财务部及其岗位职责副本Word文件下载.docx

1、 带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。 保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。 根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。第五条 要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。 参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第三章 出纳职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动

2、的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。 根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。 根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。第四章 成本会计职责 在财务部部长的

3、领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。 拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。 登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。 严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。 定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。第五章 固定资产会计职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规

4、章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。 拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。 负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。 负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。 建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。 定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。第六章 材料会计职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。 拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入

5、库、领用、报废管理制度与核算流程。 负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。 审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。 建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。 定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。第七章 销售会计职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。 拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。 负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其

6、相应的应收账款和预收账款。 建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。 严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。 组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。第八章 税务会计职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。 根据发票管理法规，负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、用、存三转对口。 按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。 建立健全应交税费中的各项税费明细账。

7、及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。 指导销售员索取开具发票所需的客户资料。第九章 稽核会计职责 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证（含所附的原始凭证）。 督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。 确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。 根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。 督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。 根据部长指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。 要完成公司领导交办的其他临时性工作 财务部经理职责一、主

8、持并全面负责财务部的行政管理工作。二、制定财务部管理规定及会计制度、方法，并组织实施。三、加强财务部管理，编制并执行财务预算，正确、合理、迅速的调度资金，提高资金使用效率。四、定期进行财务分析，并提出改进意见。五、参与经营生产决策。六、组织协调内外关系。七、考核、控制财务部员工的工作质量。 财务部副经理职责一、组织本部门员工搞好会计工作，审核各种财务报表。二、负责财务收支和经营成果情况的综合分析，撰写分析报告。三、负责收集、加工、整理经济信息，提供经营决策资料。四、编制资金收支计划，并组织实施。五、协调内外经济关系，负责流动资金的管理以及借贷资金的安排、分配和运用。六、掌握外汇管理各项法规、制

9、度，实施外汇管理。 会计主管（兼总账会计、稽核）职责一、各种凭证、单据是否合法，手续是否完备，内容是否真实，数字是否正确，附件是否齐全；记账是否及时、清楚，帐证是否相符。二、负责会计凭证科目的汇总，编制总账科目汇总表，试算平衡，登记总账。三、月末与各明细账进行核对，做到账账相符。四、负责编制财务会计报表。五、负责会计资料的管理。六、参与财务收支与经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。 营收核算、往来结算会计员职责一、负责审核夜审报表，汇总经营报表，对营业收入和营收客账进行明细核算。二、负责对各种应收、应付、暂收、暂付以及内部往来款项的催收与结算。三、负责应付税金的核算。四、登记明细账，编

10、制营业明细收入报表。 成本核算会计员职责一、负责材料、物资采购和供应的明细核算。二、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，负责材料、物资采购成本的核算。三、严格按照成本费用开支标准及费用核算办法，真确归集、分配和计算成本、费用。四、登记费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。五、负责成本、费用分析及成本预测，向领导提供成本变动情况，并提车控制成本、费用改建意见和建议。六、参与库存材料、物资的清查盘点工作。 出纳主管职责一、审查各项费用报销是否与财务制度规定相符，有无开支计划及预算，超过开支范围或标准的必须办理审批手续。二、监督工资基金的使用与管理，负责办理工资、资金发放及清理工作。三、负责

11、工资、奖金发放及汇总，以及福利基金、工会经费、职工教育经费等专用基金的计提。四、负责辅导、督促检查各收银点的收银工作。五、负责物价和税收政策执行情况的监督与检查。六、 保管用于现金和银行存款收付业务用的各种印章。 出纳员职责一、遵守现金管理制度、银行结算制度，及时办理现金收付和银行收付结算业务。二、管理库存现金及各种有价证劵。三、管理现金和银行收付凭证。四、登记现金和银行存款日记账，日清月结。 收银主管（结账）主管职责一、带领所属员工严格执行员工守则和各项规章制度。二、每天检查所属员工的仪表、仪容、服务态度，工衣、工号牌的穿戴情况，以及所属员工的出勤情况。三、负责收银（结账）部门的组织、指挥和

12、协调工作，及时正确地完成财务部经理下达的指令与任务，保证总台、餐厅等收银点以及外币兑换工作有条不紊、迅速、正确、不出差错。四、负责监督、检查考核本组领班的工作情况，及时处理并解决工作中发生的问题，保证本组的收银结账工作顺利进行。五、定期组织收银员学习国家的有关政策、法规及本酒店的有关财经纪律和财会制度，不断提高收银员的理论水平。六、经常对收银员进行业务指导，组织学习并辅导收银员掌握有关的财会业务知识与金融业务知识，加强收银员的外语和收银结账等方面的基本训练，不断提高本组员工的业务工作能力，以适应宾馆酒店一流管理、服务水平的需要。七、提出、制定对收银员的奖惩意见和办法，做到奖罚分明、实事求是，最

13、大限度的调动、发挥全组员工的工作积极性。八、根据工作需要再本组范围内安排、调动收银员的工作，对不服从合理安排者，进行处理并向财务部经理汇报。九、检查、考核本组员工的工作情况，了解客人的欠款情况，发现问题及时处理。经常检查各旅行社、团、公司长包房、各记账单位的账务结算是否正确、及时，并督促员工对应收款项及时追收入库。对欠款超过本企业规定限额以上的客人，按程序立即组织催收，并向有关领导汇报。亲自检查、复核对重点客人和团队的账单，保证无误。十、督促、教育员工爱护并正确使用各种设备，如：电脑、电脑收银机、计算器、紫光灯等，以保证各项设备的正常运转。十一、接受、处理客人投诉，并像经理汇报。十二、全面负责

