总账题目Word文档格式.docx
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7、凭证类别：
记账凭证
8、结算方式：
1、现金结算；
2、汇票结算；
（均无票据管理）
9、外币设置：
币符：
EUR币名：
欧元2011年1月份记账汇率为8.97
CHF币名：
瑞士法郎2011年1月份记账汇率为6.95
以上两者汇率小数位均为4，外币最大误差为0.0001，折算方式：
外币*汇率=本位币
10、部门档案：
部门编码
部门名称
负责人
1
行政部
2
财务部
3
市场部
301
采购部
关芯
302
销售部
吴哲
4
生产车间
421
一车间
422
二车间
423
三车间
刘晨
11、职员档案：
职员编号
职员名称
所属部门
001
张芸
002
孙楠
003
004
005
杨向栋
006
肖志
007
欧阳靖
008
12、供应商分类：
71、本地供应商；
72、外地供应商
13、供应商档案：
单位编号
供应商简称
所属分类
专营业务员
信用额度
Email地址
7101
华天公司
本地供应商
7102
奥莱公司
50000
7201
金辉商行
外地供应商
jhsh@
14、取消客户分类
15、客户档案：
供应商简称
九城科技公司
旭日电子公司
16、设置常用摘要：
1.应收账款；
2.应付账款；
3.结转制造费用；
（均无相关科目）
17、开户银行：
编码：
1；
名称：
招商银行福州分行；
账号：
662538650971；
18、根据“科目及余额表”增加或修改有关会计科目（注:
要求对带*号的会计科目进行增加或修改）。
录入期初余额并试算平衡，余额表请见附表
a、应收账款—九城科技公司18950元
—旭日电子公司6000元
b、其他应收款/个人应收款—关芯（采购部）4500元
c、应付账款—金辉商行8800元
—华天公司15045元
19、进行试算及对账
“科目及余额表”
科目名称
方向
辅助
期初余额
库存现金（1001）
借
48263.6
应付账款（2202）﹡
贷
供应商
23845
银行存款（1002）
241260
预收账款（2203）﹡
客户
招商银行（100201）﹡
100000
应付职工薪酬（2211）
中国银行（100202）﹡
69500
应交税费（2221）
瑞士法郎
10000
应交增值税（222101）﹡
建设银行（100203）﹡
71760
销项税额（22210101）﹡
欧元
8000
进项税额（22210102）﹡
存放中央银行款项（1003）
应交所得税（222102）﹡
存放同业（1011）
应付股利（2232）
其他货币资金（1012）
其他应付款（2241）
12167.68
结算备付金（1021）
应付保单红利（2251）
存出保证金（1031）
应付分保账款（2261）
交易性金融资产（1101）
代理买卖证券款（2311）
买入返售金融资产（1111）
代理承销证券款（2312）
应收票据（1121）﹡
代理兑付证券款（2313）
应收账款（1122）﹡
24950
代理业务负债（2314）
预付账款（1123）﹡
递延收益（2401）
应收股利（1131）
长期借款（2501）
应收利息（1132）
应付债券（2502）
应收代位追偿款（1201）
未到期责任准备金（2601）
应收分保账款（1211）
保险责任准备金（2602）
应收分保合同准备金（1212）
保户储金（2611）
其他应收款（1221）
4500
独立账户负债（2621）
个人应收款（122101）﹡
个人
长期应付款（2701）
坏账准备（1231）
未确认融资费用（2702）
贴现资产（1301）
专项应付款（2711）
拆出资金（1302）
预计负债（2801）
贷款损失准备（1304）
清算资金往来（3001）
代理兑付证券（1311）
货币兑换（3002）
在途物资（1402）
衍生工具（3101）
光盘（140201）*
套期工具（3201）
A4打印纸（140202）*
被套期项目（3202）
原材料（1403）
79500
实收资本（4001）
730000
光盘（140301）*
35000
资本公积（4002）
张
盈余公积（4101）
A4打印纸（140302）*
44500
一般风险准备（4102）
包
2500
本年利润（4103）
材料成本差异（1404）
利润分配（4104）
库存商品（1405）
153800
库存股（4201）
办公软件（140501）﹡
9800
生产成本（5001）
数量/套
100
制造费用（5101）
部门
学习伴侣（140502）﹡
144000
工资及福利费（510101）﹡
1200
折旧费（510102）﹡
商品进销差价（1407）
水电费（510103）﹡
委托加工物资（1408）
劳务成本（5201）
周转材料（1411）
研发支出（5301）
消耗性生物资产（1421）
工程施工（5401）
贵金属（1431）
工程结算（5402）
抵债资产（1441）
机械作业（5403）
损余物资（1451）
主营业务收入（6001）
融资租赁资产（1461）
办公软件（600101）﹡
套
存货跌价准备（1471）
学习伴侣（600102）﹡
持有至到期投资（1501）
