01 出纳业务核算习题答案Word文档下载推荐.docx

1、 （6）借：管理费用 2 050其他应收款备用金（王芳） 2 000 库存现金 50 （7）借：银行存款 2 0002.根据资料，编制“银行存款余额调节表”。 银行存款余额调节表项目金额企业银行存款账户余额226 600银行对账单余额269 700加：银行已收，企业未收的销货款减：银行已付，企业未付的电费24 60017 000企业已收，银行未收的销货款企业已付，银行未付的购料款23 00058 500调整后的存款余额234 2003.（1）借：其他货币资金外埠存款 50 000（2）借：在途物资 40 000 应交税费应交增值税（进项税额） 6 800其他货币资金外埠存款 46 800银行存

2、款 3 200其他货币资金外埠存款 3 200 4.（1）借：其他货币资金银行汇票 40 000银行存款 40 000 库存商品 30 000 应交税费应交增值税（进项税额） 5 100其他货币资金银行汇票 35 100银行存款 4 900其他货币资金银行汇票 4 900单元实训（一）根据发生的经济业务编制通用记账凭证（以会计分录代替）（1）1日 借：银行存款 250 000应收账款东风厂 250 000（2）1日 借：其他应收款李明 2 000（3）2日管理费用 4 560其他货币资金信用卡存款 4 560（4）3日其他货币资金外埠存款 160 000银行存款 160 000（5）3日原材料

3、 70 000 应交税费应交增值税（进项税额） 11 900其他货币资金外埠存款 81 900（6）4日银行存款 18 100其他货币资金外埠存款 18 100（7）4日 库存现金 300待处理财产损溢待处理流动资产损溢 300（8）6日库存现金 1 300银行存款 1 300（9）8日其他货币资金信用卡存款 50 000（10）9日原材料 150 000 应交税费应交增值税（进项税额） 25 500其他货币资金银行汇票 175 500（11）9日银行存款 4 500贷：其他货币资金银行汇票 4 500（12）12日管理费用 1 800银行存款 1 800（13）14日银行存款 140 400

4、应收账款乙公司 140 400（14）15日其他货币资金银行本票 50 000（15）17日库存现金 101 500银行存款 101 500（16）17日应付职工薪酬 101 500（17）18日管理费用 1 375 库存现金 625（18）18日银行存款 234 000主营业务收入 200 000 应交税费应交增值税（销项税额） 34 000（19）20日其他货币资金银行汇票 100 000银行存款 100 000（20）24日原材料 25 000 应交税费应交增值税（进项税额） 4 250其他货币资金银行本票 29 250（21）26日管理费用 2 620银行存款 2 620（22）30日

5、应付账款B工厂 87 400银行存款 87 400（23）30日库存现金 150待处理财产损溢待处理流动资产损溢 150（二）根据记账凭证，按顺序逐笔登记其他货币资金明细账。其他货币资金明细账账户名称：银行汇票存款2008年凭证摘 要借 方贷 方借或贷余 额月日字号亿千百十万元角分91期初余额借810 付货款75411转余款平2019存汇票款30本月合计及余额信用卡存款 23 支付费用6存款外埠存款1 34 汇款余款汇回银行本票15存本票款（三）根据记账凭证编制科目汇总表，汇总登记库存现金、银行存款、其他货币资金总账，月终结账。 科目汇总表 2008年9月 单位：会计科目1-10日11-20日

6、21-31日合计借方贷方银行存款27260021130037440025330089660647000554260应收账款250000140400390400其他应收款1500库存现金1600101625101500150103375103000管理费用65403175226011975其他货币资金21000028654015000029250360000315790原材料22000025000245000应交税费3740034000425041650待处理理财产损溢300450应付职工薪酬主营业务收入200000应付账款87400合 计7496407307001190601599400159900总分类账科汇50012010年（四）根据记账凭证，登记库存现金日记账和银行存款日记账。 库存现金日记账币种：人民币 第20页对应科目31期末余额黄坪借款收出纳赔款待处理财产损溢提现1716发工资18黄坪交款23现金溢余 银行存款日记账开户银行：工商银行 第22页结算方式种类号数收回欠款提现退回汇票款12办公用品1413收欠款收货款