0906省会计核算竞赛单据答案及评分标准Word格式文档下载.docx
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身份证发证机关：
海珠公安分局
4
1
9
8
6
2
5
5~6.（2分，评分点：
单据去向、付款人全称、收款人账号、金额大写、小写、用途、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
5．
5-1下一张单据的去向
5-2以下三张单据的去向
6．
6-1下一张单据的去向
电汇凭证（回单）1No006890
委托日期2009年3月7日第1号
付款人
全称
大成公司
收款人
美林公司
此联汇出行给汇款人的回单
账号
或住址
66366636
7749432
汇出
地点
广州市
汇出行
名称
工行中山支行
汇入
清远
汇入行名称
农行清远支行
金
额
人民币
（大写）
伍万贰仟陆佰伍拾元整
千
百
十
万
元
角
分
¥
汇款用途：
货款
（交银行后视为已盖章）
上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面谈
7．（4分，评分点：
单据去向0.5分，发票2分---购货单位、产品价款、税款、合计金额大写、小写、销货单位，支票及进账单1.5分---支票背书、进账单出票人、收款人、金额大写、小写、票据种类、张数、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
7-1下一张单据的去向
NO80140553
4400058643
广东增值税专用发票
此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：
2009年03月08日
购货单位
名称：
天一公司
纳税人识别号：
44010032107654
地址、电话：
天成路11号83367541
开户行及账号：
工行天成支行
密码区
第一联：
记账联销货方记账凭证
（略）
货物或应税劳务名称
甲产品
乙产品
合计
规格型号
单位
件
数量
1500
700
单价
160
150
金额
240000.00
105000.00
345000.00
税率
17%
税额
40800.00
17850.00
58650.00
价税合计（大写）
⊗肆拾万（零）叁仟陆佰伍拾圆整（小写）¥
403650.00
销货单位
440100987654321
广州市中山路8号83656561
工行中山支行66366636
备注
收款人：
陈新复核：
开票人：
张华销货单位：
（章）
7-2下一张单据的去向
7-3下一张单据的去向
银行进账单（回单）1
2009年3月8日YT10979903
出票人
此联是开户银行交给持（出）票人的回单
7963254
开户银行
（大写）肆拾万（零）叁仟陆佰伍拾圆整
亿
3
票据种类
支票
票据张数
壹
开户银行盖章
票据号码
XIV8032
复核记账
8．（2分，评分点：
单据去向、收据中梁伟强4000元、金额大写、出纳、会计签章、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
8-1下一张单据的去向
8-2下一张单据的去向
收据
2009年3月9日NO023485
今收到梁伟强4000元（其中报销3519.70元，归还现金480.30元）
金额（大写）零拾零万肆仟零佰零拾零元零角零分（¥
400.00）
单位盖章经手人签章梁伟强
负责人会计张华出纳陈新记账
9．（1分，评分点：
9-1下一张单据的去向
9-2下一张单据的去向
9-3下一张单据的去向
9-4下一张单据的去向
10．（3分，评分点：
单据去向、材料采购成本计算表的分配率、A材料实际采购成本、B材料实际采购成本、收料单的供货单位、金额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
10-1下一张单据的去向
10-2下一张单据的去向
材料采购成本计算表
2009年3月11日单位：
材料
名称
重量
买价
运杂费
实际采购成本
单位成本
分配标准
分配率
金额
A材料
2500
100000.00
2000.00
102000.00
40.80
B材料
1855
37200.00
1484.00
38684.00
20.85
137200.00
4355
0.80
3484.00
140684.00
复核：
略制表：
略
10-3下一张单据的去向
收料单（财会联）NO：
201
供货单位：
南海公司2009年3月11日
材料名称及规格
应收数量
实收数量
千克
验收人：
略保管员：
10-4下一张单据的去向
收料单（财会联）NO：
202
南海公司2009年3月11日
1860
11.（2分，评分点：
11-1下一张单据的去向
11-2下一张单据左边联的去向
11-3下一张单据右边联的去向
√
12．（2分，评分点：
12-1下一张单据左边联的去向
12-2下一张单据右边联的去向
