SAP会计科目的设置与编码规则Word文档格式.docx

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02代表工行，03代表农行；

第7至10位为自然序号，代表不同的帐号。

3.1012其他货币资金：

编码的第5位代表不同类型的保证金，0代表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。

4.1101交易性金融资产：

5、6位，01代表成本，02代表公允价值变动；

编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。

5.1121应收票据：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内；

第7至10位均为0。

6.1122应收账款：

7.1123预付账款：

编码的第类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他

8.1131应收股利：

第7至10位均为0

9.1132应收利息：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内；

第7至10位均为0。

10.1221其他应收款：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表个人；

第7至10位均为0。

11.1231坏帐准备：

5、6位，01代表应收账款，02代表预

付账款，03代表其他应收款；

12.1403原材料：

5、6位，一般情况下均使用01，02代表上线前未经处理的报废原材料；

第7至10位为自然序号，代表不同的物料组。

13.1404材料成本差异：

5、6位，01代表采购差异，02代表价格更正；

第7至10位为自然序号，代表不同的物料组。

14.1405库存商品：

5、6位，01代表自制半成品，02代表库存商品；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的物料。

15.1408委托加工材料：

5、6位代表不同类别，第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料；

目前暂用一个科目。

16.1409在制品：

17.1411低值易耗品：

18.1471存货跌价准备：

5、6位代表不同类别，01代表原材料，02代表半成品，03代表整车；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料或车型。

19.1511长期股权投资：

5、6位，01代表成本，02代表损益调整，03代表其他权益变动；

第7至10位为自然序号，代表不同被投资公司。

20.1512长期股权投资减值准备：

5、6位定为01，第7至10位为自然序号，代表不同被投资公司；

同一被投资公司的成本、损益调整、其他权益变动和减值准备的第7至10位应当保持

一致。

21.1601固定资产：

5、6位代表不同类别，01代表房屋，02代表建筑物，03代表机器设备，04代表运输工具，05代表电子设备，06代表办公设备，07代表模具，08代表其他；

22.1602累计折旧：

规则同1601固定资产。

23.1603固定资产减值准备：

24.1604在建工程：

5、6位，01代表基建工程，02代表在安装设备，03代表其他，04代表减值准备；

25.1605工程物资：

5、6位，01代表账面余额，02代表减值准备；

第7至10位为自然序号，代表不同类别的材料。

暂时仅用两个科目

、。

26.1606固定资产清理：

暂时仅用一个科目。

27.1610投资性房地产：

第7至10位为自然序号，代表不同资产。

28.1699研发支出：

5、6位，01代表可确定项目归属的支出，02代表无法确定项目归属的支出，即待摊费用；

29.1701无形资产：

5、6位，01代表非专利技术，02代表土地使用权，03代表软件，04代表专利技术；

第7至10位均为

0。

30.1702累计摊销：

规则同1701无形资产。

31.1703无形资产减值准备：

32.1704商誉：

33.1811递延所得税资产：

仅用一个科目。

34.1901待处理财产损溢：

5、6位，01代表流动资产，02代表固定资产；

第7至10位均为0。

35.2001短期借款：

编码的第5位固定为1；

第

6、7位代表不同银行，如01代表中行，02代表工行，03代表农行；

第8至10位为自然序号，代表不同的帐号。

36.2201应付票据：

37.2202应付账款：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内，61代表暂估；

第7至10位均为0，但对于暂估，用自然序号代表不同类别，如0001代表材料暂估，0002关税暂估，0003材料暂估（切换用），0004代表进口杂费暂估，0005运费暂估。

38.2203预收账款：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表保证金；

第7至10位均为0。

39.2211应付职工薪酬：

5、6位固定为01；

第7至10位为自然序号，代表不同类别。

40.2221应交税金：

43.2241其他应付款：

5、6位，01代表集团外，02代表集团内，03代表个人，04代表保证金，10代表暂估；

第7至10位均为0。

44.2501长期借款：

编码的第5位固定为1；

45.2901递延所得税负债：

仅用一个科目290100。

46.4001实收资本：

第7至10位为自然序号，代表不同股东。

47.4002资本公积：

第7至10位为自然序号，0001代表资本溢价，0002代表其他。

48.4101盈余公积：

5、6位，01代表法定盈余公积；

49.4103本年利润：

50.4104利润分配：

5、6位，01代表未分配利润，02代表提取法定盈余公积，03代表应付现金股利，04代表转作股本的股利，05代表盈余公积补亏；

51.5001生产成本：

5、6位代表不同类别；

第7至10位为

自然序号，代表具体事项。

52.6001主营业务收入：

5、6位代表不同类别，01代表SUV，02代表轿车，03代表发动机，04代表变速器；

53.6002主营业务收入-折让：

规则同6001主营业务收入；

目前使用的整车-折让依然保存。

54.6051其他业务收入：

5、6位代表不同类别，01代表配件，02代表余废料，03代表代购配件（鄂市）；

55.6052其他业务收入-折让：

规则同6051其他业务收入；

目前使用的备件-折让依然保存。

56.6101xx价值变动损益：

5、6位代表不同类别，01代表交易性金融工具，02代表其他；

57.6111投资收益：

5、6位代表不同类别，01代表转让交易性金融资产，02代表长期股权投资，03代表其他金融资产，04代表成本法下确认的投资收益，05代表权益法下确认的投资收益，06代表其他；

58.6301营业外收入：

5、6位代表不同类别，01代表非流动资产处置利得，02代表非货币资产交换利得，03代表债务重组利得，04代表盘盈利得，05代表政府补助，06代表捐赠利得，07代表罚款净收入，08代表赔偿收入，09代表其他；

第7至10位均为0。

59.6401主营业务成本：

规则同6001主营业务收入

60.6402其他业务支出：

规则同6051其他业务收入。

61.6404主营业务成本-差异：

目前使用的主营业务成本-整车-差异依然保存。

62.6405其他业务支出-差异：

目前使用的其他业务支出-配件-差异和其他业务支出-余废料-差异依然保存。

63.6403营业税xx附加：

5、6位代表不同类别，01代表消费税，02代表营业税，03代表城建税，04代表教育费附加，05代表地方教育费附加；

64.6601费用科目：

SAP依据成本中心来归集销售费用、管理费用和制造费用，因此，编码的第

5、6位代表不同费用的类别，第7至10位为自然序号，代表明细科目。

65.6603财务费用：

仅用四个科目，01利息支出，02利息收入，01手续费，汇兑损益。

66.6701资产减值损失：

5、6位固定为06；

第7至10位为自然序号，代表明细科目。

67.6711营业外支出：

5、6位代表不同类别，01代表非流动资产处置损失，02代表非货币资产交换损失，03代表债务重组损失，04代表盘亏损失，05代表公益性捐赠支出，06代表赞助支出，07代表非常损失，08代表税款滞纳金，09代表罚款支出，10代表其他；

68.6801所得税费用：

仅用一个科目680100所得税费用。

69.6901以前年度损益调整：

仅用一个科目690100以前年度损益调整。

三、附注

由于SAP会计科目的设置关系到会计报表的取数逻辑，因此，会计科目的增加和调整必须由集团财务关键用户来完成，集团各公司财务部如有该类需求，应当直接上报集团财务关键用户。

2009年1月10日