工程经济学课程设计Word下载.docx

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建设期第二年需要的借款额=22300*45%=10035万元

建设期第一年的借款利息=12265*7%/2=429万元

建设期第二年的借款利息=（12265+429）*7%+10035*7%/2=1240万元

建设期总利息=429+1240=1669万元

建设期利息表（单位：

万元）

序号

项目

合计

建设期

1

2

期初借款余额

12695

当期借款

22300

12265

10035

3

当期应付款（建设期利息）

1669

429

1240

2.总成本估算

摊销=4000/38=105万元

融资前折旧费=（40000-4000-25000）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15

=1943万元

融资后折旧费=（40000-4000-25000+1669）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15

=1997万元

固定资产投资计划与利息计算

投产后（第三年末）开始还款，每年付清利息、并分8年还本。

年末

4

5

6

7

8

9

10

期初本息余额

23969

20973

17977

14981

11985

8989

5993

2997

本期付息

1678

1468

1258

1049

839

629

420

210

本期还本

2996

期末本息余额

（单位：

流动资金利息：

第3年：

（5000-2300）*6%=162万元

第4~14年：

（7000-2300）*6%=282万元

总成本费用投资表估算表

——生产要素法（单位：

计算期（年）

11~14

生产负荷（%）

70

90

100

100

外购原材料

290000

17500

22500

外购燃料动力

114840

6930

8910

9900

工资福利费

46400

2800

3600

4000

修理费

185600

1120

1440

1600

其他费用

54000

4500

经营成本

（1+2+3+4+5）

523800

32850

40950

45000

折旧费

23964

1997

摊销费

1260

105

利息支出

9969

1840

1750

1540

1331

1121

911

702

492

282

总成本费用估算

549750

36792

44802

48642

48433

48223

48013

47804

47594

47384

其中：

可变成本1+2

282640

24430

31410

32400

固定成本

267110

12362

13392

16242

16033

15823

15613

15404

15194

14984

进项税：

第3年：

（17500+6963）*17%=4159万元

第4年：

（22500+8910）*17%=5340万元

第5~14年（25000+9900）*17%=5933万元

增值税：

8330-4159=4171万元第4年：

10710-5340=5370万元

第5~14年11900-5933=5967万元

销售税金及附加：

4171*10%=417万元第4年：

5370*10%=537万元

第5~14年5967*10%=597万元

利润与所得税计算表（融资前）（单位：

运营期

5~14

营业收入

49000

63000

70000

营业税金及附加

417

537

597

总成本费用

34898

42998

47048

3.1

3.2

1943

3.3

利润总额（1-2-3）

13685

19465

22355

所得税（4×

25%）

3421

4866

5589

税后利润

10264

14599

16766

建设期与运营前期（年）

总投资

22000

18000

5000

2000

47000

1.1

建设投资

40000

1.2

建设期利息

1.3

流动资金

7000

资金筹措

2.1

项目资本金

9735

7965

2300

20000

2.1.1

用于建设投资

17700

2.1.2

用于流动资金

2.2

债务资金

2700

27000

2.2.1

建设银行贷款

2.2.2

4700

工商银行贷款

项目投资使用计划与资金筹措表

（单位：

万元）

全部投资现金流量表（融资前）单位：

万元

11

12

13

14

现金流入

89036

回收固定资产余值

12036

回收流动资金

现金流出

38267

43487

45597

2.3

2.4

所得税前净现金流

-22000

-18000

10733

19513

24403

43439

累计税前净现金流量

-2000

-40000

-29267

-9754

14649

39052

63455

87858

112261

136664

161067

18570

207873

25312

所得税

税后净现金流

7321

14647

18814

37850

累计税后净现金流

-32679

-18032

782

19596

38410

577224

76038

94852

113666

132480

151294

189144

折现系数

0.9091

0.8264

0.7513

0.6830

0.6209

0.5646

0.5132

0.4665

0.4241

0.3855

0.3505

0.3186

0.2897

0.2633

税前折现净现金流

-20000

-14875

8064

13327

15152

13775

12524

11384

10349

9407

8553

7775

7070

11437

累计税前折现净现金流

-34875

-26811

-13484

1668

15543

27967

39351

49700

59107

67660

75435

82505

93942

税后折现净现金流

5500

10004

11682

10621

9655

8777

7979

7253

4141

3764

3425

9966

累计税后折现净现金流

-29375

-19371

-7689

2932

12587

21364

29343

36596

40737

43901

47326

57292

税前财务净现金流=11437元税后财务净现金流=57292投资回收期：

Pt=5-1+18032/18814=4.96年Pd=6-1+7689/10621=5.72年

IRR=32%

利润与所得税计算表（融资后）

49642

3.4

282

11791

17661

20761

20970

21180

2390

21599

21809

22019

2948

4415

5190

5242

5295

5348

5400

5452

5505

8843

13246

15571

15728

15885

16042

16199

16357

16514

息税前利润（3.4+4）

13631

19411

22301

息税折旧摊销前利润

15733

21513

权益资金现金流量表（单位：

43351

50648

55323

55166

55009

54852

54695

54537

51384

56084

权益投资

借款本金偿还

借款利息支付

2.5

销售税金及附加

2.6

净现金流量

-9735

-7965

5649

12352

14677

14834

14991

15148

15305

15463

18616

32954

IRR=50%

利润与利润计算表（融资后）单位：

21390

盈余公积金

884

1325

1557

1573

1589

1604

1620

1636

1651

公益金

442

662

789

786

794

802

810

818

826

应付利润

7517

11259

13235

13379

13512

13646

13779

13913

14047

14057

未分配利润

总投资收益率ROI=EBIT/TI*100%=22301/（47000+1669）*100%=45.82%

资本金净利润率ROE=NP/EC*100%

利息备付率ICR=EBIT/PI=22301/1540=14.48%

建设投资借款偿还期计算全部投资现金流量表（融资后）单位：

万元

年初欠款

13024

还款来源

—经营成本

—折旧

—摊销

—建设投资利息

912

—流动资金利息

162

利润总额

18217

—所得税

4554

13663

+折旧

+摊销

年末欠款