利息收入（6011）
持有至到期投资减值准备（1502）
租赁收入（6041）
可供出售金融资产（1503）
其他业务收入（6051）
长期股权投资（1511）
汇兑损益（6061）
长期股权投资减值准备（1512）
公允价值变动损益（6101）
投资性房地产（1521）
投资收益（6111）
长期应收款（1531）
摊回保险责任准备金（6201）
未实现融资收益（1532）
摊回赔付支出（6202）
存出资本保证金（1541）
摊回分保费用（6203）
固定资产（1601）
260860
营业外收入（6301）
累计折旧（1602）
47120.92
主营业务成本（6401）
固定资产减值准备（1603）
其他业务成本（6402）
在建工程（1604）
营业税金及附加（6403）
工程物资（1605）
利息支出（6411）
固定资产清理（1606）
手续费及佣金支出（6421）
未担保余值（1611）
提取未到期责任准备金（6501）
生产性生物资产（1621）
提取保险责任准备金（6502）
生产性生物资产累计折旧（1622）
赔付支出（6511）
公益性生物资产（1623）
保单红利支出（6521）
油气资产（1631）
退保金（6531）
累计折耗（1632）
分出保费（6541）
无形资产（1701）
分保费用（6542）
累计摊销（1702）
销售费用（6601）
无形资产减值准备（1703）
工资（660101）﹡
商誉（1711）
差旅费（660102）﹡
长期待摊费用（1801）
招待费（660103）﹡
递延所得税资产（1811）
水电费（660104）﹡
独立账户资产（1821）
管理费用（6602）﹡
待处理财产损溢（1901）
工资及福利费（660201）﹡
短期借款（2001）
办公费（660202）﹡
存入保证金（2002）
差旅费（660203）﹡
吸收存款（2011）
水电费（660204）﹡
同业存放（2012）
折旧费（660205）﹡
贴现负债（2021）
财务费用（6603）
交易性金融负债（2101）
汇兑损益（660301）﹡
卖出回购金融资产款（2111）
资产减值损失（6701）
应付票据（2201）﹡
所得税费用（6801）
20、系统设置：
不允许修改、作废他人填制的凭证。
21、打印设置：
明细账（日记账，多栏账）打印方式为按月排页。
二．日常业务处理。
企业增值税率17%，不考虑其他税金。
凭证附单据数不填。
题目中涉及到的结算方式除非有特别说明，其余均采用“现金结算”。
凭证中摘要不限。
除题中有特别说明的外，每小题只做一张凭证。
（一）请将计算机和账套操作日期改为2011年1月31日。
以“高静”操作员身份对长青公司2011年1月份业务填制凭证。
（按题号顺序填制凭证）
1、1月1日，从招商银行提取现金5000元，作为备用金。
借：
库存现金5000
贷：
银行存款—招商银行5000
2、1月2日，销售部报销业务招待费955元，以现金支付。
销售费用—招待费955
库存现金955
3、1月4日，向金辉商行购入光盘500张，每张3.5元；
A4打印纸200包，每包17.8元；
材料尚未到达，货款以商业承兑汇票结算。
在途物资——光盘1750
——A4打印纸3560
应交税费——应交增值税（进项税额）902.7
应付票据6212.7
4、1月8日，采购部关芯出差回来报销差旅费3891元，退回剩余现金609元。
管理费用—差旅费（采购部）3891
库存现金609
其他应收款—个人应收款（关芯）4500
5、1月9日，之前向金辉商行购入的500张光盘和200包A4打印纸到达并验收入库，按实际成本入账。
原材料——光盘1750
——A4打印纸3560
贷：
——A4打印纸3560
6、1月10日，用现金支付水电费2489.6元，其中一车间587元，二车间598.2元，三车间600元，财务部175元，行政部148.9元，销售部200元，采购部180.5元。
制造费用—水电费（一车间）587
制造费用—水电费（二车间）598.2
制造费用—水电费（三车间）600
管理费用—水电费（财务部）175
管理费用—水电费（行政部）148.9
管理费用—水电费（采购部）180.5
销售费用—水电费200
库存现金2489.6
7、1月13日，销售部向旭日电子公司售出《学习伴侣》50套，含税单价175.5元，货款尚未收到。
应收账款（旭日电子公司）8775
主营业务收入—学习伴侣（50套）7500
应交税费—应交增值税—销项税额1275
8、1月15日，向银行取得为期为7个月的生产周转用借款100,000元，存入招商银行。
借：
银行存款—招商银行100000
贷：
短期借款100000
9、1月16日，通过招商银行转账发放本月职工工资150,000元。
应付职工薪酬150000
银行存款—招商银行150000
10、1月18日，按月折旧率3‰提取折旧费，车间固定资产原值160680元（一车间50680元，二车间60000元，三车间50000元），行政管理部门固定资产原值100000元（采购部28000元，行政部30000元，财务部42000元）。
制造费用—折旧费（一车间）152.04
制造费用—折旧费（二车间）180
制造费用—折旧费（三车间）150
管理费用—折旧费（采购部）84
管理费用—折旧费（财务部）126
