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1、党务赵杰12厂办行政钞票英13财务科财务张岩14供应科供应江毅2生产科生产21总装车间差不多生产周云22辅助车间辅助生产郑林3销售科销售31销售一部马凯32销售二部穆新33成品库库房曹雨3.人员档案（表B-2）表B-2 人员档案职工编号职工姓名所属部门类不101治理人员102103104105刘利106冯平107李末108109李宾201孙里科长202车间治理员203于净生产人员204左力205301王同302销售人员303304库管人员4.凭证类不（表B-3）表B-3凭证类不类不字类不名称限制类不限制科目收收款凭证借方必有1001，1002负付款凭证贷方必有转转帐凭证凭证必无5.结算方式（表

2、B-4 ）表B-4 结算方式编码结算方式现金结算支票现金支票转帐支票商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票4银行本票5银行汇票6其他6.供应商与客户类不表（表B-5）表B-5 供应商与客户类不表供应商（客户）分类编码供应商（客户）分类名称01华北地区02华东地区03东北地区04华中地区05西南地区06西北地区7.供应商档案表（表B-6）表B-6 供应商档案表简称分类号001北京工达公司工达10101002江苏顺天公司顺天10201003上海佳兴公司佳兴102028.客户档案（表B-7）表B-7 客户档案表浙江三江公司三江20201天津利军公司力军20101北京蓝天公司蓝天20102004沈阳德力公司

3、德力20301005西安吉利公司吉利20601006四川罗蒙公司罗蒙205019.存货分类表（表B-8）表B-8 存货分类表存货分类编码存货分类名称原材料原材料及要紧材料辅助材料外购半成品低值易耗品包装物自制半成品在产品产成品7应税劳务 10.存货档案表（表B-9）表B-9 存货档案表存货编号所属分类存货名称计量单位甲材料t乙材料A产品台B产品11.开户银行：001 工行北京市昌平开发区分理处 银行帐号：201192882-5612.付款条件（表B-10）表B-10 付款条件信用天数优惠天数1优惠率（1%）优惠天数2优惠率（2%）优惠天数3优惠率（3%）30601590204513.该企业帐簿

4、设置格式： 现金及银行存款明吸帐采纳日记帐格式；应交税金日记帐采纳多栏式明细帐格式。存货有关明细帐采纳数量金额式；总帐及其他明细帐采纳三栏式。为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。以年初讲做12月科目余额（表B-11）。表B-11 北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表科目代码科目名称明细核算类型借/贷余额100110021101111111311131020111310101113103011131060111411151115102001113311331410912111101121111021241010504130119110119110214010215

5、0115021701160318012101211121110201212121210101213021812151215321710221612176219123012311013101311101312101312102312103314115现金银行存款短期投资应收票据应收帐款应收帐款浙江三江公司应收帐款天津利军公司应收帐款沈阳德力公司应收帐款西安吉利公司坏帐预备预付帐款预付帐款江苏顺天其他应收款其他应收款供应科李宾材料甲材料材料乙材料在产品B产品待摊费用待处理流淌资产损益待处理固定资产损益长期投资其他债券投资固定资产累计折旧固定资产清理在建工程无形资产资产合计短期借款应付票据应付票据江

6、苏顺天公司应付帐款应付帐款北京工达公司其他应付款应付工资应付福利费应交税金未交增值税应付股利其他应交款预提费用长期借款应付债券债券面值实收资本资本公积资本溢价盈余公积法定盈余公积盈余公积任意盈余公积盈余公积法定公益金利润分配未分配利润日记帐客户往来供应商往来职工个人往来数量金额借贷600879500170000940007000050001008505850014003800001100001000001800005900000295000759415040000500003000010000001600005330000204230.2956864.9711270.06454919.71科目

7、负债及所有者权益合计三、步骤1、帐务处理系统的启动和退出。2、引入帐套号为666的帐套 凭证处理 一 目的与要求1.掌握凭证的填制方法。2.掌握凭证的审核方法。3.掌握凭证的出纳签字。二、实验内容2009年12月发生系列经济业务（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:1.12月1日，企业向银行借入短期借款1 000 000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采纳预提方法。2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。缴纳上月税款30000元。3.12月1日企业发行五年期面值为200 000元，票面利

8、率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采纳直线法摊销。4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94 000元。6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分不注明原材料价款50 000元，增值税8500元。7.12月5日，企业收到国家拨入资本600 000元，存入银行。8.12月5日企业按照顾收帐款余额的5提取坏帐预备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元

9、又收回。9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分不注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料差不多到达验收入库。12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分不注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品差不多到达并验收入库。13.12月10日，本期领用原材料。甲材料4000

10、00牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采纳一次摊销法）。14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54 500元，其中差不多宣告发放但尚未支付的股利为500元。15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时差不多宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备差不多到达，尚未安装，款项已付。16.12月18

11、日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。设备差不多安装完毕，交付生产使用。17.12月19日，差不多生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，差不多使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款差不多收到，设备以发出。19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。20.12月25日企业从技术市场购

12、入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间治理人职员资80000元，厂部治理人职员资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。按照工资总额14%提取应付福利费。22.12月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。23.12月26日

13、，厂财务科购买办公用品500元。24.12月26日，同意外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。25.12月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。26.12月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。27.12月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。28.12月30日，期初B产品的实际成本为100000元。本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。29.12月30日，采纳商业汇票结算

14、方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票，该批A产品实际成本为600000元。30.12月30，采纳支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%，实际成本600000元。31.12月30日，企业以支票支付广告费8000元；以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税250元。32.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。33.计提坏账预备。34.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。35.计提法定盈余公积（10%）、法定公益金（10%）。

15、36.结转确定未分配利润。 （二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字 记帐及帐薄查询一目的与要求1 掌握如何将已审核的凭证登记入帐。2如何进行已记帐凭证的修改3掌握总帐，名细帐，日记帐以及各种辅助帐的查询和治理。二实验内容（一）将实验二中的所有凭证登记入帐（二）做一张与第一张已记帐凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除（三）将已记帐凭证恢复到记帐前状态，取消第一张凭证的审核和出纳签字，将其改为下列凭证后再重新审核，出纳签字并记帐 借： 预付账款 300 000 贷：银行存款 200 000（四）查帐1.查询银行存款日记帐。日期:2009年12月（只需前四条记录

16、），结果存入表A-12.表A-122009 月日凭证号数借方贷方本月合计当前累计2 查询下列科目的明细帐，同时联查凭证，将结果存入表A-13.表A-131月份共有几笔份录第一份笔录的凭证借方科目名称 1131应收帐款5101主营业务收入3查询产成品总帐，结果存入表A-14. 表A-14借方名称期初余额借方合计贷方合计期未余额4.查询个人明细帐：指定个人查明细帐，”李宾“，结果存入表A-15。（只要第一条记录）表A-15日期科目合计个人小计5查询供应商往来余额表：指定单位查余额表” 北京工达公司“，结果填入表A-16.表A-16方向合计6查询发生额及余额表:查询所有余额范围在1000-1500元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计（表A-17）。表A-17科目编码本期余额资产小计 期 末 处 理1.掌握月末转帐凭证的编制。2 掌握如何进行结帐。3 掌握如何取消结帐。1 将已记帐凭证恢复到记帐前状态，将手工编制的结转收入和费入和费用帐户转到“本年利润”帐户的凭证取消审核。2 通过自动编制月末转帐凭证功能，将当月各项收入和各项成本，费用，支出结转到“本年利润“帐户。并与手工编制的凭证进行对比，将手工编制的凭证删除。3 将上述自动编制的凭证进行审核和记帐