创收奖励办法文档格式.docx

1、（一） 举办的各种创收活动应有利于教学资源的充分运用、教职员工或学生专业技能水平的提高及教职员工收入的增加；（二） 不得影响各部门正常的教学、教研及管理工作，各项支出标准应符合学院的相关规定；（三） 各部门举办的各类培训业务不得与当年集团下达的培训计划相重叠；（四） 各种创收收入必须纳入学院统一管理，由学院按“学院、部门、个人利益三兼顾”的原则进行分配。第二章职责与权限第五条学院考核委员会负责学院创收奖励事项的组织和审批，是学院创收工作的归口管理部门。主要职责包括：（一） 负责审核各部门创收工作中的劳务支付标准表；（二） 负责审批创收部门的创收成本核算表；（三） 负责审批创收部门的创收结算汇总

2、表；第六条学院财务处负责审核和监督学院各部门的创收工作。主要负责审核各类创收项目开具的发票、提供学院统一的收款收据以及支付相关费用等。此外财务处还负责对各部门创收项目的收支单独建帐进行核算，建立相应的内部收支管理制度，严格管理，并按期向学院考核委员会通报部门费用使用情况。第七条学院办公室负责审核学院创收工作中产生的对内对外的协议、合同和其他法律文件。第八条学院审计室负责对各部门的创收工作进行监督和审计。主要负责对各部门创收收入的管理和监督，对违反规定擅自设立收费项目、超标准、超范围收费，私设“小金库”等违纪行为，要依据国家有关规定进行查处并追究有关领导和有关责任人的行政责任。第三章创收工作程序

3、第九条创收项目申请：各部门填写部门创收审批表（附件2），经分管副院长审批后实施。第十条前期财务沟通：各类创收项目如需签署协议并开具发票，创收项目执行部门须在项目实施前积极和财务处沟通妥善处理，在创收项目审批结束后，将项目协议或合同报备财务处一份。第十一条 建立创收收支台账：财务处为各部门建立部门创收收支台帐，用于核算创收收入，直接成本，创收毛利。各部门在创收收费时，必须严格使用学院统一的收款收据，纳入学院财务处统一管理。第十二条 开展创收项目：各部门依据审批后的既定创收方案开展创收项目，并及时将创收营收状况反馈给财务处。在创收项目开展中，创收部门需在当月25日前按照学院相关劳务支付标准造表，交

4、学院考核委员会审核，分管副院长审批后，财务处于当月底前支付创收部门劳务费。第十三条 创收项目结算：项目结束款到帐后，财务处通知创收部门到财务处结算，填写创收成本核算表一式三联，一份交财务处，一份交学院考核委员会，一份部门留存。作为年终业绩考核及是否完成创收指标的依据。第四章创收核算与奖励第十四条 创收核算：创收项目收入是指项目合同、协议或任务书标定的价格总额。具体的部门创收项目收入核算标准请参见增收节支项目核算方法一览表（附件3）第十五条 创收奖励按照部门完成创收指标的情况进行发放，具体如下：（一） 超额完成创收指标的部门，超额部分的10%用于奖励部门，部门领导结合年终学院业绩考核委员会考核结

5、果，进行奖励，特别突出的予以重奖；（二） 完成部分创收指标，而未完成全部创收指标，部门职工根据完成比例，发放年终绩效奖，部门领导收入不得超过去年水平，其中，完成部门创收指标的50%以下，部门领导收入不得超过去年收入的80%；（三） 部门独立开发并承接的培训项目其市场开发及奖励可参照培训部业务开发奖励及管理办法执行。第五章附则第十六条 本办法自院长办公会会议审议通过，院长签发之日起生效。第十七条本办法委托学院考核委员会负责解释。附件1：权责清单附件2：创收工作流程部门创收审批表附件3：增收节支项目核算方法一览表附件1创收工作权责清单序号管理事项各部门财务处院办分管副院长考核委员会内控审计室1创收

6、项目申请申请审核审批2前期财务沟通负责协助3建立创收收支台账审计4开展创收项目5创收项目结算备案6创收核算7创收奖励发放附件21.控制目标阐述学院创收工作管理程序，旨在拓展学院收入来源，降低教学成本，提高职工收入。2.流程图内控审计室、院办名称版更为-审计室、学院办公室3.流程说明编号流程步骤责任部门/岗位控制编号流程步骤描述相关文档01流程开始各部门形成本部门的创收项目方案，并向上级申请立项02创收项目申请审核财务处和学院办公室财务处和学院办公室从财务和法务角度审核创收项目方案03创收项目申请审批C01分管副院长审批各部门的创收项目方案04项目前期财务沟通各部门与财务处针对创收项目进行前期沟

7、通05财务处负责针对各创收项目建立收支台账，内控审计室进行审计部门创收收支台账06各部门根据既定方案开展创收项目07创收项目核算财务处负责进行各个创收项目的核算08年度创收核算C02财务处负责对各部门进行年度创收核算09年度创收核算审批分管副院长负责对各部门的年度创收情况将进行审批。内控审计室对各部门创收情况进行审计。10年度创收奖励发放申请C03财务处负责向上级申请年度创收奖励11年度创收奖励发放申请审批分管副院长对年度创收奖励进行审批。内控审计室对创收奖励发放方案进行审计。12财务处负责各部门创收奖励的发放。流程结束4 风险控制矩阵目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施缺陷编

8、号缺陷描述T01确保创收管理工作合规合法R01创收项目的立项出现违规操作立项时由财务处和学院办公室就项目的财务和法务方面进行审核，由分管副院长针对整体情况进行审批。R02创收项目核算和奖励发放中出现违规操作年度各部门创收核算时由财务负责，由分管副院长审批，并由内控审计室进行审计。财务处根据各部门年度创收核算确定创收奖励方案，报送分管副院长审批后，由内控审计室进行审计。附件3 项目名称起止时间预计项目收入预计成本使用学校资源情况预计收益（毛利润）学院主管领导意见签名：年 月 日考核委员会意见部门：（签字盖章）部门创收成本核算表项目实际收入（元）项目成本明细（元）创收项目毛利控制率部门创收毛利（元

9、） 财务核算： 实施部门审核： 制表：备注：创收部门填写项目成本明细，财务处核算后，此表一式三联，部门留存一份，财务处留存一份，考核委员会一份。学院考核委员会据此表核算部门收入。附件4创收项目类型项目收入部门创收直接成本部门创收毛利控制率备注1-1学院下达非学制培训项目培训任务书标定的收入总额60%1-2部门自行开发非学制培训项目培训协议或方案中标定的收入总额课时费、教材费、住宿餐饮费、办证费、市场开发费、差旅费、宣传费、监考费、印刷费。50%2-1产教结合（来料加工）加工协议标定金额人工费30%全年平均2-2产教结合（购料加工）20%各类社会考试收取的考试费总额监考费、命题费、阅卷费40%计

10、算机房创收收取的使用费或租金人工费、电费、网络使用费70%临时出租学院设施设备收取的租金90%培训费班住宿费100%每间房扣除100元计入资产经营管理处，剩余部分计入培训项目执行部门。各系在校生规模增长（递增人数平均学费）60%学生处提供系部学生在校生比例，以当年12月份在校生人数为基数，信息与艺术系13%*1800=234人，高电系15%*1800=270，汽车系14%*1800=252，机械系21%*1800=378，工业自动化37%*1800=6668重修费、兴趣拓展培训管理费9档案管理（毕业生）资料印刷印刷费停车费汽车保养美容清洁人工费、13车辆使用费燃油费、过桥费、人工费14 其他创收学院核定