2009年3月15日
12-3下一张单据的去向
13~14~15.（1分，评分点：
13．
13-1下一张单据的去向
14．
14-1下一张单据的去向
14-2下一张单据的去向
14-3下一张单据的去向
15．
15-3下一张单据的去向
16．（2分，评分点：
单据去向、发票的购货单位、产品价款、税款、合计金额大写、小写、销货单位、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
16-1下一张单据的去向
NO80140554
华茂公司
44010037214624X
越秀路9号81341721
中行越秀支行8864789
1300
30.00
39000.00
6630.00
⊗肆万伍仟陆佰叁拾圆整（小写）¥
45630.00
张华销货单位：
17~18.（0.5分，评分点：
17．
17-1下一张单据的去向
18．
18-1下一张单据的去向
19．（2分，评分点：
19-1下一张单据的去向
NO80140555
记账联开票日期：
2009年3月28日
3380
155.00
523900.00
89063.00
⊗陆拾壹万贰仟玖佰陆拾叁圆整（小写）¥
612963.00（小写）
张华销货单位：
20．（2分，评分点：
单据去向，发出材料成本计算表的期初库存金额合计、本期购进金额合计、期末库存金额合计、加权平均单价、本期发出B材料的数量、金额，发出材料汇总表的小计A、B材料的数量和金额，其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
20-1以下领料单的去向
20-2以下单据的去向
发出材料成本计算表
2009年3月31日
材料
期初结存
本期购进
期末结存
加权平均单价
本期发出
8000
360000.00
3300
145200.00
44.00
7200
316800.00
8504
189214.00
559
12298.00
22.00
9800
215600.00
合计
549214.00
157598.00
532400.00
复核：
发出材料汇总表
2009年3月31日
领料单301号至308号共8张
项目
数量
（千克）
金额（元）
生产甲产品
5000
220000.00
55000.00
275000.00
生产乙产品
2000
88000.00
6000
132000.00
车间管理部门领用
200
8800.00
8800.00
销售
1300
28600.00
28600.00
小计
21．（1分，评分点：
单据去向、大成公司电费分配率、乙产品金额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
21-1以下单据的去向
大成公司电费分配表
用量（千瓦时）
生产动力用电
43000
34400.00
39000
31200.00
车间照明用电
10000
8000.00
行政管理部门用电
4000
3200.00
96000
0.80
76800.00
审核：
略制单：
22~23.（1.5分，评分点：
单据去向、华昌公司折旧计算表的生产车间折旧额合计、行政管理部门折旧额、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
22．
22-1下一单据的去向
23．
23-1下一单据的去向
大成公司折旧计算表
2009年3月31日
车间、部门
生产设备（0.8%）
办公设备（0.5%）
原值
折旧额
生产车间
2254600.00
18036.80
806500.00
4032.50
22069.30
行政管理部门
465100.00
2325.50
1271600.00
6358.00
24394.80
略制单：
25．（1.5分，评分点：
单据去向、华昌公司制造费用计算表的合计各数值、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
25-1下一单据的去向
大成公司制造费用分配表
2009年3月31日
产品
生产工时
50000
49000.00
40000
39200.00
90000
0.98
88200.00
（略）制单：
26．（2分，评分点：
单据去向、完工产品成本汇总表的总成本、其他，每个评分点0.5分，扣完为止）
26-1以下成品入库单的去向
26-2以下单据的去向
完工产品成本汇总计算表
2009年3月31日
入库单401号至404号共4张
成本项目
甲产品（3600件）
乙产品（3200件）
直接材料
560600.00
直接人工
160000.00
130000.00
290000.00
制造费用
49000.00
39200.00
88200.00
其他费用
65600.00
总成本
518400.00
420400.00
938800.00
略
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