1、02代表工行, 03代表农行;第 7至10位为自然序号,代表不同的帐号。3.1012 其他货币资金:编码的第 5 位代表不同类型的保证金, 0 代表信用证保证金, 1 代表承兑保 证金, 2目前空缺, 3代表保函保证金。4.1101 交易性金融资产:5、6位, 01代表成本, 02代表公允价值变动;编码的第 7位代表不同类 别,1 代表股票, 2代表债券, 3 代表基金。5.1121应收票据:5、6位, 01代表集团外, 02代表集团内;第 7至10位均为 0。6.1122应收账款:7.1123预付账款:编码的第 类别, 1代表材料款, 2代表工程款, 3代表其他8.1131 应收股利:第 7
2、至10位均为 09.1132 应收利息:5、6位,01 代表集团外, 02代表集团内;第 7至 10位均为 0。10.1221 其他应收款:5、6位,01 代表集团外, 02代表集团内, 03 代表个人;第 7 至 10 位均为 0。11.1231 坏帐准备:5、6位,01 代表应收账款, 02代表预付账款, 03代表其他应收款;12.1403原材料:5、6 位,一般情况下均使用 01,02 代表上线前未经处理的报废原材料;第 7至 10位为自然序号,代表不同的物料组。13.1404材料成本差异:5、6位,01 代表采购差异, 02代表价格更正;第 7 至 10位为自然序号, 代表不同的物料组
3、。14.1405库存商品:5、6位,01 代表自制半成品, 02代表库存商品;第 7至 10位为自然序 号,代表不同类别的物料。15.1408 委托加工材料:5、6位代表不同类别,第 7至 10位为自然序号,代表不同类别的材料;目 前暂用一个科目。16.1409 在制品:17.1411 低值易耗品:18.1471 存货跌价准备:5、 6 位代表不同类别, 01 代表原材料, 02 代表半成品, 03 代表整车;第 7至 10位为自然序号,代表不同类别的材料或车型。19.1511 长期股权投资:5、6位,01代表成本, 02代表损益调整, 03代表其他权益变动;第 7至 10 位为自然序号,代表
4、不同被投资公司。20.1512 长期股权投资减值准备:5、6位定为 01,第 7 至 10位为自然序号,代表不同被投资公司;同一被 投资公司的成本、损益调整、其他权益变动和减值准备的第 7至 10位应当保持一致。21.1601固定资产:5、6位代表不同类别, 01 代表房屋, 02代表建筑物, 03 代表机器设备, 04代表运输工具, 05 代表电子设备, 06代表办公设备, 07 代表模具, 08代表 其他;22.1602累计折旧:规则同 1601 固定资产。23.1603固定资产减值准备:24.1604在建工程:5、6位,01 代表基建工程, 02代表在安装设备, 03 代表其他, 04代
5、表减 值准备;25.1605工程物资:5、6位,01 代表账面余额, 02代表减值准备;第 7 至 10位为自然序号, 代表不同类别的材料。暂时仅用两个科目、。26.1606固定资产清理:暂时仅用一个科目。27.1610 投资性房地产:第 7至10位为自然序号, 代表不同资产。28.1699 研发支出:5、6位,01 代表可确定项目归属的支出, 02代表无法确定项目归属的支 出,即待摊费用;29.1701无形资产:5、6位, 01代表非专利技术, 02代表土地使用权, 03代表软件, 04代表 专利技术;第 7 至 10 位均为0。30.1702累计摊销:规则同 1701 无形资产。31.17
6、03无形资产减值准备:32.1704商誉:33.1811 递延所得税资产:仅用一个科目。34.1901 待处理财产损溢:5、6位,01 代表流动资产, 02代表固定资产;第 7 至 10位均为 0。35.2001 短期借款:编码的第 5 位固定为 1;第6、 7 位代表不同银行,如 01 代表中行, 02 代表工行, 03 代表农行;第 8 至 10 位为自然序号,代表不同的帐号。36.2201应付票据:37.2202应付账款:5、6位,01 代表集团外, 02代表集团内, 61 代表暂估;第 7 至 10 位均为 0,但对于暂估,用自然序号代表不同类别,如 0001 代表材料暂估, 0002
