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1、职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰职员1234560020103王东主任女1234560030201王中广财务部1234560040202高风杰1234560050203黄风1234560060204张一杰1234560070301章力辉销售部业务1234560080302刘大红1234560090303韦芳1234560100304何一丁1234560110305周广金1234560120306梁华1234560130401郭风光物供部1234560140402谢长宇1234560157、会计科目及期初余额会计科目及期初余

2、额表科目代码会计科目借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423,000100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末调汇,原币11000，汇率8.01009其他货币资金30,000100901 外埠存款1101短期投资10,000110101股票1131应收账款13,000往来单位+往来业务核算1131-001东方发展公司5,0001131-002金佛山科技公司8,0001133其他应收款1,500部门+职员辅助核算-01800-0101-03700-03041141坏账准备1001201物资采购60,000商品+数量核算，单位：

3、件1201-01甲商品数量：1243库存商品100,0001243-0150,0001251243-02乙商品20,0002001243-03丙商品1501固定资产6295001502累计折旧113751.712111应付票据2,0002121应付账款2121-03深圳环宇公司2121-04亿坤公司2151应付工资12,0002321长期应付款200,0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润5101主营业务收入5401主营业务成本商品核算5501营业费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费

4、5502管理费用550201部门核算5502025502035502045502055503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益合计12676008、固定资基础资料（1）固定资产变动方式：系统默认。变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603在建工程。（2）固定资产类别：通用设备 交通设备 仪器仪表 房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。（3）基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入）代码名称使用部门原值TY001DELL计算机通用设备13500.004365.00TY002HP计算机15000.001212.51JT001长安车交通

5、设备98000.002376.50YQ001验钞机仪器仪表3000.00242.50FW001办公楼房屋及建筑物行政部（32.5%）财务部（32.5%）销售部（17.5%）物供部（17.5%）500000.00105555.20续表预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间36 期（3年）管理费用-折旧费（本年-2）.12.0112（本年-1）.09.013120期（10年）60 期（5年）（本年-1）.07.015360期（30年）管理费用-折旧费（65%）营业费用-折旧费（35%）（本年-7）.04.0160说明：减值准备对方科目均为“5601营业外支出”。入账日期说明：本年指实验当年

6、的年份，如当年是2008年，本年就是2008,则“（本年-7）.04.01”就是“2001.04.01”。二、日常业务处理（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。 借：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。物资采购甲商品 120,000 应交税金应交增值税（进项税额） 20,400银行存款工商银行 140,400 （4）1月2日，提取现金，准备发放上月

7、奖金。现金 12000银行存款工商银行 12000（5）1月2日，发放上月工资。应付工资 12000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。库存商品甲商品 60,000贷：物资采购甲商品 60,000 （7）1月5日，外埠存款被退回。借：银行存款工商银行 30,000其他货币资金外埠存款 30,000 （8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。库存商品甲商品 120,000（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有两年。长期股权投资股票投资 10,000银行存款工商银行 10,000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价

8、400元，票货同到，货款未付，验收入库。应付账款深圳环宇公司 140,400（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。应收账款东方发展公司 140,400主营业务收入 120,000 应交税金应交增值税（销项税额） 20,400（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。银行存款工商银行 140,400（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。银行存款工商银行 8,000短期投资股票 5,000 投资收益 3,000（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。应付票据 2,000银行存款工商银行 2,0

9、00（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。营业费用差旅费 800 贷：其他应收款职员（章力辉） 700 现金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8,000，当天汇率为17.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。基本入账信息YQ002IOC分析仪固定资产科目累计折旧科目仪器仪表类减值准备科目1505使用情况使用中增加方式购入本年

10、/01/20折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法36（3年）66100（多币种，8,000，￥2500）减值准备对方科目5601按原值和预计使用期间提折旧由固定资产模块生成：固定资产 66,100贷：在建工程66,100手工录入：借：在建工程66,100银行存款工商银行 2,500 银行存款中行存款 63,600（8,000）（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。委托加工物资 10,000库存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。管理费用-办公费 600 现金 200其他应收款职员（陈山竹） 800（21

