金融学《国际结算》期末复习资料.doc

1、一 国际结算概述1、 掌握国际结算的基本定义国际贸易结算国际非贸易结算2、 熟悉国际结算的基本制度3、 国际结算的产生与发展（1）首先是从现金结算发展到非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement）（2）货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）（3）从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through

2、foreign exchange banks） （4）国际结算与贸易融资相结合二、 国际结算票据1、票据的定义 2、票据的性质：设权性，要式性，文义性，无因性，流通转让性，有价性，提示性，返还性，可追索性3、票据关系：基础关系；法律关系三、汇票1、汇票的定义 2、汇票的种类（1）银行汇票（Bankers Draft) 商业汇票(Trade Bill)（2）跟单汇票(Documentary Bill) 光票(Clean Bill)（3）即期汇票(Sight Draft, Demand Draft) 远期汇票(Time Bill, Usance Bill)（4）商业承兑汇票(Traders acc

3、eptance bill) 银行承兑汇票(Banks acceptance bill)（5）国内汇票(Inland bill) 国际汇票(International bill)（6）外币汇票(Foreign money bill) 本币汇票(Home money bill)3、汇票的行为 出票 (Issue ) 提示 (Presentation) 承兑 (Acceptance) 付款 (Payment) 背书 (Endorsement) 贴现 (Discount) 拒付 (Dishonor) 追索 (Recourse) 保证 (Guarantee)4、 汇票收款人写法限制性抬头；指示性抬头；来

4、人抬头5、 到期日（付款日）写法见票即付；出票后定期付款；见票后定期付款；定日付款四、本票1、本票的定义 2、汇票与本票的区别五、支票支票的定义 六、汇款1、顺汇与逆汇2、汇款的种类：信汇；电汇；票汇七、托收1、托收概述2、托收的分类八、信用证1、什么是信用证2、信用证的作用 保证作用 融通作用3、 信用证的特点（1）信用证是一项独立文件（2）信用证以单据为处理对象（单据交易)（3）开证行负第一性的付款责任4、信用证分类（1）以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：跟单信用证 (Documentary Credit ) 光票信用证 ( Clean Credit )（2）按有没有另一家银行加以保兑

5、分：保兑信用证( Confirmed Letter of Credit）不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )（3）根据付款方式的不同分： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证（4）根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )（5）循环信用证 ( Revolving Credit ) 按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证 按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环（6）对开信用证 ( Reci

6、procal Credit )（7）对背信用证 ( Back to Back Credit)（8）预支信用证( Anticipatory Credit )（9）备用信用证（Standby Letter of Credit )5、信用证实务 信用证的开立信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核九、国际保理业务1、保理业务的功能2、保理和福费廷业务比较相同点：l 与贸易融资相关的金融产品l 对应收帐的购买l 固定利率融资l 出口商将风险转嫁保理商或包买商不同点 forfaiting factoring购买的为可流通凭证 不可流通应收帐100%货款融资 约80%货款融资180天以上中期融

7、资 180天以内短期融资可有选择性地叙作 出售所有合格应收帐信用证结算方式 O/A或D/A方式无追索权 有/无追索权十、一些期限规定1、有关提示付款期的规定n 本票为出票后2个月；支票为出票后10天；见票即付汇票为出票后1个月；定日付款汇票，出票后定期付款汇票，见票后定期付款汇票为到期日起10日内。n 提示承兑期：定日付款汇票，出票后定期付款汇票为到期日前；见票后定期付款汇票为出票日起1个月内。n 银行承兑汇票应该在到期后10日内提示付款，超过期限向代理付款银行提示付款的，须向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明。2、票据权利时效（1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日

8、起2年，见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；（2）持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；（3）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月3、信用证的三个交单期 （1）有效期：议付的期限/最后交单日 （2）最迟交单日期：装运日后若干天交单 （3）装运期（最迟装运期）：装运日（提单签发日）后21天交单最迟交单期是自运输单据签发日后的一定交单期限。如未规定，必须在装运日后21天内交单信用证效期是交单的有效期，而不是议付、付款或承兑的有效期3、银行审单在 7个银行工作日内完成，“从收到单据次日起7个工作日内”审核4、受益人收到由通知行转来的信用证修改书后，是接受修改还是不接受修改。表态的期限没有硬性规定，但在实务中，习惯上以三天为限。