7、 关税 暂估, 0003材料暂估 (切换用),0004代表进口杂费暂估, 0005运费暂估。38.2203预收账款:5、6位,01 代表集团外, 02代表集团内, 03 代表保证金;第 7至 10 位均 为 0。39.2211 应付职工薪酬:5、6位固定为 01;第 7 至 10位为自然序号,代表不同类别。40.2221 应交税金:43.2241 其他应付款:5、6位, 01代表集团外, 02代表集团内, 03代表个人, 04代表保证金, 10代表暂估;第 7至 10 位均为 0。44.2501 长期借款: 编码的第 5 位固定为 1;45.2901 递延所得税负债: 仅用一个科目 29010
8、0。46.4001 实收资本:第 7至10位为自然序号,代表不同股东。47.4002 资本公积:第 7 至 10位为自然序号, 0001代表资本溢价, 0002代 表其他。48.4101 盈余公积:5、6位,01 代表法定盈余公积;49.4103 本年利润:50.4104 利润分配:5、6位,01 代表未分配利润, 02代表提取法定盈余公积, 03 代表应付现 金股利, 04代表转作股本的股利, 05 代表盈余公积补亏;51.5001 生产成本:5、6 位代表不同类别;第 7 至 10 位为自然序号,代表具体事项。52.6001 主营业务收入:5、6位代表不同类别, 01 代表 SUV, 02
9、代表轿车, 03代表发动机, 04 代 表变速器;53.6002 主营业务收入 -折让:规则同 6001 主营业务收入;目前使用的整车 -折让依然保存。54.6051 其他业务收入:5、6位代表不同类别, 01 代表配件, 02代表余废料, 03 代表代购配件 (鄂市);55.6052 其他业务收入 -折让:规则同 6051 其他业务收入;目前使用的备件 -折让依然保存。56.6101xx价值变动损益:5、6 位代表不同类别, 01 代表交易性金融工具, 02代表其他;57.6111 投资收益:5、6 位代表不同类别, 01 代表转让交易性金融资产, 02 代表长期股权投 资, 03代表其他金
10、融资产, 04 代表成本法下确认的投资收益, 05 代表权益法下 确认的投资收益, 06 代表其他;58.6301 营业外收入:5、6 位代表不同类别, 01 代表非流动资产处置利得, 02 代表非货币资产交 换利得, 03代表债务重组利得, 04 代表盘盈利得, 05 代表政府补助, 06 代表 捐赠利得, 07代表罚款净收入, 08 代表赔偿收入, 09代表其他;第 7至 10 位 均为 0。59.6401主营业务成本:规则同 6001 主营业务收入60.6402其他业务支出:规则同 6051 其他业务收入。61.6404 主营业务成本 -差异:目前使用的主营业务成本 -整车-差异依然保
11、存。62.6405 其他业务支出 -差异:目前使用的其他业务支出 -配件-差异和其他业 务支出 -余废料 -差异依然保存。63.6403营业税 xx 附加:5、 6 位代表不同类别, 01 代表消费税, 02 代表营业税, 03 代表城建税, 04代表教育费附加, 05代表地方教育费附加;64.6601 费用科目:SAP依据成本中心来归集销售费用、管理费用和制造费用,因此,编码的第5、6位代表不同费用的类别,第 7至 10位为自然序号,代表明细科目。65.6603 财务费用:仅用四个科目, 01利息支出, 02 利息收入, 01手续费,汇兑损益。66.6701 资产减值损失:5、 6位固定为
12、06;第 7 至10位为自然序号,代表明细科目。67.6711 营业外支出:5、6位代表不同类别, 01 代表非流动资产处置损失, 02代表非货币资产交 换损失, 03代表债务重组损失, 04 代表盘亏损失, 05代表公益性捐赠支出, 06 代表赞助支出, 07代表非常损失, 08 代表税款滞纳金, 09代表罚款支出, 10 代表其他;68.6801 所得税费用:仅用一个科目 680100 所得税费用。69.6901 以前年度损益调整:仅用一个科目 690100 以前年度损益调整。三、附注由于SAP会计科目的设置关系到会计报表的取数逻辑,因此,会计科目的 增加和调整必须由集团财务关键用户来完成,集团各公司财务部如有该类需 求,应当直接上报集团财务关键用户。 2009年 1月10日
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