4财务期末业务处理.ppt

1、用友软件股份有限公司陕西分公司用友软件股份有限公司陕西分公司企业培训事业部企业培训事业部李凡李凡U890财务期末业务处理财务期末业务处理财务期末业务 凭证的记账处理 各种账簿查询 期间损益结转 期末对账与结帐 特殊操作处理 凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账等记账、部门账、往来账、项目账等凭证记账凭证记账凭证审核后才能记账凭证审核后才能记账上月未结帐本月不能记账上月未结帐本月不能记账期初余额不平不能记账期初余额不平不能记账记账人可以是审核人或制单人记账人可以是审核人或制单人 科科 目目 账账 总账总账 明细账

2、明细账 余额表余额表辅辅 助助 账账 客户客户 供应商供应商 部门部门 个人个人 项目项目 综合辅助账综合辅助账 科目辅助明细账科目辅助明细账 多辅助核算汇总表多辅助核算汇总表 在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。通过设置可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外可以对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目进行自动结转。收支等科目进行自动结转。期间损益结转设置期间损益结转设置本年利润科目本年利润科目 期间损益结转

3、凭证期间损益结转凭证结转月份结转月份 结转类型结转类型 结转科目结转科目 除结转凭证以外的所有凭证都已经完成并记账除结转凭证以外的所有凭证都已经完成并记账 系统自动生成的凭证也需要审核与记账系统自动生成的凭证也需要审核与记账 期末对账期末对账一般只要记账凭证录入正确，系统自动记一般只要记账凭证录入正确，系统自动记账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法账后各种账簿都应正确平衡，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成操作或计算机病毒等原因有时可能会造成某些数据被破坏，引起账账不符。为保证某些数据被破坏，引起账账不符。为保证账证相符、账账相符，一般可在月末结账账证相符、账账相符，一般可在月末结

4、账前进行对账操作。前进行对账操作。当月所有工作结束后，应进行月末结账操当月所有工作结束后，应进行月末结账操作，即月份封账处理，以开始下月的工作。作，即月份封账处理，以开始下月的工作。月末结账月末结账只有本月所有的凭证都记账后，才能结账只有本月所有的凭证都记账后，才能结账已结账月份不能再填制任何凭证已结账月份不能再填制任何凭证当月未制单也要进行结账操作当月未制单也要进行结账操作本月不结账，则下月不能记账，但可填制凭证本月不结账，则下月不能记账，但可填制凭证 月末结账注意事项：月末结账注意事项：反反 记记 账账只有账套主管才能进行此操作只有账套主管才能进行此操作Ctrl+HCtrl+HCtrl+Shift+F6 Ctrl+Shift+F6 反反 结结 账账凭证记账与账簿查询期末自动转帐月末结帐