财务部及其岗位职责副本Word文件下载.docx

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带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。

保管公司财务专用印章，根据资金收支计划和总经理的签字或授权，合理调配资金。

根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。

第五条 

要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。

参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。

组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。

要完成公司领导交办的其他临时性工作。

。

第三章 

出纳职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。

根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。

根据已收付款的凭证，及时登记库存现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。

对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。

逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。

妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。

妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。

第四章 

成本会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。

拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。

归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。

登记产品成本明细账，编制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。

严格按照相关的管理制度，核算和审核各部门管理费用，并根据需要对管理费用进行合理的分类统计。

定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。

第五章 

固定资产会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。

拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。

负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与设备部核对其相应的应付账款。

建立健全固定资产明细表，指导设备部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。

定期参与设备部组织的固定资产盘点，做到账实相符。

第六章 

材料会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。

拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。

负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。

审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。

建立健全材料分类明细账，指导仓储部建立健全材料明细账，做到账账相符。

定期组织仓储部对材料进行盘点，做到账实相符。

第七章 

销售会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。

拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。

负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算，定期与销售部核对其相应的应收账款和预收账款。

建立健全发出商品分类明细账，指导销售部建立健全发出商品明细账，做到账账相符。

严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。

组织销售部对应收账款进行账龄分析，督促销售部对客户信誉进评定地。

第八章 

税务会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。

根据发票管理法规，负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、用、存三转对口。

按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。

建立健全应交税费中的各项税费明细账。

及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。

指导销售员索取开具发票所需的客户资料。

第九章 

稽核会计职责

在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证（含所附的原始凭证）。

督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。

确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。

根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。

督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。

根据部长指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。

要完成公司领导交办的其他临时性工作

◆ 

财务部经理职责

一、主持并全面负责财务部的行政管理工作。

二、制定财务部管理规定及会计制度、方法，并组织实施。

三、加强财务部管理，编制并执行财务预算，正确、合理、迅速的调度资金，提高资金使用效率。

四、定期进行财务分析，并提出改进意见。

五、参与经营生产决策。

六、组织协调内外关系。

七、考核、控制财务部员工的工作质量。

财务部副经理职责

一、组织本部门员工搞好会计工作，审核各种财务报表。

二、负责财务收支和经营成果情况的综合分析，撰写分析报告。

三、负责收集、加工、整理经济信息，提供经营决策资料。

四、编制资金收支计划，并组织实施。

五、协调内外经济关系，负责流动资金的管理以及借贷资金的安排、分配和运用。

六、掌握外汇管理各项法规、制度，实施外汇管理。

会计主管（兼总账会计、稽核）职责

一、各种凭证、单据是否合法，手续是否完备，内容是否真实，数字是否正确，附件是否齐全；

记账是否及时、清楚，帐证是否相符。

二、负责会计凭证科目的汇总，编制总账科目汇总表，试算平衡，登记总账。

三、月末与各明细账进行核对，做到账账相符。

四、负责编制财务会计报表。

五、负责会计资料的管理。

六、参与财务收支与经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。

营收核算、往来结算会计员职责

一、负责审核夜审报表，汇总经营报表，对营业收入和营收客账进行明细核算。

二、负责对各种应收、应付、暂收、暂付以及内部往来款项的催收与结算。

三、负责应付税金的核算。

四、登记明细账，编制营业明细收入报表。

成本核算会计员职责

一、负责材料、物资采购和供应的明细核算。

二、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料，负责材料、物资采购成本的核算。

三、严格按照成本费用开支标准及费用核算办法，真确归集、分配和计算成本、费用。

四、登记费用明细账，编制有关成本、费用明细报表。

五、负责成本、费用分析及成本预测，向领导提供成本变动情况，并提车控制成本、费用改建意见和建议。

六、参与库存材料、物资的清查盘点工作。

出纳主管职责

一、审查各项费用报销是否与财务制度规定相符，有无开支计划及预算，超过开支范围或标准的必须办理审批手续。

二、监督工资基金的使用与管理，负责办理工资、资金发放及清理工作。

三、负责工资、奖金发放及汇总，以及福利基金、工会经费、职工教育经费等专用基金的计提。

四、负责辅导、督促检查各收银点的收银工作。

五、负责物价和税收政策执行情况的监督与检查。

六、保管用于现金和银行存款收付业务用的各种印章。

出纳员职责

一、遵守现金管理制度、银行结算制度，及时办理现金收付和银行收付结算业务。

二、管理库存现金及各种有价证劵。

三、管理现金和银行收付凭证。

四、登记现金和银行存款日记账，日清月结。

收银主管（结账）主管职责

一、带领所属员工严格执行《员工守则》和各项规章制度。

二、每天检查所属员工的仪表、仪容、服务态度，工衣、工号牌的穿戴情况，以及所属员工的出勤情况。

三、负责收银（结账）部门的组织、指挥和协调工作，及时正确地完成财务部经理下达的指令与任务，保证总台、餐厅等收银点以及外币兑换工作有条不紊、迅速、正确、不出差错。

四、负责监督、检查考核本组领班的工作情况，及时处理并解决工作中发生的问题，保证本组的收银结账工作顺利进行。

五、定期组织收银员学习国家的有关政策、法规及本酒店的有关财经纪律和财会制度，不断提高收银员的理论水平。

六、经常对收银员进行业务指导，组织学习并辅导收银员掌握有关的财会业务知识与金融业务知识，加强收银员的外语和收银结账等方面的基本训练，不断提高本组员工的业务工作能力，以适应宾馆酒店一流管理、服务水平的需要。

