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1、+9414产品价格-303904-88215343165558854+1692-1692经营成本29953521350541445-44585-6?49+6749【例2.3.3】已知某投资方案各种因素可能出现的数值及其对应的概率见表2.3.2。假设投资发生在期初，年净现金流量均发生在各年的年未。已知基准折现率为10%，试求其净现值的期望值。表2.3.2 投资方案变量因素值及其概率投资额（万元）年净收益（万元）寿命期（年）数值概率1201501750.300.500.202028330.250.400.35101.00解：根据各因素的取值范围，共有9种不同的组合状态，根据净现值的计算公式，可求出

2、各种状态的净现值及其对应的概率见表2.3.3。表2.3.3 方案所有组合状态的概率及净现值组合概率0.0750.120.1050.1250.20.1750.050.080.07净现值（万元）2.8952.0582.77-27.1122.0552.77-52.11-2.9527.77根据净现值的期望值计算公式，可求出：E（NPV）2.890.07552.050.1282.770.10527.110.12522.0552.770.17552.110.052.950.0827.7724.51（万元）投资方案净现值的期望值为24.51万元。背景材料某建设项目计算期10年，其中建设期2年。项目建设投资（

3、不含建设期贷款利息）1200万元，第1年投入500万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率6%。贷款偿还方式为：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息。项目流动资金投资400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8%，代款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。项目第3年的总成本费用（含贷款利息偿还）为900万元，第4年至第10年的总成本费用均为1500万元，其中，第3年至第10年的折旧费均为100万元。计算结果除答题纸表1.

4、1保留三位小数外,其余均保留两位小数。问题：1计算项目各年的建设投资贷款和流动资金贷款还本付息额，并将计算结果填入答题纸表1.1和表1.2。2列式计算项目第3年、第4年和第10年的经营成本。3项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动10%时对应的财务净现值的计算结果见表1.3。根据该表的数据列式计算各因素的敏感系数。并对3个因素的敏感性进行排序。4根据表1.3中的数据绘制单因素敏感性分析图，列式计算并在图中标出单位产品价格的临界点。表1.1项目建设投资贷款还本付息表 单位：序号名称2345671年初累计借款本年新增借款本年应计利息本年应还本金本年应还利息表1.2项目流动资

5、金贷款还本付息表 单位：89营销调研课题（5） 资金问题木质、石质、骨质、琉璃、藏银一颗颗、一粒粒、一片片，都浓缩了自然之美，展现着千种风情、万种诱惑，与中国结艺的朴实形成了鲜明的对比，代表着欧洲贵族风格的饰品成了他们最大的主题。服饰 学习用品 食品 休闲娱乐 小饰品大学生购买力有限，即决定了要求商品能价廉物美，但更注重的还是在购买过程中对精神文化爱好的追求，满足心理需求。（一）上海的经济环境对饰品消费的影响据了解，百分之八十的饰品店都推出“DIY饰品”来吸引顾客，一方面顺应了年轻一代喜欢与众不同、标新立异的心理；另一方面，自制饰品价格相对较低，可以随时更新换代，也满足了年轻人“喜新厌旧”的需

6、要，因而很受欢迎。（4） 信息技术优势本年应还本金附件（二）：随科技的迅速发展，人们的生活日益趋向便捷、快速，方便，对于我国传统的手工艺制作，也很少有人问津，因此，我组想借此创业机会，在校园内开个DIY创意小屋。它包括编织、刺绣、串珠等，让我们传统的手工制作也能走进大学，丰富我们的生活。表1.3 单因素变动情况下的财务净现值表 单位：-10%10%141013001190单位产品价格3202280年经营成本2050550答案：问题1：表1.1项目建设投资贷款还本付息表 单位:515000545900409425272950136475500153090032754245661637781891

