会计电算化相关资料文件Word格式.docx
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党务
赵杰
12
厂办
行政
钞票英
13
财务科
财务
张岩
14
供应科
供应
江毅
2
生产科
生产
21
总装车间
差不多生产
周云
22
辅助车间
辅助生产
郑林
3
销售科
销售
31
销售一部
马凯
32
销售二部
穆新
33
成品库
库房
曹雨
3.人员档案（表B-2）
表B-2人员档案
职工编号
职工姓名
所属部门
类不
101
治理人员
102
103
104
105
刘利
106
冯平
107
李末
108
109
李宾
201
孙里
科长
202
车间治理员
203
于净
生产人员
204
左力
205
301
王同
302
销售人员
303
304
库管人员
4.凭证类不（表B-3）
表B-3凭证类不
类不字
类不名称
限制类不
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，1002
负
付款凭证
贷方必有
转
转帐凭证
凭证必无
5.结算方式（表B-4）
表B-4结算方式
编码
结算方式
现金结算
支票
现金支票
转帐支票
商业汇票
银行承兑汇票
商业承兑汇票
4
银行本票
5
银行汇票
6
其他
6.供应商与客户类不表（表B-5）
表B-5供应商与客户类不表
供应商（客户）分类编码
供应商（客户）分类名称
01
华北地区
02
华东地区
03
东北地区
04
华中地区
05
西南地区
06
西北地区
7.供应商档案表（表B-6）
表B-6供应商档案表
简称
分类号
001
北京工达公司
工达
10101
002
江苏顺天公司
顺天
10201
003
上海佳兴公司
佳兴
10202
8.客户档案（表B-7）
表B-7客户档案表
浙江三江公司
三江
20201
天津利军公司
力军
20101
北京蓝天公司
蓝天
20102
004
沈阳德力公司
德力
20301
005
西安吉利公司
吉利
20601
006
四川罗蒙公司
罗蒙
20501
9.存货分类表（表B-8）
表B-8存货分类表
存货分类编码
存货分类名称
原材料
原材料及要紧材料
辅助材料
外购半成品
低值易耗品
包装物
自制半成品
在产品
产成品
7
应税劳务
10.存货档案表（表B-9）
表B-9存货档案表
存货编号
所属分类
存货名称
计量单位
甲材料
t
乙材料
A产品
台
B产品
11.开户银行：
001工行北京市昌平开发区分理处银行帐号：
201192882-56
12.付款条件（表B-10）
表B-10付款条件
信用天数
优惠天数1
优惠率（1%）
优惠天数2
优惠率（2%）
优惠天数3
优惠率（3%）
30
60
15
90
20
45
13.该企业帐簿设置格式：
现金及银行存款明吸帐采纳日记帐格式；
应交税金日记帐采纳多栏式明细帐格式。
存货有关明细帐采纳数量金额式；
总帐及其他明细帐采纳三栏式。
为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。
以年初讲做12月科目余额（表B-11）。
表B-11北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表
科目代码
科目名称
明细核算类型
借/贷
余额
1001
1002
1101
1111
1131
11310201
11310101
11310301
11310601
1141
1151
115102001
1133
113314109
12111101
12111102
1241010504
1301
191101
191102
140102
1501
1502
1701
1603
1801
2101
2111
21110201
2121
21210101
2130
2181
2151
2153
217102
2161
2176
2191
2301
231101
3101
311101
312101
312102
312103
314115
现金
银行存款
短期投资
应收票据
应收帐款
应收帐款—浙江三江公司
应收帐款—天津利军公司
应收帐款—沈阳德力公司
应收帐款—西安吉利公司
坏帐预备
预付帐款
预付帐款—江苏顺天
其他应收款
其他应收款—供应科李宾
材料—甲材料
材料—乙材料
在产品—B产品
待摊费用
待处理流淌资产损益
待处理固定资产损益
长期投资—其他债券投资
固定资产
累计折旧
固定资产清理
在建工程
无形资产
资产合计
短期借款
应付票据
应付票据—江苏顺天公司
应付帐款
应付帐款—北京工达公司
其他应付款
应付工资
应付福利费
应交税金—未交增值税
应付股利
其他应交款
预提费用
长期借款
应付债券—债券面值
实收资本
资本公积—资本溢价
盈余公积—法定盈余公积
盈余公积—任意盈余公积
盈余公积—法定公益金
利润分配—未分配利润
日记帐
客户往来
供应商往来
职工个人往来
数量金额
借
贷
600
879500
170000
94000
70000
5000
100
850
58500
1400
380000
110000
100000
180000
5900000
295000
7594150
40000
50000
30000
1000000
160000
5330000
204230.29
56864.97
11270.06
454919.71
科目
负债及所有者权益合计
三、步骤
1、帐务处理系统的启动和退出。
2、引入帐套号为666的帐套
Ⅱ凭证处理
一目的与要求
1.掌握凭证的填制方法。
2.掌握凭证的审核方法。
3.掌握凭证的出纳签字。
二、实验内容
2009年12月发生系列经济业务
（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:
1.12月1日，企业向银行借入短期借款1000000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采纳预提方法。
2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。
缴纳上月税款30000元。
3.12月1日企业发行五年期面值为200000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采纳直线法摊销。
4.12月2日，企业将500000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。
5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94000元。
6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分不注明原材料价款50000元，增值税8500元。
7.12月5日，企业收到国家拨入资本600000元，存入银行。
8.12月5日企业按照顾收帐款余额的5‰提取坏帐预备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。
已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回。
9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。
