总账题目Word文档格式.docx

1、7、凭证类别：记账凭证8、结算方式： 1、现金结算；2、汇票结算；（均无票据管理） 9、外币设置：币符：EUR 币名：欧元 2011年1月份记账汇率为8.97CHF 币名：瑞士法郎 2011年1月份记账汇率为6.95以上两者汇率小数位均为4，外币最大误差为0.0001，折算方式：外币*汇率=本位币10、部门档案：部门编码部门名称负责人1行政部2财务部3市场部301采购部关芯302销售部吴哲4生产车间421一车间422二车间423三车间刘晨11、职员档案：职员编号职员名称所属部门001张芸002孙楠003004005杨向栋006肖志007欧阳靖00812、供应商分类：71、本地供应商；72、外地

2、供应商 13、供应商档案：单位编号 供应商简称所属分类专营业务员信用额度Email地址7101华天公司本地供应商7102奥莱公司500007201金辉商行外地供应商jhsh14、取消客户分类15、客户档案：供应商简称 九城科技公司 旭日电子公司16、设置常用摘要：1.应收账款；2.应付账款；3. 结转制造费用；（均无相关科目）17、开户银行：编码：1；名称：招商银行福州分行；账号：662538650971；18、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目（注:要求对带*号的会计科目进行增加或修改）。录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表a、应收账款九城科技公司 18950 元旭日电子公司 60

3、00 元b、其他应收款 / 个人应收款关芯（采购部） 4500 元c、应付账款金辉商行 8800 元 华天公司 15045 元19、进行试算及对账 “科目及余额表”科目名称方向辅助期初余额库存现金（1001）借48263.6应付账款（2202）贷供应商23845银行存款（1002）241260预收账款（2203）客户 招商银行（100201）100000应付职工薪酬（2211） 中国银行（100202）69500应交税费（2221）瑞士法郎10000 应交增值税（222101） 建设银行（100203）71760 销项税额（22210101）欧元8000 进项税额（22210102）存放中央银

4、行款项（1003）应交所得税（222102） 存放同业（1011）应付股利（2232）其他货币资金（1012）其他应付款（2241）12167.68结算备付金（1021）应付保单红利（2251）存出保证金（1031）应付分保账款（2261）交易性金融资产（1101）代理买卖证券款（2311）买入返售金融资产（1111）代理承销证券款（2312）应收票据（1121）代理兑付证券款（2313）应收账款（1122）24950代理业务负债（2314）预付账款（1123）递延收益（2401）应收股利（1131）长期借款（2501）应收利息（1132）应付债券（2502）应收代位追偿款（1201）未到期责

5、任准备金（2601）应收分保账款（1211）保险责任准备金（2602）应收分保合同准备金（1212）保户储金（2611）其他应收款（1221）4500独立账户负债（2621） 个人应收款（122101）个人长期应付款（2701）坏账准备（1231）未确认融资费用（2702）贴现资产（1301）专项应付款（2711）拆出资金（1302）预计负债（2801）贷款损失准备（1304）清算资金往来（3001）代理兑付证券（1311）货币兑换（3002）在途物资（1402）衍生工具（3101）光盘（140201） *套期工具（3201）A4打印纸（140202）*被套期项目（3202）原材料（1403）

6、79500实收资本（4001）730000 光盘（140301）*35000资本公积（4002）张盈余公积（4101）A4打印纸（140302）*44500一般风险准备（4102）包2500本年利润（4103）材料成本差异（1404）利润分配（4104）库存商品（1405）153800库存股（4201） 办公软件（140501）9800生产成本（5001）数量/套100制造费用（5101）部门 学习伴侣（140502）144000 工资及福利费（510101）1200 折旧费（510102）商品进销差价（1407） 水电费（510103）委托加工物资（1408）劳务成本（5201）周转材料（1

7、411）研发支出（5301）消耗性生物资产（1421）工程施工（5401）贵金属（1431）工程结算（5402）抵债资产（1441）机械作业（5403）损余物资（1451）主营业务收入（6001）融资租赁资产（1461）办公软件（600101）套存货跌价准备（1471）学习伴侣（600102）持有至到期投资（1501）利息收入（6011）持有至到期投资减值准备（1502）租赁收入（6041）可供出售金融资产（1503）其他业务收入（6051）长期股权投资（1511）汇兑损益（6061）长期股权投资减值准备（1512）公允价值变动损益（6101）投资性房地产（1521）投资收益（6111）长期应

