工程经济学课程设计Word下载.docx

1、建设期第二年需要的借款额=22300*45%=10035万元建设期第一年的借款利息=12265*7%/2=429万元建设期第二年的借款利息=（12265+429）*7%+10035*7%/2=1240万元建设期总利息=429+1240=1669万元 建设期利息表 （单位：万元）序号项目合计建设期12期初借款余额12695当期借款2230012265100353当期应付款（建设期利息）166942912402.总成本估算摊销=4000/38=105万元融资前折旧费=（40000-4000-25000）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15 =1943万元融资后折旧费=（40000-

2、4000-25000+1669）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15 =1997万元 固定资产投资计划与利息计算 投产后（第三年末）开始还款，每年付清利息、并分8年还本。年末45678910期初本息余额2396920973179771498111985898959932997本期付息1678146812581049839629420210本期还本2996期末本息余额 （单位：流动资金利息： 第3年：（5000-2300）*6%=162万元 第414年：（7000-2300）*6%=282万元 总成本费用投资表估算表 生产要素法（单位：计算期（年）1114生产负荷（%）70901

3、00 100外购原材料2900001750022500外购燃料动力114840693089109900工资福利费46400280036004000修理费185600112014401600其他费用540004500经营成本（1+2+3+4+5）523800328504095045000折旧费239641997摊销费1260105利息支出996918401750154013311121911702492282总成本费用估算549750367924480248642484334822348013478044759447384其中：可变成本1+2282640244303141032400 固定成本2

4、67110123621339216242160331582315613154041519414984进项税：第3年：（17500+6963）*17%=4159万元 第4年：（22500+8910）*17%=5340万元 第514年（25000+9900）*17%=5933万元增值税：8330-4159=4171万元 第4年：10710-5340=5370万元 第514年11900-5933=5967万元销售税金及附加：4171*10%=417万元 第4年：5370*10%=537万元 第514年5967*10%=597万元 利润与所得税计算表（融资前） （单位：运营期514营业收入490006

5、300070000营业税金及附加417537597总成本费用3489842998470483.13.219433.3利润总额（1-2-3）136851946522355所得税（425%）342148665589税后利润102641459916766建设期与运营前期（年）总投资220001800050002000470001.1建设投资400001.2建设期利息1.3流动资金7000资金筹措2.1项目资本金973579652300200002.1.1用于建设投资177002.1.2用于流动资金2.2债务资金2700270002.2.1建设银行贷款2.2.24700工商银行贷款项目投资使用计划与资

6、金筹措表 （单位：万元） 全部投资现金流量表（融资前） 单位：万元11121314现金流入89036回收固定资产余值12036回收流动资金现金流出3826743487455972.32.4 所得税前净现金流-22000-1800010733195132440343439累计税前净现金流量-2000-40000-29267-9754146493905263455878581122611366641610671857020787325312所得税税后净现金流7321146471881437850累计税后净现金流-32679-1803278219596384105772247603894852113

7、666132480151294189144折现系数0.90910.82640.75130.68300.62090.56460.51320.46650.42410.38550.35050.31860.28970.2633税前折现净现金流-20000-148758064133271515213775125241138410349940785537775707011437累计税前折现净现金流-34875-26811-134841668155432796739351497005910767660754358250593942税后折现净现金流5500100041168210621965587777979

8、72534141376434259966累计税后折现净现金流-29375-19371-7689293212587 21364293433659640737439014732657292税前财务净现金流=11437元 税后财务净现金流=57292 投资回收期：Pt = 5-1+18032/18814=4.96年 Pd=6-1+7689/10621=5.72年IRR=32%利润与所得税计算表（融资后）496423.4 2821179117661207612097021180239021599218092201929484415519052425295534854005452550588431324

9、615571157281588516042161991635716514息税前利润（3.4+4）136311941122301息税折旧摊销前利润1573321513 权益资金现金流量表（单位：43351506485532355166550095485254695545375138456084权益投资借款本金偿还借款利息支付2.5销售税金及附加2.6净现金流量-9735-79655649123521467714834149911514815305154631861632954 IRR=50% 利润与利润计算表（融资后） 单位：21390盈余公积金8841325155715731589160416

10、2016361651公益金442662789786794802810818826应付利润7517112591323513379135121364613779139131404714057未分配利润总投资收益率ROI=EBIT/TI*100%=22301/（47000+1669）*100%=45.82%资本金净利润率ROE=NP/EC*100%利息备付率ICR=EBIT/PI=22301/1540=14.48%建设投资借款偿还期计算 全部投资现金流量表（融资后） 单位：万元 年初欠款13024还款来源经营成本折旧摊销建设投资利息912流动资金利息162利润总额18217所得税455413663+折旧+摊销年末欠款