0906省会计核算竞赛单据答案及评分标准Word格式文档下载.docx

1、 身份证 发证机关：海珠公安分局419862556. （2分，评分点：单据去向、付款人全称、收款人账号、 金额大写、小写、用途、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）5 5-1下一张单据的去向5-2 以下三张单据的去向6 6-1下一张单据的去向 电 汇凭证 （回单） 1 No 006890 委托日期 2009 年 3 月 7日 第1号付款人全 称大成公司收款人美林公司此联汇出行给汇款人的回单 账 号或住址663666367749432汇 出地 点广州市汇出行名 称工行中山支行汇 入清远汇入行名 称农行清远支行金额人民币（大写）伍万贰仟陆佰伍拾元整千百十万元角分汇款用途：货款 （交银行后视为已盖章

2、） 上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面谈7（4分，评分点：单据去向0.5分，发票2分-购货单位、产品价款、税款、合计金额大写、小写、销货单位，支票及进账单1.5分-支票背书、进账单出票人 、收款人、 金额大写、小写、票据种类、张数、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）7-1下一张单据的去向NO 801405534400058643广东增值税专用发票 此联不作报销、扣税凭证使用 开 票 日 期：2009年03月08日购货单位名 称：天一公司纳税人识别号：44010032107654地 址、电 话：天成路11号 83367541开户行及账号：工行天成支行密码区第一联：记账联 销货方

3、记账凭证（略）货物或应税劳务名称甲产品乙产品合 计规格型号单位件数量1500700单价160150金 额240 000.00105 000.00345 000.00税 率17%税 额40 800.0017 850.0058 650.00价税合计（大写）肆拾万（零）叁仟陆佰伍拾圆整 （小写）403 650.00销货单位440100987654321广州市中山路8号 83656561工行中山支行 66366636备注收款人：陈 新 复核： 开票人： 张 华 销货单位：（章）7-2 下一张单据的去向7-3下一张单据的去向 银 行 进 账 单 （回 单） 1 2009 年 3 月 8 日 YT 109

4、79903出票人 此联是开户银行交给持（出）票人的回单7963254开户银行（大写）肆拾万（零）叁仟陆佰伍拾圆整亿3票据种类支票票据张数壹开户银行盖章票据号码XIV8032 复核 记账8（2分，评分点：单据去向、收据中梁伟强4000元、 金额大写、 出纳、会计签章、其他，每个评分点0.5分，扣完为止） 8-1下一张单据的去向8-2下一张单据的去向收 据 2009年 3 月 9 日 NO 023485 今收到 梁伟强4000元（其中报销3 519.70元，归还现金480.30元） 金额（大写）零 拾 零 万 肆 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分（4 00.00 ） 单位盖章 经手人签章

5、 梁伟强 负责人 会计 张 华 出纳 陈 新 记账9（1分，评分点： 9-1 下一张单据的去向9-2下一张单据的去向9-3下一张单据的去向9-4下一张单据的去向10（3分，评分点：单据去向、材料采购成本计算表的分配率、 A材料实际采购成本、 B材料实际采购成本、 收料单的供货单位、金额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止） 10-1 下一张单据的去向10-2 下一张单据的去向材料采购成本计算表2009年 3 月 11 日 单位：材料名称重量买价运 杂 费实际采购成本单位成本分配标准分配率金额A材料2 500100 000.002 000.00102 000.0040.80B材料1 85537

6、200.001 484.0038 684.0020.85137 200.004 3550.803 484.00140 684.00 复核：略 制表：略10-3 下一张单据的去向 收 料 单（财会联） NO：201 供货单位：南海公司 2009年 3 月 11 日材料名称及规格应收数量实收数量千克 验收人： 略 保管员：10-4下一张单据的去向 收 料 单（财会联） NO：202南海公司 2009年 3 月 11 日1 86011. （2分，评分点：11-1下一张单据的去向11-2下一张单据左边联的去向11-3下一张单据右边联的去向 12（2分，评分点：12-1下一张单据左边联的去向12-2下一

7、张单据右边联的去向2009年3 月 15 日12-3下一张单据的去向131415. （1分，评分点：1313-1 下一张单据的去向14 14-1 下一张单据的去向14-2下一张单据的去向14-3下一张单据的去向15 15-3下一张单据的去向16（2分，评分点：单据去向、发票的购货单位、产品价款、税款、合计金额大写、小写、销货单位、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）16-1下一张单据的去向NO 80140554华茂公司44010037214624X越秀路9号 81341721中行越秀支行 8864789130030.0039 000.006 630.00肆万伍仟陆佰叁拾圆整 （小写）45 63

8、0.00张 华 销货单位：1718. （0.5分，评分点：17 17-1下一张单据的去向18 18-1下一张单据的去向19（2分，评分点： 19-1下一张单据的去向NO 80140555 记账联 开 票 日 期：2009年3月28日3 380155.00523 900.0089 063.00陆拾壹万贰仟玖佰陆拾叁圆整 （小写）612 963.00（小写）张 华 销货单位：20（2分，评分点：单据去向，发出材料成本计算表的期初库存金额合计、本期购进金额合计、 期末库存金额合计、 加权平均单价、 本期发出B材料的数量、 金额，发出材料汇总表的小计A、B材料的数量和金额，其他，每个评分点0.5分，扣

9、完为止）20-1以下领料单的去向20-2以下单据的去向 发出材料成本计算表 2009年 3 月 31 日材 料期初结存本期购进期末结存加权平均单价本期发出8 000360 000.003 300145 200.0044.007 2003 16 800.008 504189 214.0055912 298.0022.009 800215 600.00合计549 214.00157 598.00532 400.00复核：发出材料汇总表2009年 3 月 31 日领料单 301 号至 308 号共 8 张项 目数 量（千克）金额（元）生产甲产品5 000220 000.0055 000.00275

10、000.00生产乙产品2 00088 000.006 000132 000.00车间管理部门领用2008 800.00 8 800.00销售1 30028 600.00 28 600.00小 计21（1分，评分点：单据去向、大成公司电费分配率、乙产品金额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）21-1以下单据的去向大成公司电费分配表用量（千瓦时）生产动力用电43 00034 400.0039 00031 200.00车间照明用电10 0008 000.00行政管理部门用电 4 000 3 200.0096 000 0.8076 800.00审核：略 制单：2223.（1.5分，评分点：单据去向、

11、华昌公司折旧计算表的生产车间折旧额合计、行政管理部门折旧额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）22 22-1下一单据的去向23 23-1下一单据的去向大成公司折旧计算表 2009年 3月 31 日 车间、部门生产设备（0.8%）办公设备（0.5%）原值折旧额生产车间2 254 600.0018 036.80806 500.004 032.5022 069.30行政管理部门465 100.002 325.501 271 600.006 358.0024 394.80 略 制单：25（1.5分，评分点：单据去向、华昌公司制造费用计算表的合计各数值、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）25-1下一

12、单据的去向大成公司制造费用分配表 200 9年 3 月 31 日 产 品生产工时50 000 49 000.0040 000 39 200.0090 000 0.98 88 200.00（略） 制单：26（2分，评分点：单据去向、完工产品成本汇总表的总成本、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）26-1以下成品入库单的去向26-2以下单据的去向 完工产品成本汇总计算表 2009 年 3月 31日 入库单 401 号至 404 号共 4 张 成本项目甲产品（ 3600 件）乙产品（3200件）直接材料560 600.00直接人工160 000.00130 000.00290 000.00制造费用49 000.0039 200.0088 200.00其他费用65 600.00总成本518 400.00420 400.00938 800.00略