财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法.docx

1、财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法固定资产模块与总账模块数据核对方法每月末，总公司对固定资产模块与总账模块的金额进行检查的过程中，时常发现个别机构两模块数据存在差异。为保证固定资产模块核算的正确性，各分支机构应在每月计提完折旧与摊销后，核对两模块数据的一致性（需核对到二级明细资产类别）。鉴于将无形资产、待摊费用等纳入固定资产模块进行管理后，给大家的核对工作带来的一定的影响，所以我们将核对方法整理成以下操作说明，以便大家核对。（需要说明的一点是，除了保证两模块数据的一致性，还须保证账实相符。）一、固定资产（一）固定资产模块查询数据操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 如下图

2、所示，在查询条件界面中，查询对象选择“资产类别”： 打开查询范围，弹出资产类别对话框，点击，将各类别打开到末级。选择01-09类别，即所有固定资产项目，单击确定。 进一步在查询条件窗口中选择“会计期间”及“单位”等信息。单击确定，得到查询结果。其中，各二级明细类别的原值金额和累计折旧金额，即为核对的依据。（二）总账模块操作节点：财务会计-总账-账簿查询-科目余额表在输入查询单位及会计期间后，选择科目：1601固定资产-1602累计折旧；科目级次：选择1-2级（因为固定资产模块核对到二级资产类别）。如下图所示： 单击确定，得到查询结果。 查询结果中的期末余额，即为核对的依据。 将两模块查询的结果

3、进行核对后，填入“资产数据核对统计表”，对于存在差异的明细项目，需进一步查找原因，并进行调整，以确保两模块数据一致。【小提示】对于核对不一致的项目，应先查找数据不一致的情况起始于哪个月份；进而，可在对应月份科目余额表中通过查看“明细”，并进一步“联查凭证”的方式，查找错误原因。二、无形资产（一）固定资产模块操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 操作方法如上所述，查询范围选择“无形资产”。 由于在升级过程中，大部分机构按照当时的摊余价值在固定资产模块入账，因此对于无形资产，无法核对原值进行核对，需按照净值进行核对。如上图所示，在查询结果中，“净值金额”一列即为核对的依据。（二）总账

4、模块操作节点：财务会计-总账-账簿查询-科目余额表科目：1701无形资产-1702累计摊销级次：1级（因为在新系统中，无形资产类别下只设了“软件”一项，因此暂不用核对明细） 在查询结果中，取期末净值，即为核对的依据。 三、低值易耗品（一）固定资产模块操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 操作方法如上所述，查询范围选择“低值易耗品”。由于低值易耗品采用一次摊销法，因此该类资产需按月进行核对（原则上此项核对工作应在每月月末进行）。如上图所示，在查询结果中，“原值金额”一列即为核对的依据，并且“累计折旧金额”应于“原值金额”相等。（二）总账模块操作节点：财务会计-总账-账簿查询-科目余

5、额表科目：1411低值易耗品级次：1-2级 在查询结果中，取本期借方数，即为核对的依据。另外，本期贷方数据应该与本期借方数据相等，期末应无余额。四、待摊费用（一）固定资产模块操作节点：财务会计-固定资产-账簿管理-统计分析表 操作方法如上所述，查询范围选择“待摊费用”。 待摊费用各明细项目需按净值进行核对，下图中“净值金额”一列即为核对的依据：附：各待摊项目对应入账科目资产类别编码资产类别名称会计科目代码会计科目名称1201房租123402待摊费用/房租1202车租123403待摊费用/车租1203系统维护费123404待摊费用/系统维护费1204职场装修费123405待摊费用/职场装修费12

6、05咨询费123406待摊费用/咨询费1206固定资产修理费123401待摊费用/固定资产修理费1207广告费123407待摊费用/广告费1208行业会费123490待摊费用/其他1209网络费123490待摊费用/其他1210报刊费123490待摊费用/其他1211企业财产保险费123490待摊费用/其他1212固定电话费123490待摊费用/其他1213取暖费123490待摊费用/其他（二）总账模块操作节点：财务会计-总账-账簿查询-科目余额表科目：1234待摊费用级次：1-2级 在查询结果中，取“期末余额”即为核对依据： 五、长期待摊费用其查询方法与待摊费用类似。1、长期待摊项目对应入账

7、科目资产类别编码资产类别名称会计科目代码会计科目名称1301租赁费180102长期待摊费用/租赁费1302职场装修费180103长期待摊费用/职场装修工程1303机房装修工程180104长期待摊费用/机房装修工程1304综合布线工程180105长期待摊费用/综合布线工程1305消防工程180106长期待摊费用/消防工程1306空调工程180107长期待摊费用/空调工程1307装修家具180108长期待摊费用/装修家具1308平台建设费180199长期待摊费用/其他1309维护费180199长期待摊费用/其他2、总账查询科目1801长期待摊费用【小提示】各资产项目的核对，可以结合“数据核对统计表”中与资产相关的各表来明确对应关系。