实例三完全中学初级中学部分标准班额文档格式.docx

1、职务 补贴总计214828126768960383073041060960414024960在职教职工工资合计16782816960 其中：初中793806100046750142501838041017707200离休人员离休费合计60002000退休人员退休费合计4100016800三是根据县级教育行政部门编制预算的有关要求，整理有关政策规定和相关定员定额比例。该校搜集整理的有关政策规定主要包括：1、预算内公用经费拨款标准：每生每年55元；需要特别说明的是：该项标准为农村义务教育经费保障机制改革实施以前，当地政府已执行的预算内公用经费定额标准与农村义务教育经费保障机制改革实施后，预算内公用

2、经费补助标准之和。2、免杂费补助标准：该校初中免杂费补助标准为每生每年430元。3、职工福利费提取比例为：按教职工基本工资的3.5%。4、工会经费提取比例为：按教职工工资总额的2%。5、培训费提取比例为：按公用经费总额的5%。6、医疗保险缴费比例为：按教职工基本工资的8%。7、住房公积金缴存比例为：按教职工基本工资的10%。8、奖金的发放规定为：按一个月基本工资总额发放。9、离休人员离休费发放规定：每人每年增发1个月或1个半月工资。10、退休人员退休费发放规定：每人每年增发300-500元。11、遗属补助发放规定：每人每月150元。12、助学金：在校生每人每年10元，贫困寄宿生生活补助发放规定

3、：每人每月24元。13、独生子女费发放规定：每人每月5元。14、离退休人员特需费：离休人员每人每年800元；退休人员每人每年50元。第二步：编制预算基表。1、填制学校基本情况表。根据统计审核的有关基本情况数据填制学校基本情况表（基表1）如下：基1表： 学校基本情况表（初中部）编号项目单位数量备注甲乙丙01编制数人5802在职教职工人数03 其中：专任教师5004离休人员105退休人员1606长休人员207临时工08代课教师09财政负担享受遗属补助人数410财政负担享受独生子女费补助人数511班级数个1812在校学生数90013小学14 初中15住宿生400贫困生15017学校占地面积平方米14

4、856345009002090校舍建筑总面积688919教学及教学辅助用房478020 行政办公用房301700900/209021 生活服务用房1808420022校舍建筑总面积中的危房面积39023B级危房面积24 C级危房面积19025 D级危房面积20026机动车船数量辆27办公电话数量部328教学仪器设备总值元66600029图书册数册897030课桌凳数量单人套由此可见，基本情况表中，学校占地面积、行政办公用房、生活服务用房三个高、初中共享指标是用初中在校生所占比例计算的。2、测算并编制学校预算收入情况。该校高、初中实行统一核算，高、初中经费收、支混在一起，统计现有会计资料，学校前

5、三年的平均收入是5921916元。其中：财政补助收入4639000元，事业收入1178500元（其中：杂费收入1065000元），勤工俭学收入89500元，其他收入14916元。可用当量方法测算出初中前三年的平均收入。假定，经测算一个高中生生均收支费用相当于1.5个初中生生均费用，则测算的该校初中前三年平均收入为：学校总平均收入初中在校学生数/高中在校学生数1.5+初中在校学生数=5921916900/（2090-900）1.5+900=1985000元。同理计算出其中：财政补助收入1555000元，事业收入395000元（其中杂费收入357000），勤工俭学收入30000元，其他收入5000

6、元。参照上述测算的该校初中部（本例所用的比例方法和当量方法，都是近似的分析方法）前三年平均收入，考虑本年增资因素、学校发展项目支出资金需求和国务院免杂费政策的出台，初步确定该校本年度初中部分收入2199360元，其中：财政补助收入2156360元（含免杂费财政补助部分、专项公用支出和项目支出资金需求差额部分），事业收入8000元（剔除杂费收入），勤工俭学收入30000元，其他收入5000元。将收入预算情况填报如下：金额收入合计21993601、财政补助收入21563602、事业收入80003、勤工俭学收入300004、其他收入50003、测算并编制预算支出情况。（1）编制工资福利支出预算。根据

