黑龙江省农村信用社稽核处罚暂行办法Word下载.docx

1、（二）柜员卡的使用和变更情况未在登记簿上登记或登记不详细的；（三）柜员卡申请表和变更申请表未按季整理和装订，未执行保管期限十五年规定的；（四）柜员业务范围设置不合理的；（五）柜员交接未办理交接手续并填写相关交接登记簿的；（六）柜员操作业务时发现系统故障未及时报告并做记录，擅自处理的；（七）前台柜员未按规定维护和保养终端，人为造成计算机损坏的；（八）勾挑员未履行岗位职责的；（九）其他违反柜员管理规定的行为。第六条 有下列行为之一的，对相关责任人处以200500元罚款，直接责任人处以500800元罚款，并视情节建议对相关责任人给予警告至记过行政处分，对直接责任人给予记过至撤职行政处分。（一）本章第

2、五条所列违规行为情节严重或造成经济损失的；（二）柜员输入密码不隐蔽的 ；（三）授权业务未按规定办理的 ；（四）违规转授权时间过长、未指定专人的 ；（五）操作员未经批准在非工作时间上机的 ；（六）其他违反柜员管理规定情节严重或造成经济损失的行为。第七条 有下列行为之一的，对相关责任人处以5001000元罚款，直接责任人处以8002000元罚款，并视情节建议对相关责任人给予警告至撤职行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。情节严重的，移交监察部门处理。（一）本章第五条、第六条违规行为造成重大事故、案件或经济损失的；（二）一人持多卡、一卡多人用或出借本人柜员卡，借用他人柜员卡的，对双方责任人分

3、别按次数处罚。（三）人员离岗，柜员卡不收起妥善保管的 ；（四）柜员卡营业期间不随身携带的 ；（五）柜员暂离岗位未退出CBS/400系统的；（六）对领导违规指令不抵制、不报告的；（七）其他严重违反柜员管理规定的行为。第三章 出纳方面违规的处罚第八条 有下列行为之一的，对相关责任人处以50300元罚款，直接责任人处以100500元罚款，并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。（一）库存现金账款、账实不相符。超库存未及时上缴，尾箱超限额未及时入库，现金及重要空白凭证未入库（尾箱）保管的；（二）未执行双人管库，双人同时进、出库房制度。未经上级联社主管领导批准，擅自允许他人进入库房的；（三）库房内现金及

4、其他应入库房保管物品未整齐摆放，存放违规或私人物品的；（四）未按规定保管和使用库房钥匙、转字密码。未坚持垂直交接库房钥匙及转字密码。备用钥匙和转字密码副本未按规定办理保管、登记手续。如：1、管库人员未做到钥匙和转字密码分管，营业期间库房及尾箱钥匙随意放置，非营业期间库房钥匙不入专库保管的；2、出纳员离开尾箱不锁或库房门和保险柜门不即开即锁、密码锁不随用随动的；3、库房副钥匙不按规定密封、盖章、办理登记签收手续，未交联社主管领导集中装箱、加锁、入库保管或动用时不按规定办理的； 4、密码不按规定设定、密封、盖章、办理登记签收手续，未交主管主任妥善保管或开启时不按规定办理；人员调动，未办理交接手续的

5、。（五）未执行先收款后记账、先记账后付款的规定，未达到一笔一清的；（六）收缴假币不合规。未在没收假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记和经办员名章，未开具“假币收缴凭证”并入库保管，上缴时未办交接手续或手续不严密的；（七）发现错款未记载差错登记簿，不立即查明原因或不按规定进行账务处理的；（八）复核制专柜未坚持钱账分管、双人临柜、收款复点、付款复核原则的；（九）现金、金银、有价单证或重要物品等未入库保管，出纳人员交接不合规的，出纳（管库）人员临时离职、离岗时未办理交接手续，未按规定将款、物、账核对相符、移交清楚，更换密码的；（十）未执行一日三核库制度，无核查记录和核库人签章的；（十一）未执行

6、现金收付换人复核规定，调出或支付未经换人复核票币的；（十二）未按照票面整点的要求进行整点和残缺污损人民币兑换业务。收付、整点票币时不按标准挑剔损伤票币，整点未做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚；兑换大小票币、残缺票币不符合规定、标准，兑换时不按现金收付操作程序办理的；（十三）主任、委派会计未严格执行周末查库和不定期查库制度，未按规定内容查库或查库无记录的；（十四）未执行大额现金审批、报备制度。违反现金管理规定支付现金，大额支付不审查、不登记的；（十五）其他违反出纳制度的行为。第九条 有下列行为之一的，对相关责任人处以300500元罚款，直接责任人处以5001000元罚款，并视情节建议对相关责

7、任人给予警告至记过行政处分，对直接责任人给予记过至开除行政处分。（一）本章第八条违规行为情节严重或造成经济损失的；（二）联社调、拨款项未执行三级审批的；（三）白条抵库的；（四）发现错款隐瞒不报、擅自以长补短；（五）其他违反出纳制度行为情节严重或造成经济损失的；第十条 有下列行为之一的，对相关责任人处以10003000元罚款，直接责任人处以30005000元罚款，并视情节建议对相关责任人给予警告至记过行政处分，对直接责任人给予记大过至开除行政处分。（一）本章第八、第九条违规行为造成严重后果或重大经济损失的；（二）自盗及侵吞长款的；（三）违反库房管理规定发生空库的；（四）其他造成重大事故、案件或经

