计分析报表）分管高管生产经营部每年006财务方面1.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入（）来自主管产品的销售收入（）本期来自主管产品的销售收入销售报告（销售统计分析报表）产品主管每季007财务方面1.1.1.1.1.1增加来自主管产品的销售收入比例（）主管产品的销售收入贡献率（）本期来自主管产品的销售收入/本期销售收入100销售报告（销售统计分析报表）产品主管每季编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息

3、来源评估对象评估频率008财务方面1.1.1.1.1.1.1增加来自新产品的销售收入（）来自新产品的销售收入（）本期新产品销售收入（）销售报告（销售统计分析报表）产品主管每季009财务方面1.1.1.1.1.1.2增加来自新客户的销售收入（）来自新客户的销售收入（）本期新客户销售收入（）销售报告（销售统计分析报表）产品主管每季010财务方面1.1.1.1.2提高的销售收入的销售收入本期来自的销售收入销售报告（销售统计分析报表）分管高管市场开发部每年011财务方面1.1.1.1.2提高的销售收入比例集团的销售收入贡献率本期来自的销售收入/本期销售收入100%销售报告（销售统计分析报表）市场开发部

4、每季012财务方面1.1.1.1.2.1提高来自的销售收入来自的销售收入本期来自的销售收入销售报告（销售统计分析报表）市场开发部每季013财务方面1.1.1.1.2.1.1增加来自新开发的销售收入来自新开发的销售收入本期来自新开发的销售收入销售报告（销售统计分析报表）市场开发部每季014财务方面1.1.1.1.2.1.1提高新开发的销售收入贡献新开发的销售收入贡献率本期来自新开发的销售收入/本期销售收入100%销售报告（销售统计分析报表）新业务拓展每季编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率030财务方面1.1.2.1控制和降低销售成本销售成本率销售成本/销售收入10

5、0%成本费用明细科目及预算资料市场开发部子分公司每半年031财务方面1.1.2.2控制与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算资料分管高管每季032财务方面1.1.2.2.1控制与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算资料生产经营部每季033财务方面1.1.2.2.2控制与降低销售费用销售费用率销售费用/销售收入100%费用明细科目及预算资料市场开发部每季034财务方面1.1.2.2.2.1控制与降低广告宣传费用广告宣传费用率广告宣传费/销售收入100%费用明细科目及预算资料营销管理每月035财务方面1.1.2.2.2.1控制与降低市场推

6、广费用（展览、展示等）市场推广费用率市场推广费用/销售收入100%费用明细科目及预算资料营销管理每月036财务方面1.1.2.3控制与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员数费用明细科目及预算资料分管高管每半年编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率037财务方面1.1.2.3.1控制与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员平均数费用明细科目、预算资料及人力资源报表生产经营部每季038财务方面1.1.2.3.2控制与降低人均销售费用人均销售费用率销售费用/销售人员平均数费用明细科目、预算资料及人力资源报表市场开发部每季039财务方面1.1.2.3控

7、制与降低管理费用分管部门费用与预算的差异率（当期实际发生部门费用/当期部门费用预算）100%费用明细科目及预算资料分管高管每半年040财务方面1.1.2.3.1控制与降低各部门管理费用部门费用与预算的差异率（当期实际发生的部门费用当期部门费用预算）100%费用明细科目及预算资料各部门每月041财务方面1.1.2.3.2控制与降低业务招待费用业务招待费用与预算的差异率（当期实际发生的业务招待费用当期招待费用预算）100%费用明细科目及预算资料集团办公室每月042财务方面1.1.2.3控制与降低科研费用科研费用预算达成率（节省率）（当期实际发生的科研费用当期计划新科研费用）100%费用明细科目及预

8、算资料分管高管科研管理部半年（根据研发阶段）编号方面关键成功因素绩效指标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率049财务方面1.1.2.6控制与降低建设项目成本支出计划建设项目支出与实际支出差异率（实际发生的建设项目支出计划建设项目支出）100%费用明细科目及预算资料分管高管建设项目办公室每季050财务方面1.1.2.8加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100%预算报告预算调整报告财务会计部每季051财务方面1.1.2.9加强预算管理成本费用与预算的差异率1（实际发生的成本费用预算成本费用）100%费用明细科目及预算资料

9、财务会计部每季052财务方面1.1.2.10加强货款回收，控制与降低坏帐损失货款回笼率（当期货款回笼额/同期销售额）100%销售合同财务帐目生产经营部市场开发部每季053财务方面1.1.2.11加强科研经费到位率科研经费到位率（当期到位科研经费额/合同约定科研经费额）100%科研合同财务帐目科研管理部每季054财务方面1.1.2.12控制与降低财务费用计划财务费用与实际财务费用差异率（实际发生的财务费用计划财务费用）100%财务费用科目财务会计部每月055财务方面1.1.2.13控制与降低税收费用实际所得税率（实际上缴所得税/税前利润）100%所得税科目财务会计部每月编号方面关键成功因素绩效指

