金蝶KIS标准版案例资料Word格式文档下载.docx
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职员编码
职员名称
部门
类别
职务
性别
银行账号
0101
陈山竹
行政部
行政
总经理
男
123456001
0102
罗云峰
职员
123456002
0103
王东
主任
女
123456003
0201
王中广
财务部
123456004
0202
高风杰
123456005
0203
黄风
123456006
0204
张一杰
123456007
0301
章力辉
销售部
业务
123456008
0302
刘大红
123456009
0303
韦芳
123456010
0304
何一丁
123456011
0305
周广金
123456012
0306
梁华
123456013
0401
郭风光
物供部
123456014
0402
谢长宇
123456015
7、会计科目及期初余额
会计科目及期初余额表
科目代码
会计科目
借方余额
贷方余额
备注
1001
现金
600
1002
银行存款
423,000
100201
工商银行
335,000
100202
中国银行
88,000
核算单一外币“美元”+期末调汇,原币11000，汇率8.0
1009
其他货币资金
30,000
100901
外埠存款
1101
短期投资
10,000
110101
股票
1131
应收账款
13,000
往来单位+往来业务核算
1131-001
东方发展公司
5,000
1131-002
金佛山科技公司
8,000
1133
其他应收款
1,500
部门+职员辅助核算
-01
800
-0101
-03
700
-0304
1141
坏账准备
100
1201
物资采购
60,000
商品+数量核算，单位：
件
1201-01
甲商品
数量：
1243
库存商品
100,000
1243-01
50,000
125
1243-02
乙商品
20,000
200
1243-03
丙商品
1501
固定资产
629500
1502
累计折旧
113751.71
2111
应付票据
2,000
2121
应付账款
2121-03
深圳环宇公司
2121-04
亿坤公司
2151
应付工资
12,000
2321
长期应付款
200,000
3101
实收资本
800000.00
3141
利润分配
89748.29
314115
未分配利润
5101
主营业务收入
5401
主营业务成本
商品核算
5501
营业费用
550101
差旅费
550102
工资
550103
福利费
550104
折旧费
550105
招待费
5502
管理费用
550201
部门核算
550202
550203
550204
550205
5503
财务费用
550301
利息收入
550302
利息支出
550303
汇兑损益
合计
1267600
8、固定资基础资料
（1）固定资产变动方式：
系统默认。
变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：
1603 在建工程。
（2）固定资产类别：
通用设备交通设备仪器仪表房屋及建筑物。
折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。
（3）基本入账信息：
（全部处于使用中，均是购入）
代码
名称
使用部门
原值
TY001
DELL计算机
通用设备
13500.00
4365.00
TY002
HP计算机
15000.00
1212.51
JT001
长安车
交通设备
98000.00
2376.50
YQ001
验钞机
仪器仪表
3000.00
242.50
FW001
办公楼
房屋及建筑物
行政部（32.5%）
财务部（32.5%）
销售部（17.5%）
物供部（17.5%）
500000.00
105555.20
续表
预计使用期间数
折旧费用科目
入账日期
已提折旧期间
36期（3年）
管理费用-折旧费
（本年-2）.12.01
12
（本年-1）.09.01
3
120期（10年）
60期（5年）
（本年-1）.07.01
5
360期（30年）
管理费用-折旧费（65%）
营业费用-折旧费（35%）
（本年-7）.04.01
60
说明：
减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。
入账日期说明：
本年指实验当年的年份，如当年是2008年，本年就是2008,则“（本年-7）.04.01”就是“2001.04.01”。
二、日常业务处理
（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。
借：
银行存款－工商银行5,000
贷：
财务费用－利息收入5,000
（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。
借：
应收账款－东方发展公司5,000
（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。
物资采购－甲商品120,000
应交税金－应交增值税（进项税额）20,400
银行存款－工商银行140,400
（4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。
现金12000
银行存款－工商银行12000
（5）1月2日，发放上月工资。
应付工资12000
（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库,数量100件。
库存商品－甲商品60,000
贷：
物资采购－甲商品60,000
（7）1月5日，外埠存款被退回。
借：
银行存款－工商银行30,000
其他货币资金－外埠存款30,000
（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。
库存商品－甲商品120,000
（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10,000元，预计将持有两年。
长期股权投资－股票投资10,000
银行存款－工商银行10,000
（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。
应付账款－深圳环宇公司140,400
（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。
应收账款－东方发展公司140,400
主营业务收入120,000
应交税金－应交增值税（销项税额）20,400
（12）1月11日，支付1月8日所欠深圳环宇公司货款。
银行存款－工商银行140,400
（13）1月12日，处置短期投资5,000元，获得收入8,000元。
银行存款－工商银行8,000
短期投资－股票5,000
投资收益 3,000
（14）1月13日，应付票据2,000元到期，用工商银行支付。
应付票据2,000
银行存款－工商银行2,000
（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140,400元。
（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。
营业费用－差旅费800
贷：
其他应收款－职员（章力辉）700
现金 100
（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。
（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格＄8,000，当天汇率为1＄＝7.95￥，同时用工商银行支付关税2,000元，运费500元。
预计使用年限3年，物供部使用。
基本入账信息
YQ002
IOC分析仪
固定资产科目
累计折旧科目
仪器仪表类
减值准备科目
1505
使用情况
使用中
增加方式
购入
本年/01/20
折旧与减值准备信息
折旧方法
平均年限法
36（3年）
66100（多币种，＄8,000，￥2500）
减值准备对方科目
5601
按原值和预计使用期间提折旧
由固定资产模块生成：
固定资产66,100
贷：
在建工程 66,100