七、提出、制定对收银员的奖惩意见和办法，做到奖罚分明、实事求是，最大限度的调动、发挥全组员工的工作积极性。

八、根据工作需要再本组范围内安排、调动收银员的工作，对不服从合理安排者，进行处理并向财务部经理汇报。

九、检查、考核本组员工的工作情况，了解客人的欠款情况，发现问题及时处理。

经常检查各旅行社、团、公司长包房、各记账单位的账务结算是否正确、及时，并督促员工对应收款项及时追收入库。

对欠款超过本企业规定限额以上的客人，按程序立即组织催收，并向有关领导汇报。

亲自检查、复核对重点客人和团队的账单，保证无误。

十、督促、教育员工爱护并正确使用各种设备，如：

电脑、电脑收银机、计算器、紫光灯等，以保证各项设备的正常运转。

十一、接受、处理客人投诉，并像经理汇报。

十二、全面负责本组工作完成情况的好坏。

十三、负责收银（结账），领班的业务培训极其日常管理考核。

十四、完成财务部经理布置的其他各项工作。

稽核主管职责

一、复核前一天晚上的房租报表和试算平衡报告等，以此检查夜间稽核工作。

二、复核夜审编制的营业报表，并保证每天早晨八点包送总经理及有关部门经理。

三、审查稽核报告并处理遗留问题，将重大问题报告上级。

四、安排、检查日间稽核情况，给予必要的指导。

五、负责日、夜间稽核员的考勤纪律、工作状态，以此作为工作绩效的考评依据，同时处理日常行政、业务工作。

六、遇有员工休假，则需顶班或者对班次进行调整。

七、负责稽核员的业务培训及其日常的管理考核。

八、不断完善现行的稽核制度。

九、完成财务部经理布置的其他工作。

营业点收银领班职责

一、合理编排各营业点收银员班次。

二、代领办公用品及账单等。

三、协助较忙营业点的营收工作。

四、临时顶替因病、事假缺席的收银员工作。

五、定期、不时的抽查各营业点的收银员备用金，并书面报告上级领导。

六、核封收银员的现金收入缴款袋。

七、检查、督促各收银员仪表仪容、工作状态及考勤纪律，并作为对收银员的考核依据。

八、负责各营业点收银员培训工作。

九、完成上级临时交办的其他工作。

总台收银领班职责

一、负责编排收银员、外币兑换员、记账员的班次。

二、负责办理团队、VIP客户的离店、结账手续、

三、临时顶替因病、事假缺席的员工工作。

四、帮助下属员工处理疑难问题、协助处理客人的拒付及投诉。

五、定期、不定时的抽查收银员、外币兑换员的备用金，并书面报告主管。

六、核查各收银员每天所收现金，并封入缴款袋。

七、核查各营业点员工仪表仪容、工作状态和考勤纪律，并作为对收银员的奖惩、考核的依据。

八、定期检查贵重物品寄存箱钥匙状况（贵重物品寄存归前台收银管辖）。

九、定期组织员工学习讨论，上情下达，将解决不了的问题及时上报。

十、负责收银员的业务培训。

十一、完成上级布置的其他各项工作。

夜间稽核领班职责

一、负责编排稽核员的班次，随时顶替临时缺席的稽核员。

二、检查员工的仪容仪表、工作状态和考勤纪律等，并作为考评员工绩效的依据之一。