7、0030020024问题2：第3年的经营成本900-100-30.9-8=761.1（万元）第4年的经营成本=1500-100-32.75-24=1343.25（万元）第10年的经营成本=1500-100-24=1376（万元） 问题3：投资额: （1190-1300）130010=-0.85（或0.85）单位产品价格：（320-1300）1300（-10）7.54（或7.54） 年经营成本：（550-1300）130010=-5.77（或5.77） 敏感性排序为：单位产品价格，年经营成本，投资额。问题4: 单位产品价格的临界点为：-130010（1300-320）=-13.27 （或1300

8、lO（2280-1300）=13.27） 单因素敏感性分析图如下:【例】某建设项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，项目建设前期年限为1年，建设期为3年，各年投资计划额如下，第一年完成投资20%，第二年60%，第三年20%，年均投资价格上涨率为6，求建设项目建设期间涨价预备费。基本预备费=（5000+3000+2000）5%=500万元静态投资=5000+3000+2000+500=10500万元建设期第一年完成投资=1050020%=210万元第一年涨价预备费为：PF1=I1（1+f）（1+f）0.51=19.18万元第二年完

9、成投资=1050060%=630万元第二年涨价预备费为：PF2=I2（1+f）（1+f）0.5（1+f）1=98.79万元第三年完成投资=10500第三年涨价预备费为：PF3=I3（1+f）（1+f）0.5（1+f）21=47.51万元所以，建设期的涨价预备费为：PF=19.18+98.79+47.51=165.48万元（例）某新建项目，建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万元，第二年600万元，第三年400万元，年利率为12，建设期内利息只计息不支付，计算建设期贷款利息。在建设期，各年利息计算如下：18（万元）（）i=（300+18+）127416（万元）+）i（318+600+

10、7416400） 12143.06（万元）所以，建设期贷款利息18+7416+1430623522（万元）【例】2004年已建成年产10万吨的某钢厂，其投资额为4000万元，2008年拟建生产50万吨的钢厂项目，建设期2年。自2004年至2008年每年平均造价指数递增4%，预计建设期2年平均造价指数递减5%，估算拟建钢厂的静态投资额所需静态投资为多少？2、拟建某工业建设项目，各项数据如下：1、 主要生产项目7400万元（其中：建筑工程费2800万元，设备购置费3900万元，安装工程费700万元）；2、 辅助生产项目4900万元（其中：建筑工程费1900万元，设备购置费2600万元，安装工程费4

11、00万元）；3、 公用工程2200万元（其中：建筑工程费1320万元，设备购置费660万元，安装工程费220万元）；4、 环境保护工程660万元（其中：建筑工程费330万元，设备购置费220万元，安装工程费110万元）；5、 总图运输工程330万元（其中：建筑工程费220万元，设备购置费110万元）；6、 服务性工程建筑工程费160万元；7、 生活福利工程建筑工程费220万元；8、 厂外工程建筑工程费110万元；9、 工程建设其他费用400万元；10、 基本预备费费率为10%；11、 建设期涨价预备费1654万元；12、 建筑其为2年，每年建设投资相等。建设资金来源为：第一年贷款5000万元，

12、第二年贷款4800万元，其余为自有资金。贷款年利率为6%（每半年计息一次）；1、 试将以上数据填入表2-1（建设项目建设投资估算表）。2、 列式计算基本预备费、建设期贷款利息，并完成表2-1。注：计算结果为百分数的，取2位小数，其余均取整数。表2-1 建设项目建设投资估算表 单位：工程费用名称估算价值占建设投资比例（%）建筑工程设备购置安装工程其他费用合计工程费用1.1主要生产项目1.2辅助生产项目1.3公用工程1.4环境保护工程1.5总图运输工程1.6服务性工程1.7生活福利工程1.8厂外工程工程建设其他费用12小计总计试题答案：见表2-17060749014301598081.23%280