8、济损失的行为。第四章 存款工作违规的处罚第十一条 有下列行为之一的，对相关责任人处以50300元罚款，直接责任人处以100500元罚款。并视情节建议对责任人调换或调离工作岗位。（一）活期储蓄存折换折、销户剪口不合规的；（二）未按规定填写凭条和加盖印章的；（三）业务人员临时离岗业务公章、清讫章、名章等未收的；（四）印章保管、使用、交接、登记不合规的；（五）未按规定执行存款实名制的；（六）长期不动户管理不合规的；（七）未按规定办理账户开立、变更和撤销等有关手续的；（八）注册验资账户在验资期间办理现金支取业务的；（九）未按规定进行银企对账的；（十）印鉴卡片管理不合规的；（十一）无理拖延、拒绝支付存款

9、本金及利息的；（十二）储蓄所（分社）无负责人或负责人不在岗，单位领导未安排临时负责人的；（十三）其他违反存款规定的行为。第十二条 有下列行为之一的，对相关责任人处以100300元罚款，直接责任人处以300500元罚款。并建议对责任人给予警告至开除行政处分。（一）本章第十一条违规行为造成损失的；（二）办理定期储蓄提前支取业务不合规的；（三）办理教育储蓄业务不合规的；（四）办理挂失业务不合规的；（五）办理查询、冻结、扣划存款业务不合规的；（六）印鉴的预留、挂失、变更不合规的；（七）支取凭证要素填写不齐全；背书填写不符合规定；支取凭证上的印鉴与预留银行印鉴不一致；开出远期、过期支票的；（八）定期存款

10、账户管理不合规的；（九）应解汇款科目未按规定要求核算的；（十）利用职务之便，为公款私存和“洗钱”提供条件的;（十一）未按规定执行结算原则的；（十二）泄露客户存款情况的；（十三）其他造成不良后果或经济损失的行为。第十三条 有下列行为之一的，对相关责任人处以10003000元罚款，直接责任人处以30005000元罚款。并建议对相关责任人给予记过至开除行政处分，对直接责任人给予记大过至开除行政处分。（一）本章第十一条、第十二条违规行为造成严重不良后果或重大经济损失的；（二）存款弄虚作假、盗支存款和套取利息的；（三）挪用、截留客户存款的；（四）伪造、变造汇票、支票、存单等有价单证或重要凭证的；（五）擅

11、自开办新的存款业务种类的；（六）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限、和最低限额的；（七） 其他造成重大事故、案件或经济损失的行为。第五章 会计、结算违规的处罚第十四条 会计工作违规的处罚（一） 有下列行为之一的，对相关责任人处以50300元罚款，直接责任人处以100500元罚款。1、未按规定使用会计科目和账户的；2、未按规定进行会计核算，未达到“六相符”的；3、未按规定填制、审查、传递会计凭证的；4、内部凭证使用不合规的；5、受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水侵蚀、超期、远期等不符合规定的；6、未按规则记账、冲正错账，不按规定报账、结账的；7、未按规定进行账务、

12、账款、账实核对及未查清未达账项的；8、未按规定进行复核，不签章证明的；9、未按规定计算利息,错计、漏计利息的；10、同业往来对账人员与经办人员岗位未分离，未按规定对账的，出现差错未正确处理的；11、换岗、离岗未交接或交接手续不合规的；12、其他应收款超审批权限、超期限、非业务性垫款的；13、无形资产计价不准确，资料不真实的；14、递延资产列支不合规，未按规定年限进行摊销，超权限列支的；15、其他应付款业务未按规定办理的；16、应付工资以现金形式发放无领取人签字盖章的；17、应交税金未及时上缴的；18、资本公积、盈余公积、利润分配账务处理不合规的；19、低值易耗品的购置、领用、报废未有相应的审批

13、手续和领用登记制度的；20、表外低值易耗品未及时进账、账实不相符的；21、表外已置换不良贷款未及时进账、账据不相符的；22、表外抵债资产实物科目未设置明细帐，账实不符，接收和变现时账务处理不合规的；23、未按规定编制会计报表；24、其他违反会计制度的行为。（二）有下列行为之一的，对相关责任人处以300500元罚款，直接责任人处以5001000元罚款。1、本条第（一）款所列项违规行为造成不良后果或经济损失的；2、以业务周转金科目垫款的；3、违反核算制度造成账务差错事故、案件或客户经济损失的；4、其他造成不良后果或经济损失的行为。（三）有下列行为之一的，相关责任人处以5001000元罚款，直接责任人处以10005000元罚款。并建议对相关责任人给予警告至开除行政处分；对直接责任人给予记大过至开除行政处分；情节严重的，造成重大经济损失的，移交纪检、监察部门处理。1、本条第（一）、（二）款所列违规行为造成重大事故、案件或经济损失的；2、盗取、侵占、挪用资金或实物资产的；3、制作虚