三、参与并督导日常夜间稽核工作的正常运转，负责检查稽核员编制的报表。

四、负责夜间稽核员的业务培训。

五、关心员工的工作、生活情况，了解员工的疾苦并上报。

六、完成上级交办的其他各项工作。

营业点收银员职责

一、保持工作区域内的卫生环境，做好收银机、计算机等的清洁保养工作。

二、做好交接班工作及班前准备工作（包括足够的备用金找零）。

三、核收餐厅部员工开立的订单，并在并在厨房联盖上“PAID”章，根据订单的收银员联开立客人账单。

四、任何减、免业务都应有营业点主管或经理签署，没有签署不得减免。

五、迅速、准确地结账，不出差错。

熟悉掌握不同结算方式的处理方法。

总台收银员职责

一、做好交接班和班前准备工作。

二、协助为住店客人办理外币兑换业务。

三、办理不同付款方式的客账结账业务

四、唱收唱付，确保每笔账款正确无误。

五、每班结束，编制收银员明细表等。

六、完成领班布置的其他各项任务。

七、需要时，为客人提供问询、预定等服务，并协助领班处理客人投诉。

八、保证备用金完整，并将所收账款经领班复核，封入缴款袋，投入保险柜。

九、做好班次交接工作。

记账员职责

一、做好交接及班前工作。

二、核收各营业点送来的签单，并正确、及时的计入客人总台客账。

三、验收、保管住客客账和有关证件。

四、负责为住店客人办理贵重物品的寄存业务（贵重物品归前台收银负责）。

五、完成领班、主管交办的其他事项。

六、每班结束，统计客账记账业务，保证账款平衡、无误后下班。

夜间稽核员职责

一、做好交接及班前准备工作。

二、继续完成记账员尚未入账的记账工作。

三、负责住店客账房费过账，结算当日客账余额。

四、与前厅接待员核对每日房费。

五、核查当天所有收银员的营业收入明细表及总台客账记账汇总报告。

六、核查所有贷方优惠、减免凭单，保证内容完整、手续健全，各经理签批的减免程度符合宾馆酒店经理减免权限的规定。

七、试算平衡、编制营收日报，并报送日审复核。

八、记录“超限额账”，并交信用部门催收。

九、为清晨或夜间离店客人办理外币兑换、离店结账工作。

十、完成领班布置的其他各项工作。

日间稽核人员职责

二、复核夜间稽核员编制的营业日报等报表，并在每天上午规定时间前，分送各有关部门经理和总经理。

三、每天上、下午各一次审查客房部各楼层报送的客房状况表，是否与前厅部客房出租情况相符。

如有不符，负责进一步查清，并把核查情况报告上级。

四、负责审核对外结算（包括旅行社、长包房、合约单位等）账目与单据的数字是否正确，各种单据是否齐全无误。

五、详细复核前一天个收银员的收入明细表，以及每张餐厅账单后所附的订单内容是否与客单内容相符，并与前一天厨房收到的订单一致。

六、负责对每天稽查出来的待查事项，以及未按规定办理的内容和数据，做出详细报告并报上级处理。

七、复核所有优惠、减免平淡内容是否完整，手续是否健全，是否符合本企业有关规定。

八、负责完成主管、领班布置的其他工作。

九、保管个网点的营业日报及其附件单据。

十、完成上级布置的其他各项工作。