内控合规管理岗位资格考试单选题.doc

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二、 单选题

1．开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是（C）。

A．内部牵制阶段B．内部控制制度阶段

C．内部控制结构阶段D．内部控制整体框架阶段

2．下列不属于COSO委员会《内部控制——整体框架》中规定的内部控制目标的是：

（D）。

A．财务报告的可靠性B．发展的效果和效率

C．相关法律法规的遵循D．企业利润的快速增长

3．关于《企业内部控制基本规范》表述错误的是：

（D）。

A．建立了内部控制的总体框架和基本要求

B．明确了内控建设的目标、原则及构成要素

C．在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用

D．由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布

4．根据五部委《企业内部控制基本规范》，内部控制的最终目标是：

（D）。

A．保证企业资产安全B．保证财务报告及相关信息真实完整

C．提高经营效率和效果D．促进企业实现发展战略

5．关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：

（A）。

A．企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高

B．内部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也不要控制过度

C．两者是是协调一致的

D．忽视控制的经营管理，将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果

6．根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的是：

（B）。

A．全面性原则B．合法性原则C．制衡性原则D．重要性原则

7．集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则是：

（D）。

A．全面性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则

8．对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：

（C）。

A．全面性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则

9．根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制，体现了内部控制的原则是：

（A）。

A．适应性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则

10．根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原则是：

（B）。

A．适应性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则

11．将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现了内部控制的原则是：

（B）。

A．适应性原则B．全面性原则C．制衡性原则D．重要性原则

12．以下不属于内部控制要素的是：

（A）。

A．外部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

13．企业文化属于内部控制五要素中的：

（A）。

A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

14．治理结构属于内部控制五要素中的：

（C）。

A．控制活动B．风险评估C．内部环境D．内部监督

15．不相容职务分离属于内部控制五要素中的：

（C）。

A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

16．授权审批属于内部控制五要素中的：

（C）。

A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

17．内部控制评价属于内部控制五要素中的：

（D）。

A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

18．农业银行近年来开展的案件风险排查属于内部控制五要素中的：

（D）。

A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督

19．反舞弊属于内部控制五要素中的：

（B）。

A．内部环境B．信息与沟通C．控制活动D．内部监督

20．定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制五要素中的：

（C）。

A．内部环境B．信息与沟通C．控制活动D．内部监督

21．公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：

（B）。

A．内部环境B．控制活动C．信息与沟通D．内部监督

22．我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：

（B）。

A．1986年颁布的《会计基础工作规范》

B．1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》

C．1999年修订的《会计法》

D．2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》

23．2013年，COSO委员会再次更新内控框架,关于新框架表述错误的是：

（D）。

A．新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容

B．新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进

C．新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望

D．新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素

24．标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：

（C）。

A．《商业银行内部控制指引》的颁布实施

B．《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施

C．《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施

D．《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施

25．2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

”，关于该定义的理解，不准确的是：

（C）。

A．强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用

B．明确了内部控制是全体员工的共同责任

C．内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定

D．覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制

26．确保经营管理符合外部监管部门监管要求，免于监管处罚，属于内部控制目标中的：

（A）。

A．保证企业经营管理合法合规

B．保证企业资产安全

C．保证财务报告及相关信息真实完整

D．提高经营效率和效果

27．关于内部环境的表述，错误的是：

（D）。

A．内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称

B．内部环境是企业实施内部控制的基础

C．内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等

D．内部环境不包括公司发展战略

28．农业银行近年来开展的管理活动中，属于内控环境的是：

（A）。

A．合规文化建设B．案件风险排查C．风险审计D．运营“三大集中”

29．农业银行近年来开展的管理活动中，不属于内部监督的是：

（B）。

A．案件风险排查B．企业文化建设C．年度内部控制评价D．条线尽职监督

30．农业银行近年来开展的管理活动中，属于信息沟通的是：

（D）。

A．案件风险排查B．企业文化建设C．年度内部控制评价D．信息系统建设

31．农业银行每年开展的授权和转授权，属于内部控制要素中的：

（B）。

A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督

32．农业银行每年开展的内部控制评价，属于内部控制要素中的：

（D）。

A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督

33．农业银行制定的发展战略规划，属于内部控制要素中的：

（A）。

A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督

34．关于风险分析的表述，错误的是：

（A）。

A．主要采用定性分析的方法

B．按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性

C．按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险

D．充分吸收专业人员，组成风险分析团队

35．企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：

（D）。

A．经济形势B．法律变化C．科技进步D．运营管理

36．风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：

（C）。

A．人力资源B．财务指标C．经济金融形势D．运营管理

37．下列不属于控制措施的是：

（C）。

A．不相容职务分离B．授权审批C．企业文化建设D．预算控制

38．下列职务可以由同一人担任的是：

（C）。

A．信贷调查与审查B．信贷审查与审批

C．信贷调查与贷后管理D．业务申请与审批

39．关于授权审批控制，表述不正确的是：

（D）。

A．要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务

B．对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度

C．授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段

D．授权审批控制属于事后控制

40．关于预算控制，表述错误的是：

（A）。

A．预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行

B．预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的

C．预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束

D．通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标

41．企业为其房产购买保险，属于：

（B）。

A．不相容职务分离控制B．财产保护控制C．预算控制D．运营分析控制

42．关于信息与沟通的表述，不正确的是：

（D）。

A．信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程

B．信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证

C．信息与沟通应借助信息技术提高效率效果

D．举报不属于信息与沟通的范畴

43．农业银行内控合规管理信息系统（ICCS）建设，属于内部控制要素中的：

（C）。

A．控制活动B．内部监督C．信息与沟通D．风险评估

44．检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行为违背：

（A）。

A．不相容职务分离控制B．会计系统控制C．绩效考核控制D．财产保护控制

45．某员工发现其上司超越权限向其交办的事项，该员工应该：

（C）。

A．按照上司要求办理

B．先按照上司要求办理，然后向上一级领导报告

C．有权拒绝办理，并向上一级领导报告

D．向其上司提示，提示无效后，按照上司要求办理

46.下列有关合规的说法正确的是（A）。

A．依法合规是企业内部控制的首要目标

B．合规管理重在事后监督

C．合规管理与审计监督无本质区别

D．合规管理是风险管理的核心

47.开启商业银行专业化合规管理阶段的标志性事件是（C）。

A．巴林银行倒闭

B．2008年全球金融危机

C．巴塞尔委员会发布《合规与银行内部合规部门》

D．水门事件

48.下面哪一项不是商业银行合规管理在国际上发展的背景因素（D）。

A．欧美银行业金融创新的不断涌现

B．全球化背景下，汇丰、花旗等跨国大银行的探索

C．巴林银行倒闭等一系列重大违规事件的发生

D．上海银行业2005年10月发起每年一届的合规年会

49.对中国银行界来讲，下列哪项制度是开展合规管理需要遵循的基本规范（B）。

A．《商业银行法》

B．《商业银行合规风险管理指引》

C．《银行业金融机构绩效考评监管指引》

D．《银行业金融机构案防工作办法》

50.银监会出台的哪一项制度中要求商业银行设立合规总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作（B）。

A．《商业银行合规风险管理指引》

B．《银行业金融机构案防工作办法》

C.《银行业金融机构绩效考评监管指引》

D．《银行业监督管理办法》

51.下列不属于合规管理部门职责范围的是（C）。

A．合规监测B．合规培训C．合规政策的制定D．合规管理计划的制定与执行