10、标指标定义/公式信息来源评估对象评估频率056财务方面1.2提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值合并资产负债表及合并损益表总经理分管高管每年057财务方面1.2.1提高投资收益率投资收益率（投资净收益（亏损）/投资总额）100%合并资产负债表及合并损益表分管高管发展计划部及财务会计部每半年058财务方面1.2.2加速运营资本的周转率运营资本周转天数(流动净资产/销售收入)365合并资产负债表及合并损益表财务会计部每季059财务方面1.2.3加速应收帐款的周转率应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额合并资产负债表及合并损益表财务会计部每季060财务方面1.2.3加速固定资产的周转率

11、固定资产周转率总营业收入/固定资产均值合并资产负债表及合并损益表财务会计部每半年061财务方面1.3控制合理的财务结构资产负债率总负债总资产100%合并资产负债表分管高管每年062财务方面1.3.1提高短期偿债能力流动资产流动负债流动资产流动负债合并资产负债表财务会计部每季063财务方面1.3.2提高利息偿还能力现金利息偿还能力（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）合并资产负债表及合并现金流量表财务会计部每季第三部分 分部门/分岗位关键绩效指标财务体系关键绩效指标财务会计部关键绩效指标财务会计部部长关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源040部门费

12、用与预算的差异率（当期实际发生的部门费用当期部门费用预算）100%A目标值= 挑战值= 量化每月费用明细科目及预算资料048预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100%B目标值= 挑战值= 量化每季预算报告预算调整报告049成本费用与预算的差异率1（实际发生的成本费用预算成本费用）100%C目标值= 挑战值= 量化每季费用明细科目及预算资料054计划财务费用与实际财务费用差异率（实际发生的财务费用计划财务费用）100%D目标值= 挑战值= 量化每月财务费用科目055实际所得税率（实际上缴所得税/税前利润）100%E目标值= 挑战值=

13、量化每月所得税科目057投资收益率投资净收益（亏损）/投资总额100%F目标值= 挑战值= 量化每半年合并资产负债表合并损益表058运营资本周转天数(流动净资产/销售收入)365G目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表合并损益表059应收帐款周转率销售收入应收帐款平均余额H目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表合并损益表060固定资产周转率总营业收入/固定资产均值I目标值= 挑战值= 量化每半年合并资产负债表合并损益表062流动资产流动负债流动资产流动负债J目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表063现金利息偿还能力（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）K目标值= 挑战值= 量

14、化每季合并资产负债表合并现金流量表547财务会计职能服务满意度公司员工对公司财务会计职能服务满意度评分的算术平均值H目标值= 挑战值= 量化每年部门合作满意度调查622员工出勤率（1员工缺勤的人天员工正常上班的人天）100%I目标值= 挑战值= 量化每月员工考勤记录642有效的流程和制度得到实施的百分率得到实施的流程和制度适用的流程和制度的总数JA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每季流程实施得分643员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%K目标值= 挑战值= 量化每年技能评估报告 649企业文化评分接受调研的人员对企业文化评分的算术平均值L目标值

15、= 挑战值= 量化每年企业文化调研 654提出流程和制度合理化建议并被采纳的数量对流程和制度提出合理化建议并被采纳的数量MA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每季合理化建议报告 主管财务会计关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源050预算制定、调整按时开展和完成率按时开展并完成预算制定、调整的次数按规定应开展的预算制定和调整次数100%A目标值= 挑战值= 量化每季预算报告预算调整报告051成本费用与预算的差异率1（实际发生的成本费用预算成本费用）100%B目标值= 挑战值= 量化每季费用明细科目及预算资料549集团各部门预算执行专项分析报告

16、评估Y=A+B（分因素评估）CA=准确性B=及时性非量化每月集团各部门预算执行专项分析报告评估550综合财务分析报告评估Y=A+B+C+D（分因素评估）DA=财务指标正确合理B=财务指标计算准确C=分析逻辑性D=提交及时性非量化每月综合财务分析报告评估551财务报表报告正确率（1查出有误的财务报表数量提交的财务报表总数）100%E目标值= 挑战值= 量化每月财务报表报告正确率552财务报表及时提交率（1延误提交的财务报表数量提交的财务报表总数）100%F目标值= 挑战值= 量化每月财务报表及时提交率641财务流程自动化比率公司财务会计流程实现信息自动化的百分比GA（）分；B（）分；C（）分；

17、D（）分非量化每半年财务会计信息化评估报告股权与资产管理关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源057投资收益率（长期投资）投资净收益（亏损）/投资总额100%A目标值= 挑战值= 量化每半年合并资产负债表合并损益表060固定资产周转率总营业收入/固定资产均值B目标值= 挑战值= 量化每半年合并资产负债表合并损益表553投资专项财务分析报告评估投资专项财务分析报告评估结果CA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每次评估记录553股权融资方案评估股权融资方案评估结果DA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每次股权融资方案评估记录554股权融

18、资计划完成率股权融资实际金额/计划融资金额100%E目标值= 挑战值= 量化每季股权融资计划执行报告555子公司的经营风险监控报告评估子公司的经营风险监控报告评估结果FA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每季子公司的经营风险监控报告评估记录556资产帐物相符率资产等盘点帐物相符的金额资产总额100%G目标值= 挑战值= 量化每季资产盘点记录557资产定期盘点完成率资产定期完成的盘点次数按规定应完成的盘点次数100%H目标值= 挑战值= 量化每季盘点报告价格管理关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源068每个客户的利润贡献净利润/客户数A目标值