11、）1月23日，支付罚款1,000元。营业外支出 1,000银行存款工商银行 1,000（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。委托加工物资 16,000银行存款工商银行 16,000（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。库存商品丙商品 26,000委托加工物资 26,000（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。营业费用-折旧费 461.80管理费用-折旧费-行政部 1253.47管理费用-折旧费-财务部 403.75管理费用-折旧费-物供部 775.83累计折旧 2894.85（25）1月31日，工资分配。（在工资管理板块，由工资费用

12、分配自动生成生成，具体资料见最后工资资料）营业费用-工资 19487.15管理费用-工资-行政部 11296.67管理费用-工资-财务部 8295.24应付工资 39079.06代扣个人所得税及五险一金凭证：应付工资 11919.11 贷： 其他应付款 11919.11（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。借:应付工资 27159.94银行存款-工商银行 27159.94（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（账务处理-自动转账功能）营业费用-福利费 2728.20管理费用-福利费2742.87应付福利费 5471.07（28）1月31日，结转甲商品销售成本。主营业务成

13、本 135483.00库存商品甲商品 135483.00（29）1月31日，计提坏账准备。管理费用-坏账准备 -15坏账准备 -15（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为17.9￥。（由账务处理-期末调汇生成）财务费用汇兑损益 700银行存款中行存款 700（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。财务费用利息支出 20000长期应付款 20000（32）1月31日，损益结转。（由账务处理模块生成）主营业务收入 240000.00 投资收益 3000.00本年利润 243000.00 本年利润 201012.98 营业费用-差旅费 800.00 营业费用-工资 19487.

14、15营业费用-福利费2728.20营业费用-折旧费 461.80 管理费用-工资-行政部 11296.67 -财务部 8295.24 管理费用-福利费 2742.87 管理费用-折旧费-行政部 1253.47 -财务部 403.75 -物供部 775.83 管理费用-坏账准备 -15.00 管理费用-办公费 600.00 财务费用-利息收入 -5000.00 财务费用-利息支出 20000.00财务费用-汇兑损益700.00营业外支出 1000.00三、银行对账1、工商银行 （1）企业未达账 上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。 上年12月31日，银行利息50

15、00元入账，企业未收到。 （2）银行未达账 上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。 上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。（3）上年底银行对账单余额为344500元（4）本年1月银行对账单日期支票号摘要借方贷方经手人本年-01-02123221付零星采购货款3000445353收销售货款2500658741提取现金12000本年-01-03685256退回外埠存款30000本年-01-04456321购进甲产品140400本年-01-07985234购买股票10000本年-01-12134568获得收入8000本年-01-14635812应付票据

16、到期2000546831收到东方公司欠款本年-01-18587135销售甲产品本年-01-19486432支付环宇公司欠款本年-01-20544452付关税和运费根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表2、中国银行账户无未达账。四、报表1、自定义报表。管理费用表 第 页重庆星月科技公司 日期： 单位：元行次项 目本 期 金 额124合 计 编制人：2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。五、工资案例资料1、一月份工资资料工龄基础工资岗位补贴事假病假9500071800280030081600650019001500210027002工资项目使用

17、系统提供可选项目：职员代码 、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。3计算公式（1）书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。公式：如果 职员类别 是 行政 则 书报费 = 20否则 书报费 = 10如果完（2）卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助3

18、0元。如果 性别 是 女 则 卫生补贴 = 30 （3）工龄：按工资资料中的数据直接在工资表中录入。（4）工龄工资=工龄20。工龄工资 = 工龄 * 20（5）病假扣款：当 工龄=工龄5时，病假扣款=病假天数0.7， 当 工龄10时，病假扣款=病假天数0.6。如果 工龄 = 5 则 病假扣款 = roundx（病假天数 * 基础工资 / 21 * 0.8,2） 如果 5 工龄 且 工龄 10 则 病假扣款 = roundx（病假天数 * 基础工资 / 21* 0.6,2） （6）事假扣款：当 工龄 3 时，事假扣款=事假天数 0.6。= 3 则 事假扣款 = roundx（事假天数 * 基础工

19、资/ 21* 0.8,2） 否则 事假扣款 = roundx（事假天数 * 基础工资/ 21* 0.6,2） （7） 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。应发合计 = 基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款（8）五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率05%、住房公积金20% （生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险 ）。养老保险 = roundx（应发合计* 0.08,2）医疗保险 = roundx（应发合计* 0.02,2）失业保险 = roundx（应发合计* 0.