14、本组工作完成情况的好坏。十三、负责收银（结账），领班的业务培训极其日常管理考核。十四、完成财务部经理布置的其他各项工作。 稽核主管职责一、复核前一天晚上的房租报表和试算平衡报告等，以此检查夜间稽核工作。二、复核夜审编制的营业报表，并保证每天早晨八点包送总经理及有关部门经理。三、审查稽核报告并处理遗留问题，将重大问题报告上级。四、安排、检查日间稽核情况，给予必要的指导。五、负责日、夜间稽核员的考勤纪律、工作状态，以此作为工作绩效的考评依据，同时处理日常行政、业务工作。六、遇有员工休假，则需顶班或者对班次进行调整。七、负责稽核员的业务培训及其日常的管理考核。八、不断完善现行的稽核制度。九、完成财务

15、部经理布置的其他工作。 营业点收银领班职责一、合理编排各营业点收银员班次。二、代领办公用品及账单等。三、协助较忙营业点的营收工作。四、临时顶替因病、事假缺席的收银员工作。五、定期、不时的抽查各营业点的收银员备用金，并书面报告上级领导。六、核封收银员的现金收入缴款袋。七、检查、督促各收银员仪表仪容、工作状态及考勤纪律，并作为对收银员的考核依据。八、负责各营业点收银员培训工作。九、完成上级临时交办的其他工作。 总台收银领班职责一、负责编排收银员、外币兑换员、记账员的班次。二、负责办理团队、VIP客户的离店、结账手续、三、临时顶替因病、事假缺席的员工工作。四、帮助下属员工处理疑难问题、协助处理客人的

16、拒付及投诉。五、定期、不定时的抽查收银员、外币兑换员的备用金，并书面报告主管。六、核查各收银员每天所收现金，并封入缴款袋。七、核查各营业点员工仪表仪容、工作状态和考勤纪律，并作为对收银员的奖惩、考核的依据。八、定期检查贵重物品寄存箱钥匙状况（贵重物品寄存归前台收银管辖）。九、定期组织员工学习讨论，上情下达，将解决不了的问题及时上报。十、负责收银员的业务培训。十一、完成上级布置的其他各项工作。 夜间稽核领班职责一、负责编排稽核员的班次，随时顶替临时缺席的稽核员。二、检查员工的仪容仪表、工作状态和考勤纪律等，并作为考评员工绩效的依据之一。三、参与并督导日常夜间稽核工作的正常运转，负责检查稽核员编制

17、的报表。四、负责夜间稽核员的业务培训。五、关心员工的工作、生活情况，了解员工的疾苦并上报。六、完成上级交办的其他各项工作。 营业点收银员职责一、保持工作区域内的卫生环境，做好收银机、计算机等的清洁保养工作。二、做好交接班工作及班前准备工作（包括足够的备用金找零）。三、核收餐厅部员工开立的订单，并在并在厨房联盖上“PAID”章，根据订单的收银员联开立客人账单。四、任何减、免业务都应有营业点主管或经理签署，没有签署不得减免。五、迅速、准确地结账，不出差错。熟悉掌握不同结算方式的处理方法。 总台收银员职责一、做好交接班和班前准备工作。二、协助为住店客人办理外币兑换业务。三、办理不同付款方式的客账结账

18、业务四、唱收唱付，确保每笔账款正确无误。五、每班结束，编制收银员明细表等。六、完成领班布置的其他各项任务。七、需要时，为客人提供问询、预定等服务，并协助领班处理客人投诉。八、保证备用金完整，并将所收账款经领班复核，封入缴款袋，投入保险柜。九、做好班次交接工作。 记账员职责一、做好交接及班前工作。二、核收各营业点送来的签单，并正确、及时的计入客人总台客账。三、验收、保管住客客账和有关证件。四、负责为住店客人办理贵重物品的寄存业务（贵重物品归前台收银负责）。五、完成领班、主管交办的其他事项。六、每班结束，统计客账记账业务，保证账款平衡、无误后下班。 夜间稽核员职责一、做好交接及班前准备工作。二、继

19、续完成记账员尚未入账的记账工作。三、负责住店客账房费过账，结算当日客账余额。四、与前厅接待员核对每日房费。五、核查当天所有收银员的营业收入明细表及总台客账记账汇总报告。六、核查所有贷方优惠、减免凭单，保证内容完整、手续健全，各经理签批的减免程度符合宾馆酒店经理减免权限的规定。七、试算平衡、编制营收日报，并报送日审复核。八、记录“超限额账”，并交信用部门催收。九、为清晨或夜间离店客人办理外币兑换、离店结账工作。十、完成领班布置的其他各项工作。 日间稽核人员职责二、复核夜间稽核员编制的营业日报等报表，并在每天上午规定时间前，分送各有关部门经理和总经理。三、每天上、下午各一次审查客房部各楼层报送的客房状况表，是否与前厅部客房出租情况相符。如有不符，负责进一步查清，并把核查情况报告上级。四、负责审核对外结算（包括旅行社、长包房、合约单位等）账目与单据的数字是否正确，各种单据是否齐全无误。五、详细复核前一天个收银员的收入明细表，以及每张餐厅账单后所附的订单内容是否与客单内容相符，并与前一天厨房收到的订单一致。六、负责对每天稽查出来的待查事项，以及未按规定办理的内容和数据，做出详细报告并报上级处理。七、复核所有优惠、减免平淡内容是否完整，手续是否健全，是否符合本企业有关规定。八、负责完成主管、领班布置的其他工作。九、保管个网点的营业日报及其附件单据。十、完成上级布置的其他各项工作。