企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。
10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。
11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分不注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料差不多到达验收入库。
12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分不注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品差不多到达并验收入库。
13.12月10日，本期领用原材料。
甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；
另外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采纳一次摊销法）。
14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54500元，其中差不多宣告发放但尚未支付的股利为500元。
15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时差不多宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。
15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备差不多到达，尚未安装，款项已付。
16.12月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。
设备差不多安装完毕，交付生产使用。
17.12月19日，差不多生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，差不多使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。
18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款差不多收到，设备以发出。
19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。
20.12月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。
经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。
21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。
其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间治理人职员资80000元，厂部治理人职员资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。
按照工资总额14%提取应付福利费。
22.12月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。
23.12月26日，厂财务科购买办公用品500元。
24.12月26日，同意外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。
25.12月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。
26.12月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。
27.12月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。
28.12月30日，期初B产品的实际成本为100000元。
本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。
29.12月30日，采纳商业汇票结算方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票，该批A产品实际成本为600000元。
30.12月30，采纳支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%，实际成本600000元。
31.12月30日，企业以支票支付广告费8000元；
以现金支付厂办公室业务招待费500元；
以现金购买印花税250元。
32.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。
33.计提坏账预备。
34.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。
35.计提法定盈余公积（10%）、法定公益金（10%）。
36.结转确定未分配利润。
（二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字
Ⅲ记帐及帐薄查询
一目的与要求
1掌握如何将已审核的凭证登记入帐。
2如何进行已记帐凭证的修改
3掌握总帐，名细帐，日记帐以及各种辅助帐的查询和治理。
二实验内容
（一）将实验二中的所有凭证登记入帐
（二）做一张与第一张已记帐凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除
（三）将已记帐凭证恢复到记帐前状态，取消第一张凭证的审核和出纳签字，将其改为下列凭证后再重新审核，出纳签字并记帐
借：
预付账款300000
贷：
银行存款200000
（四）查帐
1.查询银行存款日记帐。
日期:
2009年12月（只需前四条记录），结果存入表A-12.
表A-12
2009月
日
凭证号数
借方
贷方
本月合计
当前累计
2查询下列科目的明细帐，同时联查凭证，将结果存入表A-13.
表A-13
1月份共有几笔份录
第一份笔录的凭证借方科目名称
1131应收帐款
5101主营业务收入
3查询产成品总帐，结果存入表A-14.
表A-14
借方名称
期初余额
借方合计
贷方合计
期未余额
4.查询个人明细帐：
指定个人查明细帐，”李宾“，结果存入表A-15。
（只要第一条记录）
表A-15
日期
科目合计
个人小计
5查询供应商往来余额表：
指定单位查余额表”北京工达公司“，结果填入表A-16.
表A-16
方向
合计
6查询发生额及余额表:
查询所有余额范围在1000-1500元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计（表A-17）。
表A-17
科目编码
本期余额
资产小计
Ⅳ期末处理
1.掌握月末转帐凭证的编制。
2掌握如何进行结帐。
3掌握如何取消结帐。
1将已记帐凭证恢复到记帐前状态，将手工编制的结转收入和费入和费用帐户转到“本年利润”帐户的凭证取消审核。
2通过自动编制月末转帐凭证功能，将当月各项收入和各项成本，费用，支出结转到“本年利润“帐户。
并与手工编制的凭证进行对比，将手工编制的凭证删除。
3将上述自动编制的凭证进行审核和记帐
升级会员 