管理费用—折旧费（行政部）90
累计折旧782.04
11、1月20日，以现金支付行政部办公费2900元，财务部办公费1385元。
管理费用—办公费（行政部）2900
管理费用—办公费（财务部）1385
库存现金4285
12、1月22日，收到股东投资的一台机器设备，双方确认价值130000元（不考虑增值税）。
固定资产130000
实收资本130000
13、1月25日，收到恒大集团投资资金500000欧元，存入建设银行（按月初汇率计算，）。
银行存款—建设银行（500000欧元）4485000
实收资本4485000
14、1月29日，计提本月职工工资。
一车间生产工人90000元，二车间生产工人96000元，三车间生产工人87000元，财务部15000元，一车间管理人员8700元，二车间管理人员9050元，三车间管理人员9005元。
生产成本273000
制造费用—工资及福利费（一车间）8700
制造费用—工资及福利费（二车间）9050
制造费用—工资及福利费（三车间）9005
管理费用—工资及福利费（财务部）15000
应付职工薪酬314755
15、1月30日，经批准报废清理旧机器一台，原值20000元，已提折旧15000元
固定资产清理5000
累计折旧15000
固定资产20000
（二）以“唐平”操作员的身份对凭证进行出纳签字。
（2分）
（三）以“王力”操作员的身份对上述业务进行审核、记账、结账。
（1分）
（四）结账完成后发现1月2日销售部报销的招待费属非工作需要的消费行为，不允许报销，现金已追缴，故删除该凭证（需要重新整理凭证断号），业务上不再体现（即不用再做新的凭证）。
其余凭证仍需签字、审核、记账。
（五）由“高静”完成下列记账凭证，再由“王力”审核、记账。
（以下每个业务分别制单、审核、记账后，再做下一个业务）
①1月31日，瑞士法郎的汇率调整为6.91，欧元的汇率调整为9.0，进行汇兑损益结转，汇兑损益的入账科目为：
“财务费用—汇兑损益（660301）”（分做成两张凭证）（2分）
生成的凭证：
（在总账中填制）
欧元：
银行存款—建设银行15240
借：
财务费用—汇兑损益-15240
瑞士法郎：
财务费用—汇兑损益400
银行存款—中国银行400
②1月31日，期末自定义转账生成一张记账凭证（结转制造费用），并审核、记账。
（3分）
转账目录：
转账序号
转账说明
结转制造费用
凭证类别
注：
自定义公式时，“部门”、“个人”、“客户”、“供应商”、“项目”均为空不需填写
答案：
摘要
科目
金额公式
结转制造费用
JG（）
制造费用—工资及福利费（510101）
FS（510101,月,借）
制造费用—折旧费（510102）
FS（510102,月,借）
制造费用—水电费（510103）
FS（510103,月,借）
生产成本29022.24
制造费用—工资及福利费（一车间）8700
制造费用—工资及福利费（二车间）9050
制造费用—工资及福利费（三车间）9005
制造费用—折旧费（一车间）152.04
制造费用—折旧费（二车间）180
制造费用—折旧费（三车间）150
制造费用—水电费（一车间）587
制造费用—水电费（二车间）598.2
制造费用—水电费（三车间）600
31月31日，生成本月损益结转利润的凭证。
（注：
收入与支出分别结转，各生成一张凭证）（2分）
收入：
主营业务收入—学习伴侣7500
本年利润7500
支出：
本年利润9340.4
销售费用—水电费200
管理费用—工资及福利费（财务部）15000
管理费用—差旅费（销售部）3891
管理费用—水电费（财务科）175
管理费用—水电费（采购部）180.5
管理费用—折旧费（行政部）90
管理费用—折旧费（财务部）126
管理费用—折旧费（采购部）84
财务费用—汇兑损益-14840
（六）由“王力”进行月末对账，试算平衡，记账，结账。
（七）由“王力”查询“管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零，并且输出到考试目录中，文件名为“管理费用明细账.rep”
三．报表编制（由“王力”编制报表）
启动报表系统，编制报表，注意，在选择模板时行业应选择“一般企业（2007年新会计准则）”
报表生成后请保存在相应路径！
！
1、编辑2011年1月31日的资产负债表，要求：
A、单位名称、年、月、日设为关键字。
B、表中各-公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。
C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“资产负债表.rep”（6分）
注：
因为题中涉及到本年利润的结转，所以套用资产负债表的模版时，“未分配利润”一栏的公式应作相应修改
2、按下表格式编辑1月份利润表，要求：
A、单位名称、年、月设为关键字。
B、表中各公式单元必须通过账务取数函数或表间计算公式取得数据。
C、计算数据并保存到考试目录中，文件名为“利润表.rep”
四．账套手工备份
将011账套进行手工备份，备份路径为D盘下“长青公司账套备份”文件夹
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