内控合规管理岗位资格考试单选题.doc

1、二、单选题1开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是（C ）。A内部牵制阶段 B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段 D内部控制整体框架阶段2下列不属于COSO委员会内部控制整体框架中规定的内部控制目标的是：（D ）。A财务报告的可靠性 B发展的效果和效率C相关法律法规的遵循 D企业利润的快速增长3关于企业内部控制基本规范表述错误的是：（ D ）。A建立了内部控制的总体框架和基本要求B明确了内控建设的目标、原则及构成要素C在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用D由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布4根据五部委企业内部控制基本规范，内部控制的最终目标

2、是：（ D ）。A保证企业资产安全 B保证财务报告及相关信息真实完整C提高经营效率和效果 D促进企业实现发展战略5关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：（ A ）。A企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高B内部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也不要控制过度C两者是是协调一致的D忽视控制的经营管理，将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果6根据企业内部控制基本规范，下列不属于内部控制原则的是：（ B ）。A全面性原则 B合法性原则 C制衡性原则 D重要性原则7集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则是：（ D ）。A全面性原则 B成本效

3、益原则 C制衡性原则 D重要性原则8对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：（C ）。A全面性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则9根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制，体现了内部控制的原则是：（ A ）。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则10根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原则是：（B ）。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则11将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现了内部控制的原则是：（ B ）。A适应性原则 B

4、全面性原则 C制衡性原则 D重要性原则12以下不属于内部控制要素的是：（A ）。A外部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督13企业文化属于内部控制五要素中的：（A ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督14治理结构属于内部控制五要素中的：（ C ）。A控制活动B风险评估C内部环境D内部监督15不相容职务分离属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督16授权审批属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督17内部控制评价属于内部控制五要素中的：（ D ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督18农业银行近年来开展的案

5、件风险排查属于内部控制五要素中的：（ D ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督19反舞弊属于内部控制五要素中的：（ B ）。A内部环境B信息与沟通C控制活动D内部监督20定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B信息与沟通C控制活动D内部监督21公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：（ B ）。A内部环境B控制活动C信息与沟通D内部监督22我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（ B ）。A1986年颁布的会计基础工作规范B1996年颁布的独立审计准则第9号内部控制和审计风险C1999年修订的会计法D

6、2001年颁布的内部会计控制规范基本规范232013年，COSO委员会再次更新内控框架,关于新框架表述错误的是：（ D ）。A新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容B新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进C新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望D新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素24标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：（ C ）。A商业银行内部控制指引的颁布实施B独立审计准则第9号内部控制和审计风险的颁布实施C企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引的颁布实施D内部会

7、计控制规范基本规范等7项内部会计控制规范的颁布实施252008年我国颁布的企业内部控制基本规范将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。”，关于该定义的理解，不准确的是：（ C ）。A强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用B明确了内部控制是全体员工的共同责任C内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定D覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制26确保经营管理符合外部监管部门监管要求，免于监管处罚，属于内部控制目标中的：（ A ）。A保证企业经营管理合法合规B保证企业资产安全C保证财务报告及相关信息真实完整

8、D提高经营效率和效果27关于内部环境的表述，错误的是：（ D ）。A内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称B内部环境是企业实施内部控制的基础C内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等D内部环境不包括公司发展战略28农业银行近年来开展的管理活动中，属于内控环境的是：（ A ）。A合规文化建设B案件风险排查C风险审计D运营“三大集中”29农业银行近年来开展的管理活动中，不属于内部监督的是：（ B ）。A案件风险排查B企业文化建设C年度内部控制评价D条线尽职监督30农业银行近年来开展的管理活动中，属于信息沟通的是：（ D ）。A案件风险排查B企业文化建设C年度内

9、部控制评价D信息系统建设31农业银行每年开展的授权和转授权，属于内部控制要素中的：（ B ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督32农业银行每年开展的内部控制评价，属于内部控制要素中的：（ D ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督33农业银行制定的发展战略规划，属于内部控制要素中的：（ A ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督34关于风险分析的表述，错误的是：（ A ）。A主要采用定性分析的方法B按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性C按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险D充分吸收专业人员，组成风险分析

10、团队35企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：（ D ）。A经济形势B法律变化C科技进步D运营管理36风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：（ C ）。A人力资源B财务指标C经济金融形势D运营管理37下列不属于控制措施的是：（ C ）。A不相容职务分离B授权审批C企业文化建设D预算控制38下列职务可以由同一人担任的是：（ C ）。A信贷调查与审查 B信贷审查与审批C信贷调查与贷后管理 D业务申请与审批39关于授权审批控制，表述不正确的是：（ D ）。A要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务B对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联

11、签制度C授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D授权审批控制属于事后控制40关于预算控制，表述错误的是：（ A ）。A预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行B预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的C预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束D通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标41企业为其房产购买保险，属于：（ B ）。A不相容职务分离控制B财产保护控制C预算控制D运营分析控制42关于信息与沟通的表述，不正确的是：（ D ）。A信息与沟通贯穿于内

12、部控制体系的全过程B信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证C信息与沟通应借助信息技术提高效率效果D举报不属于信息与沟通的范畴43农业银行内控合规管理信息系统（ICCS）建设，属于内部控制要素中的：（ C ）。A控制活动B内部监督C信息与沟通D风险评估44检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行为违背：（ A ）。A不相容职务分离控制B会计系统控制C绩效考核控制D财产保护控制45某员工发现其上司超越权限向其交办的事项，该员工应该：（ C ）。A按照上司要求办理B先按照上司要求办理，然后向上一级领导报告C有权拒绝办理，并向上一级领导报告D向其上司提示，提示无效后，按照上司要求办理46

13、.下列有关合规的说法正确的是（ A ）。A依法合规是企业内部控制的首要目标B合规管理重在事后监督C合规管理与审计监督无本质区别D合规管理是风险管理的核心47.开启商业银行专业化合规管理阶段的标志性事件是（ C ）。A巴林银行倒闭B2008年全球金融危机C巴塞尔委员会发布合规与银行内部合规部门D水门事件48.下面哪一项不是商业银行合规管理在国际上发展的背景因素（ D ）。A欧美银行业金融创新的不断涌现B全球化背景下，汇丰、花旗等跨国大银行的探索C巴林银行倒闭等一系列重大违规事件的发生D上海银行业2005年10月发起每年一届的合规年会49.对中国银行界来讲，下列哪项制度是开展合规管理需要遵循的基本规范（ B ）。A商业银行法B商业银行合规风险管理指引C银行业金融机构绩效考评监管指引D银行业金融机构案防工作办法50.银监会出台的哪一项制度中要求商业银行设立合规总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作（ B ）。A商业银行合规风险管理指引B银行业金融机构案防工作办法C.银行业金融机构绩效考评监管指引D银行业监督管理办法51.下列不属于合规管理部门职责范围的是（ C ）。A合规监测B合规培训C合规政策的制定D合规管理计划的制定与执行