7、预算编制时上月份该校教职工工资和离退休人员离退费发放汇总表中初中在职教职工工资发放数额，假设预算年度无人员增减变化, （如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑），计算工资福利支出预算，填制结果如下：计算过程一、工资福利支出11439601、基本工资61000元12月7320002、津贴补贴18380元2205603、奖金一个月基本工资总额4、社会保障缴费医疗保险缴费：8%12月； 768005、伙食补助费参照往年支出水平和预算年度实际情况测算100006、其他工资福利支出43600（2）编制对个人和家庭的补助预算。根据预算编制时上月份该校（含教学点）教职工工资和离退休人员离退费发放汇

8、总表中离退休人员离退费发放数额、助学金和住房公积金等计算标准（假设预算年度无人员增减变化，如预算年度有人员增减变化或工资标准增加要给予考虑），编制对个人和家庭的补助预算，填制结果如下：二、对个人和家庭的补助3804001、离休费（2000元12个月）+离休人员增发离休费合计2000元260002、退休费（16800元12个月）+退休人员增发退休费合计7200元2088003、退职费4、抚恤金5、生活补助150元4人12个月6、医疗费7、助学金（10元900人）+（24元150人*10）580008、奖励金独生子女费：5元5人12个月=300元；3009、住房公积金住房公积金缴存：10%7320

9、010、提租补贴11、购房补贴12、其他对个人和家庭的补助支出职工探亲旅费：1500元；6900（3）、编制商品和服务支出预算。商品和服务支出按定额标准和有关政策规定的项目开支标准填制，首先，根据当地政府实行农村义务教育保障机制后执行的预算内公用经费拨款标准、免杂费补助标准和在校学生数计算预算年度商品和服务支出总额。其次，根据政策规定的提取、使用比例计算确定福利费、培训费、工会经费、离、退休人员特需费等有关商品和服务支出数额。最后，参考上年度支出情况，考虑预算年度变化因素，将剩余商品和服务支出数额分配、预算到办公费、印刷费、水费、电费等预算科目。填制结果如下：三、商品和服务支出（预算内公用经费

10、拨款标准55元+免杂费补助标准430元4365001、办公费612602、印刷费30003、咨询费314、手续费325、水费45000336、电费68445347、邮电费5300358、取暖费369、交通费400003710、差旅费3811、出国费39 12、维修（护）费维修190平方米B级危房，200元/平方米190=38000元3800040 13、租赁费4114、会议费4215、培训费436500元5%2182543 16、招待费44 17、专用材料费3525045 18、劳务费46 19、工会经费工会经费：在职教职工工资总额79380元12个月2%元=19051元；190514720、

11、福利费在职教职工基本工资61000元3.5%256204821、其他（1）离休人员特需费：800元1人=800元；（2）退休人员特需费：50元16人=800元；7749（4）、编制其他资本性支出预算。编制专项公用支出预算。专项公用支出预算按基本需求填报。即以满足基本办学条件和事业发展需要为目标，根据该校预算编制小组的讨论意见，分别轻重缓急，编制专项公用支出预算。填报结果如下：（一）专项公用支出118500511、办公设备购置办公桌椅600元/套25套15000522、专用设备购置按照标准配备，该校需新购仪器设备价值76500元。3750053 3、交通工具购置54 4、信息网络购建555、其他

12、资本性支出按照生均20册标准，该校需新购图书1500册（20元/册1500册=30000元），计算）；更新课桌椅300套66000根据以上预算编制情况，该校初中预算年度收入合计为2199360元，依次安排工资福利支出1143960元、对个人和家庭的补助380400元、商品和服务支出436500元、专项公用支出118500元后，剩余可安排项目支出资金120000元。编制项目支出预算。按照“以收定支、收支平衡”的预算安排原则和国务院“保工资、保运转、保安全”的要求，根据学校预算编制小组的意见和该校存在D级危房的实际情况，决定安排120000元用于新建校舍，消除D级危房。56（二）项目支出12000