19、= 挑战值= 量化每季销售报告市场资料070每个客户的利润贡献净利润/客户数B目标值= 挑战值= 量化每月销售报告市场资料087客户对价格的满意度客户满意度指标C目标值= 挑战值= 非量化每半年客户满意度调研559价格目录制定、调整延迟次数价格目录制定、调整延迟次数D目标值= 挑战值= 量化每季差错情况统计表560价格体系报告评估价格体系报告评估结果EA（）分；B（）分；C（）分； D（）分非量化每季价格体系报告评估记录561统一价格体系执行率抽查中没有执行统一价格体系次数F目标值= 挑战值= 量化每月价格体系执行抽查记录562市场价格调研报告质量市场价格调研报告评价结果GA（）分；B（）分；

20、C（）分； D（）分非量化每季市场价格调研报告评价记录563的报价及审价工作计划完成率的报价及审价工作实际完成情况/的报价及审价工作计划完成情况100%H目标值= 挑战值= 量化每月的报价及审价工作记录564参与重要产品的价格谈判次数参与重要产品的价格谈判次数I目标值= 挑战值= 量化每月价格谈判记录资金管理关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源054计划财务费用与实际财务费用差异率（实际发生的财务费用计划财务费用）100%A目标值= 挑战值= 量化每月财务费用科目055投资收益率（短期投资）投资净收益（亏损）/投资总额100%B目标值= 挑战值= 量

21、化每半年合并资产负债表合并损益表058运营资本周转天数(流动净资产/销售收入)365C目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表合并损益表062流动资产流动负债流动资产流动负债D目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表060现金利息偿还能力（运营现金流利息费用所得税）/（利息费用）E目标值= 挑战值= 量化每季合并资产负债表合并现金流量表565资金管理差错、延迟次数当期资金管理差错、延迟次数F目标值= 挑战值= 量化每月差错情况统计表566融资计划完成率实际融资金额/计划融资的金额100%G目标值= 挑战值= 量化每季融资项目进度报告567资金计划评估Y=A+B+C（分因素评估）HA=编制及

22、时性B=数据的正确性C=可执行性非量化每月资金计划审核记录568利率、汇率风险的规避效果发生的利率、汇率损失或收益的金额I目标值= 挑战值= 量化每月财务费用帐户、外汇帐户记录及外币折算记录569现金额度控制有效性Y=A+B（分因素评估）JA=现金额度超过规定次数B=现金短缺影响工作次数非量化每月评价记录及员工投诉记录570有价证券/重要空白凭证保管有价证券、重要空白凭证出现短缺、遗失次数K发生一次，扣 分量化每月盘点记录571银行存款余额调节表编制的及时性按标准时间编制银行存款余额调节表L目标值= 挑战值= 量化每月银行存款余额调节表提交时间记录税务筹划关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式

23、权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源055实际所得税率（实际上缴所得税/税前利润）100%A目标值= 挑战值= 量化每月所得税科目572纳税事务处理及核算差错、延迟次数当期纳税事务处理及核算差错、延迟次数B目标值= 挑战值= 量化每月差错情况统计表573通过税务安排获取纳税收益的金额通过税务安排获取纳税收益的金额C目标值= 挑战值= 量化每年税务筹划方案及工作记录574纳税申报的及时性因不及时申报导致税务局罚款或其他处罚D发生一次，扣 分量化每月税务局处罚通知575税务申报数据填报的准确性给公司带来纳税损失或潜在纳税损失E目标值= 挑战值= 量化每月税务报表、公司会计检查和审计费用成本会

24、计关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源576成本核算的及时完成率成本核算延迟的天数A目标值= 挑战值= 量化每月成本核算报告577成本核算准确性成本核算出现错误次数B目标值= 挑战值= 量化每月审计报告、财务数据差错情况统计表578成本费用报表报告正确率（1查出有误的成本费用报表数量提交的成本费用报表总数）100%C目标值= 挑战值= 量化每月财务报表检查记录579成本费用报表报告及时提交率（1延误提交的成本费用报表数量提交的成本费用报表总数）100%D目标值= 挑战值= 量化每月财务报表提交时间记录内部结算会计关键绩效指标编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标评估 频率信息来源581内部结算的及时完成率内部结算延迟的天数A目标值= 挑战值= 量化每月内部结算报表/报告完成时间记录582内部结算准确性内部结算出现错误次数B目标值= 挑战值= 量化每月审计报告、财务数据差错情况统计表583各种单据和原始凭证的计算机输入出现差错、延迟次数各种单据和原始凭证的计算机输入出现差错、延迟次数C目标值= 挑战值= 量化每月财务数据差错情况统计表584财务报表报告正确率1查出有误的财务报表数量提交的财务报表总数100%D目标值= 挑战值= 量化每月财务报表检查记录585财务报表报告及时提交率