8、收款（1531）摊回保险责任准备金（6201）未实现融资收益（1532）摊回赔付支出（6202）存出资本保证金（1541）摊回分保费用（6203）固定资产（1601）260860营业外收入（6301）累计折旧（1602）47120.92主营业务成本（6401）固定资产减值准备（1603）其他业务成本（6402）在建工程（1604）营业税金及附加（6403）工程物资（1605）利息支出（6411）固定资产清理（1606）手续费及佣金支出（6421）未担保余值（1611）提取未到期责任准备金（6501）生产性生物资产（1621）提取保险责任准备金（6502）生产性生物资产累计折旧（1622）赔付支

9、出（6511）公益性生物资产（1623）保单红利支出（6521）油气资产（1631）退保金（6531）累计折耗（1632）分出保费（6541）无形资产（1701） 分保费用（6542）累计摊销（1702）销售费用（6601） 无形资产减值准备（1703）工资（660101）商誉（1711）差旅费（660102）长期待摊费用（1801）招待费（660103）递延所得税资产（1811）水电费（660104）独立账户资产（1821）管理费用（6602）待处理财产损溢（1901） 工资及福利费（660201）短期借款（2001） 办公费（660202）存入保证金（2002） 差旅费（660203）吸收

10、存款（2011） 水电费（660204）同业存放（2012） 折旧费（660205）贴现负债（2021）财务费用（6603）交易性金融负债（2101）汇兑损益（660301）卖出回购金融资产款（2111）资产减值损失（6701）应付票据（2201）所得税费用（6801）20、系统设置：不允许修改、作废他人填制的凭证。21、打印设置：明细账（日记账，多栏账）打印方式为按月排页。二日常业务处理。企业增值税率17%，不考虑其他税金。凭证附单据数不填。题目中涉及到的结算方式除非有特别说明，其余均采用“现金结算”。凭证中摘要不限。除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。（一）请将计算机和账套操作日期改

11、为2011年1月31日。以“高静”操作员身份对长青公司2011年1 月份业务填制凭证。（按题号顺序填制凭证） 1、1月1日，从招商银行提取现金5000元，作为备用金。借：库存现金 5000 贷：银行存款招商银行 5000 2、1月2日，销售部报销业务招待费955元，以现金支付。销售费用招待费 955库存现金 955 3、1月4日，向金辉商行购入光盘500张，每张3.5元；A4打印纸200包，每包17.8元；材料尚未到达，货款以商业承兑汇票结算。在途物资光盘 1750 A4打印纸 3560 应交税费应交增值税（进项税额） 902.7应付票据 6212.74、1月8日，采购部关芯出差回来报销差旅费

12、3891元，退回剩余现金609元。管理费用差旅费（采购部） 3891 库存现金 609其他应收款个人应收款（关芯） 45005、1月9日，之前向金辉商行购入的500张光盘和200包A4打印纸到达并验收入库，按实际成本入账。原材料光盘 1750 A4打印纸 3560贷： A4打印纸 3560 6、1月10日，用现金支付水电费2489.6元，其中一车间587元，二车间598.2元，三车间600元，财务部175元，行政部148.9元，销售部200元，采购部180.5元。制造费用水电费（一车间） 587制造费用水电费（二车间） 598.2制造费用水电费（三车间） 600 管理费用水电费（财务部） 17

13、5管理费用水电费（行政部） 148.9管理费用水电费（采购部） 180.5销售费用水电费 200库存现金 2489.67、1月13日，销售部向旭日电子公司售出学习伴侣50套，含税单价175.5元，货款尚未收到。 应收账款（旭日电子公司） 8775主营业务收入学习伴侣（50套） 7500 应交税费应交增值税销项税额 12758、1月15日，向银行取得为期为7个月的生产周转用借款100,000元，存入招商银行。 借：银行存款招商银行 100000 贷：短期借款 1000009、1月16日，通过招商银行转账发放本月职工工资150,000元。应付职工薪酬 150000银行存款招商银行 15000010

14、、1月18日，按月折旧率3提取折旧费，车间固定资产原值160680元（一车间50680元，二车间60000元，三车间50000元），行政管理部门固定资产原值100000元（采购部28000元，行政部30000元，财务部42000元）。制造费用折旧费（一车间） 152.04制造费用折旧费（二车间） 180 制造费用折旧费（三车间） 150 管理费用折旧费（采购部） 84 管理费用折旧费（财务部） 126管理费用折旧费（行政部） 90累计折旧 782.0411、1月20日，以现金支付行政部办公费2900元，财务部办公费1385元。管理费用办公费（行政部） 2900管理费用办公费（财务部） 1385