13、039007007400190026004004900132066022022003301101602.03%16380预备费329216.74%3.1基本预备费16383.2涨价预备费16543692196721、基本预备费=1638010%=1638（万元）2、年实际贷款利率=21=6.09（%）贷款利息计算：第一年贷款利息=50006.09%=152（万元）第二年贷款利息=6.09%=460（万元）建设期贷款利息：152+460=612（万元）1、某工程直接工程费10000元，间接费率20%，措施费1000元，利润率20%，企业纳税地点在市区.以直接费为计算基础取费。请用工料单价法生成工

14、程发包价取整数计算见表，单位：元 费用项目计算方法计算直接工程费按预算表10000措施费按规定标准计算1000小计+11000间接费相应费率11000*20%=2200利润（4）相应利润率13200*20%=2640+15840含税造价（1+相应税率）16381纳税地点在市区的企业=3.4126%工程发包价为16381元。背景：某企业拟建一条生产线。设计使用同规模；际准化设计资料。类似工：程的工程费用造价指标见表51；类似工程造价指标中主要材料价格表见表5.2。拟建工程当地现行市场价格信息价格及指数见表53。表51类似工程造价指标工程和费用名称工程费结算价值（万元）备注厂区内工程1341100

15、19205005225003784100原料准备36900050000099000968000热料烧成及储存262000511000172000945000粉磨、储存、包装30960050500066600881200全厂辅助及公用设施25550035850092900706900总图运输及综合管网1450004600092000283000厂区外工程6435003005001231001072100石灰石矿45600021000019000685000粘土矿1250038000120051700汽车运输石灰石矿皮带长廊430001520010420015km水源地及输水管线160002000

16、310021100厂外铁路公路1210004500260028100厂外电力及通讯线路82000工程费用合计19896.0022210006456004856200表5、2类似工程材料价格表材料名称单位单价（元）权数（）水泥t249001974综合钢筋2736003927型钢3120002010木材m398800356砖干块14000445标准砂2200354石子934标53拟建工程市场价格信息及指数项目名称单价（元）目材料33600325000378000128800千块2100032004900人工费综合上调43机械费综合上调175四综合税费综合上调361拟建工程与类似工程在外部建设条件有

17、以下不同之处：（1）拟建工程生产所需粘土原料按外购考虑，不自建粘土矿山：（2）拟建工程石灰石矿采用25km皮带长廊输送，类似工程采用具有同样输送能力的1.5km皮带长廊。根据上述资料及内容分别计算调整类似工程造价指标中的建筑工程费、设备购置费和安装工程费。2类似工程造价指标中建筑工程费用所含的材料费、人工费、机械费、综合税费占建筑工程费用的比例分别为5864、1458、946、1732。根据已有资料和条件，在答题纸表51中计算建筑工程费用中的材料综合调整系数，计算拟建工程建筑上程费用。3行业部门测定的拟建工程设备购置费与类似工程设备购置费相比下降291，拟建上程安装工程费与类似工程安装工程费相

18、比增加891。根据已有资料和条件，计算拟建工程设备购置费、安装工程费和工程费用。（计算结果均保留两位小数。答案（20分）问题1.（6分）（1） 类似工程建筑工程费调整：不建粘土矿减125.00（万元）（0.5分）运矿皮带长廊加长1.0km增加4301.0/1.5286.67（万元）（0.5元）类似工程建筑工程费调整为：19896-125.00+286.6720057.67（万元）（1分）（2） 类似工程建筑设备购置费调整：不建粘土矿减380.00（万元）（0.5分）运矿皮带长廊加长1.0km增加4601.0/1.5306.67（万元）（0.5元）类似工程建筑设备购置费调整为：22210.00-380.00+306.6722136.67（万元）（1分）（3） 类似工程安装工程费调整：不建粘土矿减12.00（万元）（0.5分）运矿皮带长廊加长1.0km增加1521.0/1.5101.33（万元）（0.5分）类似工程安装工程费调整为：64546.00-1200+101.336545.33（万元）（1分）问题2.（9分）（1） 材料价差调整系数计算如下表：表5-1材料价差调整系数计算表指标单位采用单位（元）调价系数综合调价系数（）249.00336.001.3519.7426