13、0571、房屋建筑购建根据本校实际情况，新建校舍200平方米，消除D级级危房200平方米，按当地改造成本每平方米600元计算，需资金120000元，即600元200=120000元;2、大型修缮至此，该校收支预算编制完成，编制学校收入/支出预算表基表2：基表2： 学校收入/支出预算表（初中部） 1、 财政补助收入 2、事业收入 3、勤工俭学收入 4、其他收入支出合计 1、基本工资 2、津贴补贴 3、奖金 4、社会保障缴费 5、伙食补助费 5、其他工资福利支出 1、离休费 2、退休费 3、退职费 4、抚恤金 5、生活补助 6、医疗费 7、助学金 8、奖励金 9、住房公积金73200 10、提租补

14、贴 11、购房补贴 12、其他对个人和家庭的补助支出 1、办公费 2、印刷费 3、咨询费 4、手续费 5、水费 6、电费 7、邮电费 8、取暖费 9、交通费 10、差旅费 11、出国费 14、会议费 15、培训费 20、福利费 21、其他商品和服务支出49 四、其他资本性支出238500 （一）专项公用支出 1、办公设备购置 2、专用设备购置 5、其他资本性支出 1、房屋建筑物购建 2、大型修缮（5）、编制政府采购预算表按照政府采购目录和有关要求，该校专项公用支出预算中安排的办公设备购置、图书购置、仪器设备购置、课桌椅购置和项目支出安排校舍维修改造均应进行政府采购，因此，上述支出项目需填报政府

15、采购预算表，具体填报如下：基表3： 政府采购预算表计量单位（元）拟采购时间（年月）000001校舍维修改造（D级危房）3月份002购置教学仪器设备台、件1500003办公家具（办公桌椅）套004购置图书资料005更新课桌椅360007月份第三步：录入生成预算报表并撰写预算编制说明。学校基本情况表（基表1）、学校收入/支出预算表（基表2）、政府采购预算表（基表3）编制完成后，进行数据录入校验，由软件自动生成综表待报。根据上述预算表起草简明扼要的预算编制说明，预算编制说明一般包括以下要点：1、学校基本情况。2、学校收支预算情况和影响预算年度收支的主要因素（包括学校的发展变化情况、上级出台的影响收支

16、的政策等）。3、预算年度收支预算的依据和项目支出基本思路。4、对今后预算工作的建议和意见。第四步：审核上报。以上工作完成后，由校长负责组织预算编制小组进行审核，如审核无误，形成学校初中部预算建议，由校长和填报人员签字并加盖学校公章，在规定的时间内按程序上报县级教育行政部门。至此，该校在“二上二下”预算编报程序中的“一上”阶段工作全部完成。县级教育行政部门和财政部门按预算编报程序，审核汇总该校预算建议（具体审核、上报过程略），下达该学校预算控制数2129360万元，其中财政补助收入2086360万元，事业收入8000元，勤工俭学收入30000元，其他收入5000元。二、“二上”阶段工作。根据县级

17、教育行政部门下达的预算控制数，编制该校2006年教育经费预算草案（预算草案的编制过程属于“二上二下”预算编报程序中的“二上”阶段工作）。第一步：在校长领导下，召集学校有关部门参加的预算编制小组会议，研究讨论预算控制数安排使用具体意见。经研究，按照“保工资、保运转、保安全”和轻重缓急的原则，确定项目支出和专项公用支出中，安排改造D级危房200平方米、购置仪器设备，原预算建议计划中购置图书和更新课桌椅支出暂缓安排，办公设备购置费压缩4000元。根据县级教育行政部门下达的预算控制数和学校预算编制小组研究讨论确定的预算支出项目，对原编制上公用支出报的预算建议计划进行适当调整，重新编报学校预算草案。1、填报学校基本情况表。学校基本情况与原编制上报的预算建议一致，直接抄录即可，具体填报结果如下：退