15、库存现金 428512、1月22日，收到股东投资的一台机器设备，双方确认价值130000元（不考虑增值税）。固定资产 130000实收资本 13000013、1月25日，收到恒大集团投资资金500000欧元，存入建设银行（按月初汇率计算，）。银行存款建设银行（500000欧元） 4485000实收资本 448500014、1月29日，计提本月职工工资。一车间生产工人90000元，二车间生产工人96000元，三车间生产工人87000元，财务部15000元，一车间管理人员8700元，二车间管理人员9050元，三车间管理人员9005元。生产成本 273000制造费用工资及福利费（一车间） 8700制

16、造费用工资及福利费（二车间） 9050制造费用工资及福利费（三车间） 9005管理费用工资及福利费（财务部） 15000 应付职工薪酬 31475515、1月30日，经批准报废清理旧机器一台，原值20000元，已提折旧15000元固定资产清理 5000 累计折旧 15000固定资产 20000（二）以“唐平”操作员的身份对凭证进行出纳签字。（2分）（三）以“王力”操作员的身份对上述业务进行审核、记账、结账。 （1分）（四）结账完成后发现1月2日销售部报销的招待费属非工作需要的消费行为，不允许报销，现金已追缴，故删除该凭证（需要重新整理凭证断号），业务上不再体现（即不用再做新的凭证）。其余凭证仍

17、需签字、审核、记账。（五）由“高静”完成下列记账凭证，再由“王力”审核、记账。（以下每个业务分别制单、审核、记账后，再做下一个业务） 1月31日，瑞士法郎的汇率调整为6.91，欧元的汇率调整为9.0，进行汇兑损益结转，汇兑损益的入账科目为：“财务费用汇兑损益（660301）” （分做成两张凭证）（2分）生成的凭证：（在总账中填制）欧元：银行存款建设银行 15240 借：财务费用汇兑损益 -15240瑞士法郎：财务费用汇兑损益 400银行存款中国银行 400 1月31日，期末自定义转账生成一张记账凭证（结转制造费用），并审核、记账。（3分）转账目录：转账序号转账说明结转制造费用 凭证类别 注：自

18、定义公式时，“部门”、“个人”、“客户”、“供应商”、“项目”均为空不需填写 答案：摘要科目金额公式结转制造费用JG（）制造费用工资及福利费（510101）FS（510101,月,借）制造费用折旧费（510102）FS（510102,月,借）制造费用水电费（510103）FS（510103,月,借）生产成本 29022.24制造费用工资及福利费（一车间） 8700制造费用工资及福利费（二车间） 9050制造费用工资及福利费（三车间） 9005制造费用折旧费（一车间） 152.04制造费用折旧费（二车间） 180制造费用折旧费（三车间） 150制造费用水电费（一车间） 587制造费用水电费（二车

19、间） 598.2制造费用水电费（三车间） 6003 1月31日，生成本月损益结转利润的凭证。（注：收入与支出分别结转，各生成一张凭证） （2分）收入：主营业务收入学习伴侣 7500本年利润 7500支出：本年利润 9340.4销售费用水电费 200 管理费用工资及福利费（财务部） 15000管理费用差旅费（销售部） 3891管理费用水电费（财务科） 175管理费用水电费（采购部） 180.5管理费用折旧费（行政部） 90管理费用折旧费（财务部） 126管理费用折旧费（采购部） 84财务费用汇兑损益 -14840（六）由“王力”进行月末对账，试算平衡，记账，结账。（七）由“王力”查询“管理费用”

20、科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零，并且输出到考试目录中，文件名为“管理费用明细账.rep”三报表编制（由“王力”编制报表）启动报表系统，编制报表，注意，在选择模板时行业应选择“一般企业（2007年新会计准则）”报表生成后请保存在相应路径！1、编辑2011年1月31日的资产负债表，要求： A、单位名称、年、月、日设为关键字。B、表中各-公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“资产负债表.rep” （6分） 注：因为题中涉及到本年利润的结转，所以套用资产负债表的模版时，“未分配利润”一栏的公式应作相应修改2、按下表格式编辑1月份利润表，要求： A、单位名称、年、月设为关键字。B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“利润表.rep” 四账套手工备份将011账套进行手工备份，备份路径为D盘下“长青公司账套备份”文件夹