手工录入：
借：
在建工程 66,100
银行存款－工商银行2,500
银行存款－中行存款 63,600（＄8,000）
（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。
委托加工物资10,000
库存商品－乙商品10,000
（20）1月22日，行政部陈山竹报销办公费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。
管理费用-办公费600
现金200
其他应收款－职员（陈山竹）800
（21）1月23日，支付罚款1,000元。
营业外支出1,000
银行存款－工商银行1,000
（22）1月27日，支付亿坤公司加工费用16,000元。
委托加工物资16,000
银行存款－工商银行16,000
（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。
库存商品－丙商品26,000
委托加工物资26,000
（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。
营业费用-折旧费461.80
管理费用-折旧费-行政部1253.47
管理费用-折旧费-财务部403.75
管理费用-折旧费-物供部775.83
累计折旧2894.85
（25）1月31日，工资分配。
（在工资管理板块，由工资费用分配自动生成生成，具体资料见最后工资资料）
营业费用-工资19487.15
管理费用-工资-行政部11296.67
管理费用-工资-财务部8295.24
应付工资39079.06
代扣个人所得税及五险一金凭证：
应付工资 11919.11
贷：
其他应付款11919.11
（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。
借:
应付工资27159.94
银行存款-工商银行27159.94
（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。
（账务处理-自动转账功能）
营业费用-福利费2728.20
管理费用-福利费 2742.87
应付福利费5471.07
（28）1月31日，结转甲商品销售成本。
主营业务成本135483.00
库存商品－甲商品135483.00
（29）1月31日，计提坏账准备。
管理费用-坏账准备-15
坏账准备-15
（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1＄＝7.9￥。
（由账务处理-期末调汇生成）
财务费用－汇兑损益700
银行存款－中行存款700
（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10‰。
财务费用－利息支出20000
长期应付款20000
（32）1月31日，损益结转。
（由账务处理模块生成）
主营业务收入240000.00
投资收益 3000.00
本年利润243000.00
本年利润201012.98
营业费用-差旅费800.00
营业费用-工资19487.15
营业费用-福利费 2728.20
营业费用-折旧费 461.80
管理费用-工资-行政部11296.67
-财务部8295.24
管理费用-福利费2742.87
管理费用-折旧费-行政部1253.47
-财务部403.75
-物供部775.83
管理费用-坏账准备-15.00
管理费用-办公费600.00
财务费用-利息收入 -5000.00
财务费用-利息支出 20000.00
财务费用-汇兑损益 700.00
营业外支出 1000.00
三、银行对账
1、工商银行
（1）企业未达账
上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5000元入账，企业未收到。
上年12月31日，银行利息5000元入账，企业未收到。
（2）银行未达账
上年12月31日，企业支付零星采购货款2500元，银行未入账。
上年12月31日，企业收到零星销售货款3000元，银行未入账。
（3）上年底银行对账单余额为344500元
（4）本年1月银行对账单
日期
支票号
摘要
借方
贷方
经手人
本年-01-02
123221
付零星采购货款
3000
445353
收销售货款
2500
658741
提取现金
12000
本年-01-03
685256
退回外埠存款
30000
本年-01-04
456321
购进甲产品
140400
本年-01-07
985234
购买股票
10000
本年-01-12
134568
获得收入
8000
本年-01-14
635812
应付票据到期
2000
546831
收到东方公司欠款
本年-01-18
587135
销售甲产品
本年-01-19
486432
支付环宇公司欠款
本年-01-20
544452
付关税和运费
根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表
2、中国银行账户无未达账。
四、报表
1、自定义报表。
管理费用表
第页
重庆星月科技公司日期：
单位：
元
行次
项目
本期金额
1
2
4
合计
编制人：
2、资产负债表和利润表按照模板格式编制。
五、工资案例资料
1、一月份工资资料
工龄
基础工资
岗位补贴
事假
病假
9
5000
7
1800
2800
300
8
1600
6
500
1900
1500
2100
2700
2．工资项目
使用系统提供可选项目：
职员代码、职员姓名、性别、职员类别、部门代码、部门、银行账号。
自定义增加项目（类型：
数值）：
基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。
其中清零项目有：
病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
3．计算公式
（1）书报费：
职员类型为“行政”的“书报费”为20，职员类型为“业务”的“书报费”为10。
公式：
如果职员类别是"
行政"
则书报费=20
否则书报费=10
如果完
（2）卫生补贴：
凡“性别”为“女”的每月补助30元。
如果性别是"
女"
则卫生补贴=30
（3）工龄：
按工资资料中的数据直接在工资表中录入。
（4）工龄工资=工龄×
20。
工龄工资=工龄*20
（5）病假扣款：
当工龄<
=5时，病假扣款=病假天数×
基础工资/21×
0.8，当10>
=工龄>
5时，病假扣款=病假天数×
0.7，当工龄>
10时，病假扣款=病假天数×
0.6。
如果工龄<
=5则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.8,2）
如果5<
工龄且工龄<
=10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.7,2）
如果工龄>
10则病假扣款=roundx（病假天数*基础工资/21*0.6,2）
（6）事假扣款：
当工龄<
=3时，事假扣款=事假天数×
基本工资/21×
0.8
当工龄>
3时，事假扣款=事假天数×
0.6。
=3则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.8,2）
否则事假扣款=roundx（事假天数*基础工资/21*0.6,2）
（7）应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。
应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款
（8）五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金
养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0．5%、住房公积金20%（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险）。
养老保险=roundx（应发合计*0.08,2）
医疗保险=roundx（应发合计*0.02,2）
失业保险=roundx（应发合计*0.
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